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1、泓域咨询 /新能源汽车项目立项备案申请目录一、 项目实施的必要性4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表5五、 市场分析6六、 核心人员介绍8七、 产业发展方向9八、 保障措施10九、 各部门职责及权限12十、 节能综合评价15十一、 项目建设期原辅材料供应情况15十二、 环境保护综述16十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息18建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表21十七、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算23营
2、业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析30二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论32二十三、 招标信息发布32二十四、 总结32二十五、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表35建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表40利润及利润分配表41项目投资现金流量表42借款还本付息计划表43一、 项目实施的必要性（一
3、）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称新能源汽车项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人邓xx四、 项目定位及建设理由综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展
4、的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62000.00约93.00亩1.1总建筑面积107430.811.2基底面积35960.001.3投资强度万元/亩333.572总投资万元39460.792.1建设投资万元32693.442.1.1工程费用万元28335.502.1.2其他费用万元3483.792.1.3预备费万元874.152.2建设期利息万元343.082.3流动资金万元6424.273资金筹措万元39460.793.1自筹资金万元25457.553.
5、2银行贷款万元14003.244营业收入万元73400.00正常运营年份5总成本费用万元64399.466利润总额万元8711.507净利润万元6533.628所得税万元2177.889增值税万元2408.7310税金及附加万元289.0411纳税总额万元4875.6512工业增加值万元17523.3513盈亏平衡点万元39394.68产值14回收期年7.4215内部收益率9.01%所得税后16财务净现值万元-3365.20所得税后五、 市场分析2010-2020年，全球新能源汽车行业专利申请人数量呈增长趋势及专利申请量呈增长趋势。整体来看，全球新能源汽车技术处于成长期。目前，全球新能源汽车大
6、多数专利处于“有效”状态，截止2021年7月29日，全球新能源汽车行业“有效”专利总量为90575项，占全球新能源汽车专利总量的75.15%。“审中”专利总量为28915项，占全球新能源汽车专利申请总量的23.99%。目前，全球新能源汽车行业专利总价值为109.85亿美元。其中，3万美元以下的新能源汽车专利申请数量最多，为6.80万项;其次是3-30万美元的云计算专利，合计专利申请量为1.94万项。大于3百万美元的新能源汽车专利申请数量最少，为489项。在专利类型方面，目前全球有6.71万项新能源汽车专利为发明专利，占全球新能源汽车专利申请数量最多，为55.68%。实用新型新能源汽车专利和外观
7、设计新能源汽车专利数量分别为4.19万项和1.15万项，分别占全球新能源汽车专利申请数量的34.77%和9.54%。目前，全球新能源汽车第一大技术来源国为中国，中国新能源汽车专利申请量占全球新能源汽车专利总申请量的66.79%;其次是日本，日本新能源汽车专利申请量占全球新能源汽车专利总申请量的11.82%。韩国、美国和德国分别排全球新能源汽车专利申请量的三四五位。中国方面，江苏省是中国新能源汽车申请专利数量最多的省份，截止2021年7月29日，江苏省新能源汽车专利申请数量高达16700项。广东省、浙江省新能源汽车专利数量均超过1万项。中国当前申请省(市、自治区)新能源汽车专利数量排名前十的省份
8、还有北京市、安徽省、上海市、山东省、河南省、天津市、重庆市。六、 核心人员介绍1、邓xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。2、严xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、孔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8
9、月至今任公司独立董事。4、万xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、史xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。6、武xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；20
10、04年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。7、侯xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。8、段xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。七、 产业发展方向（一）增强经济动力和活力充分发挥投资的关键作用、消费的基础作用和出口的促进作用，优化劳动力、资本、土地、技术、管理等要素配置，增强经济增长的均衡性、协同性和可持续性。（二）培育壮大新兴
11、产业把握产业发展新方向，落实中国制造2025，以集群化、信息化、智能化发展为路径，加快发展以节能环保产业为重点的先进制造业，以信息服务业为重点的新兴生产性服务业，以文化休闲旅游业为重点的新兴生活性服务业。（三）推动传统产业转型升级推动区内具有优势的装备制造、材料工业、食品工业以及生产性服务业、生活性服务业围绕生产技术、商业模式、供求趋势的变化，满足新需求，采用新技术、新模式，实现优化升级。（四）提升创新驱动能力加快推进创新发展，以企业为创新主体，逐步完善政策、人才和市场环境，形成创新支撑经济发展的格局。八、 保障措施(一)营造良好信息环境深入开展宣传，建设区域产业网络频道，加大媒体对产业建设宣
12、传报道力度。建设区域产业体验中心，积极推广产业最新研究成果、产品和成功应用案例。充分利用产业论坛、信息技术博览会、各类创业大赛、众创空间等平台，开展多种形式宣传体验，扩大示范带动效应。(二)优化创新体系完善创业体系，大力推动大众创业、万众创新，优化“双创”制度环境，建设双创示范基地，夯实产业创新基础。依托重大工程，前瞻布局、重点突破可能引发重大变革的颠覆性技术，创新重大项目组织实施方式，落实项目单位预算调整自主权，推进实施科研项目间接费用补偿机制，探索实行创新资源开放共享法人责任制。(三)强化统筹协调建立产业发展协调机制，统筹协调全市产业发展中的跨区域、跨领域和跨部门重大问题。各有关部门负责制
13、定各领域发展规划和年度工作计划，研究制定相关行业政策，共同推进全市产业发展。建立规划实施责任制，明确牵头部门和工作责任。加强对规划实施的跟踪分析，定期开展评估。加强宣传，提高社会各界对区域产业发展的关注度和参与度。(四)完善统计评价体系根据国家产业分类标准，结合当地实际，加强新兴产业统计研究，完善产业统计制度，健全统计指标体系。根据产业功能区发展定位，完善产业功能区发展评价机制。强化对重点产业、高端产业功能区的动态监测、分析研判工作，为保障区域经济平稳健康发展提供依据。(五)创新融资渠道建立、完善政策引导、社会参与的多元化产业投融资机制。推动金融机构加大对行业产业项目信贷支持力度。通过制定发布
14、行业产业鼓励发展目录等方式，引导产业投资基金、风险投资基金等社会资金进入行业产业。(六)加强政策创新优化法制环境，提升法制观念，做好相关配套政策落实。加强供给侧政策创新，强化需求侧政策引领。推广落实先进政策经验，强化政策与财税、金融、产业政策的衔接配套。九、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产
15、品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管
16、理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，
17、组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业
18、务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。十、 节能综合评价本期工程项目采用先进的生产装备和成熟可靠的技术工
19、艺，在项目总体设计、主要设备的选型、工艺技术、能源管理等方面采取切实有效的措施，而且项目达产年产品规划方案和设计产能完全符合国家产业发展政策。十一、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十二、 环境保护综述本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十三、 建设投资估算本期项目建设投资32693.44万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）
20、工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28335.50万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14067.39万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13555.53万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为712.58万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3483.79万元。（三）预备费
21、本期项目预备费为874.15万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14067.3913555.53712.5828335.501.1建筑工程费14067.3914067.391.2设备购置费13555.5313555.531.3安装工程费712.58712.582其他费用3483.793483.792.1土地出让金2014.122014.123预备费874.15874.153.1基本预备费356.83356.833.2涨价预备费517.32517.324投资合计32693.44十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷
22、款14003.24万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息343.08万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息343.08343.080.001.1.1期初借款余额14003.241.1.2当期借款14003.2414003.240.001.1.3当期应计利息343.08343.080.001.1.4期末借款余额14003.2414003.241.2其他融资费用1.3小计343.08343.080.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计343.
23、08343.080.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6424.27万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产32947.8738439.1846676.1554913.121.1应收账款14826.5417297.6321004.26247
24、10.901.2存货11531.7513453.7116336.6519219.591.2.1原辅材料3459.534036.124901.005765.881.2.2燃料动力172.97201.80245.05288.291.2.3在产品5304.616188.717514.868841.011.2.4产成品2594.653027.093675.754324.411.3现金2635.833075.133734.094393.051.4预付账款3953.744612.705601.136589.572流动负债29093.3133942.1941215.5248488.852.1应付账款1047
25、3.5912219.1914837.5917455.992.2预收账款18619.7221723.0026377.9331032.863流动资金3854.564496.995460.636424.274流动资金增加3854.56642.43963.64963.645铺底流动资金9884.3611531.7614002.8516473.94十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39460.79万元，其中：建设投资32693.44万元，占项目总投资的82.85%；建设期利息343.08万元，占项目总投资的0.87%；流动资金6424.27万
26、元，占项目总投资的16.28%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资39460.79100.00%1.1建设投资32693.4482.85%1.1.1工程费用28335.5071.81%1.1.1.1建筑工程费14067.3935.65%1.1.1.2设备购置费13555.5334.35%1.1.1.3安装工程费712.581.81%1.1.2工程建设其他费用3483.798.83%1.1.2.1土地出让金2014.125.10%1.1.2.2其他前期费用1469.673.72%1.2.3预备费874.152.22%1.2.3.1基本预备费356.830.90%1.2.
27、3.2涨价预备费517.321.31%1.2建设期利息343.080.87%1.3流动资金6424.2716.28%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资39460.79万元，其中申请银行长期贷款14003.24万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资39460.79100.00%1.1建设投资32693.4482.85%1.2建设期利息343.080.87%1.3流动资金6424.2716.28%2资金筹措39460.79100.00%2.1项目资本金25457.5564.51%2.1.1用于建设投资18690.2047.36%2
28、.1.2用于建设期利息343.080.87%2.1.3用于流动资金6424.2716.28%2.2债务资金14003.2435.49%2.2.1用于建设投资14003.2435.49%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入73400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入44040.0051380.0062390.0073400.002增值税1253.211542.091975.
29、412408.732.1销项税5725.206679.408110.709542.002.2进项税4471.995137.316135.297133.273税金及附加150.38185.05237.05289.043.1城建税87.72107.95138.28168.613.2教育费附加37.6046.2659.2672.263.3地方教育附加25.0630.8439.5148.17（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2408.73万元。（三）
30、综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用64399.46万元，其中：可变成本53972.46万元，固定成本10427.00万元。达产年项目经营成本61973.54万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费30707.1
31、235824.9743501.7551178.532工资及福利费2793.932793.932793.932793.933修理费894.23894.23894.23894.234其他费用7106.857106.857106.857106.854.1其他制造费用709.91709.91709.91709.914.2其他管理费用544.75544.75544.75544.754.3其他营业费用5852.195852.195852.195852.195经营成本41502.1346619.9854296.7661973.546折旧费1699.481699.481699.481699.487摊销费40.
32、2840.2840.2840.288利息支出686.16686.16686.16686.169总成本费用43928.0549045.9056722.6864399.469.1其中：固定成本10427.0010427.0010427.0010427.009.2可变成本33501.0538618.9046295.6853972.46（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加289.04万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-
33、税金及附加=8711.50（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8711.5025.00%=2177.88（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8711.50万元，缴纳企业所得税2177.88万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8711.50-2177.88=6533.62（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入44040.0051380.0062390.0073400.002税金及附加150.38185.0523
34、7.05289.043总成本费用43928.0549045.9056722.6864399.464利润总额-38.432149.055430.278711.505应纳所得税额-38.432149.055430.278711.506所得税-9.61537.261357.572177.887净利润-28.821611.794072.706533.628期初未分配利润0.00-25.941427.274949.979可供分配的利润-28.821585.855499.9711483.5910法定盈余公积金-2.88158.59550.001148.3611可供分配的利润-25.941427.27494
35、9.9710335.2312未分配利润-25.941427.274949.9710335.2313息税前利润638.123372.477474.0011575.54十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=9.01%。本期项目投资财务内部收益率9.01%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折
36、现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-3365.20（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-3365.20万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=7.42年。本期项目全部投资回收期7.42年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目
37、的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0044040.0051380.0062390.0073400.001.1营业收入0.0044040.0051380.0062390.0073400.002现金流出32693.4445507.0747447.4659352.0163868.652.1建设投资32693.440.002.2流动资金3854.56642.434818.201606.072.3经营成本41502.1346619.9854296.7661973.542.4税金及附加150.38185.
38、05237.05289.043所得税前净现金流量-32693.44-1467.073932.543037.999531.354累计所得税前净现金流量-32693.44-34160.51-30227.97-27189.98-17658.635调整所得税159.53843.121868.502893.896所得税后净现金流量-32693.44-1457.463395.281680.427353.477累计所得税后净现金流量-32693.44-34150.90-30755.62-29075.20-21721.73计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：13.62%；2、项目投资财务内部收益率
39、（所得税后）：9.01%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：4791.74万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：-3365.20万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.59年；6、项目投资回收期（所得税后）：7.42年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月
40、还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.87。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITD
41、A-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.23。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14003.2414003.2414003.2414003.241.2当期还本付息343.08686.16686.16686.16686.161.2.1还本1.2.2付息343.08686.16686.16686.16686.161.3期末借款余额14003.2414003.2414003.2414003.2414003.242利息备付率16.873偿债备付率16.23二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入73400.00万元，综合总成本费用64399.46万元，税金及附加289.04万元，净利润6533.62万元，财务内部收益率9.01%，财务净