《云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《云南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案).doc（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、云南省云南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估人胜任能力自我提分评估(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A2、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A3、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自
2、决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】C4、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参
3、加董事会秘书资格考试【答案】C6、2014 年 12 月 31 日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核算）的账面原值为 7000 万元，已计提折旧为 200 万元，未计提减值准备，且计税基础与账面价值相同。2015 年 1 月 1 日，甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量，当日公允价值为 8800 万元。甲公司适用所得税税率为25。对此项变更，甲公司应调整 2015 年期初留存收益的金额为（）万元。A.500B.1350C.1500D.2000【答案】C7、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C8、甲公司拟收购乙上市公
4、司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C9、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】B10、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.、B.、C.、D.、【答案】B11、2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券
5、时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C12、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】B13、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765 号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】C14、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为 25%，2016 年实现利润总额为 2000 万元。企业在 2016 年决定自 2017 年 1 月
6、1 日起开始生产线宽为0.2 微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于 0.25 微米的集成电路生产企业，可以减按 15%的税率缴纳企业所得税。已知 2016 年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备 700 万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升 1500 万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入 300 万元。假定该企业 2016 年 1 月 1 日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D
7、15、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017 年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D17、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B18、2014 年 1 月 1 日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付 100000万元，土地的使用年限为 50 年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年 12 月 31 日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000 万元。该办公楼的折旧年限为
8、 25 年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B19、甲股份有限公司 2016 年实现净利润 500 万元，该公司 2016 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A20、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】B21、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B23、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资
9、产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过 200 人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少 12 个月内不得转让【答案】A24、甲企业 2013 年度
10、发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失 80 万元；(2)固定资产处置净损失 50 万元；(3)债务重组损失 20 万元；(4)收到合营单位发放的现金股利 100 万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元；(6)存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】A25、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A26、某公司于 2008 年 1 月 1 日为构建
11、厂房向银行借入专门借款 5000 万元，借款期限 2 年，年利率为 8，当日开工建设，向施工方支出 2000 万元，剩余3000 万元购买某债券，年利率 5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入 2500 万元，该专门借款 2008 年可资本化的金额为（）。A.160 万元B.200 万元C.250 万元D.400 万元【答案】C27、A 公司应收 B 公司货款 80 万元，经磋商，双方同意按 60 万元结清该笔货款。A 公司已经为该笔应收账款计提了 10 万元坏账准备。在债务重组日，该事项对 A 公司和 B 公司的影响分别为()。A.A 公司资本公积减少 20 万元；B 公司资本公积
12、增加 20 万元B.A 公司营业外支出增加 10 万元；B 公司资本公积增加 20 万元C.A 公司营业外支出增加 20 万元；B 公司营业外收入增加 20 万元D.A 公司营业外支出增加 10 万元；B 公司营业外收入增加 20 万元【答案】D28、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、甲公司现有某种存货 1000 件，成本为 08 万元/件，其中 600 件有合同，合同价格为 500 万元；400 件没有合同，市场价格为 1 万元/件，预计销售每件产品销售费用约为 01 万元，变现相关税费约为 01 万元/件，该存货应计提多
13、少存货跌价准备（）A.100 万元B.0 万元C.166.67D.-100【答案】A30、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】D32、上交所某上市公司，2016 年未经审计的净资产为 8 亿元，对于与某一关联方的交易，2017 年度进行交易总额高于（）的，应当作
14、为重大关联交易事项在 2017 年年度报告中进行详细披露。A.4000 万元B.5000 万元C.1000 万元D.3000 万元E.2500 万元【答案】A33、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】A34、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近 3 年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以
15、及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】D35、2017 年 9 月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入
16、租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】C37、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B38、某公司未清偿的认股权证允许持有者以 20 元价格认购股票，当公司股票市场价格由 25 元上升到 30 元时，认股权证的理论价值便由
17、 5 元上升到 10 元，认股权证的市场价格由 6 元上升到 10.5 元。此权证的杠杆作用即为()。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】D39、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B40、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A41、下列关于资产评估方法的采用正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C42、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C43、下
18、列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C44、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C45、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（?）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内
19、容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B46、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B47、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。20
20、15 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C48、根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2017 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B49、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C50、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）A.注册资本低于人民币 1 亿元B.受到
21、工商局的行政处罚C.从业人员不足 35 人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】B2、保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD3、甲公司 2011 年 1 月 1 日按面值发行 3 年期一次还本、按年付息的可转债 2万份，每份面值 100 元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定 2012 年 1 月 1 日
22、债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）A.2011 年 1 月 1 日，计入应付债券的金额为 180B.2011 年 1 月 1 日，计入“其他权益工具”的金额为 20C.2012 年 1 月 1 曰，计入“资本公积一股本溢价”的金额为 136D.2012 年 1 月 1 日，计入“资本公积一股本溢价”的金额为 156【答案】ABD4、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）A.独立董事B.监事会C.三分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】BD5、下列各项中，属于会计估计
23、变更的有（）。A.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提B.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法C.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式D.发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法E.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法F.长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法【答案】AB6、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）A.租赁协议中已经约定，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值C.租赁开始日租赁资产的公允价值为 1000 万元，承租
24、人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为 900 万元D.租赁开始日租赁资产的公允价值为 1000 万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值为 901 万元E.租赁开始日租赁资产的公允价值为 2000 万元，出租人在租赁开始日的最低租赁收款额为 1800 万元F.租赁资产特地为承租人设计制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD7、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条
25、件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准 决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD8、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市的有（）A.扣非后利润为负，扣非前为正B.被 CPA 出具保留意见审计报告C.营业收入低于 1000 万D.净资产为负【答案】ABCD9、关于发出存货的计量方法正确的有（）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】ACD10、下列哪些日期可以作为上市公司非公开
26、发行股票的定价基准日（）A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.证监会核准发行日【答案】ABC11、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.列席发行人的股东大会、董事会和监事会B.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅C.对发行人违法违规的事项发表公开声明D.对有税务部门关注的发行人涉嫌滞纳税款事项进行核查，并聘请会计师事务所配合【答案】ABCD12、以下属于非经常性损益的有（）A.固定资产处置收益B.某 PE 公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资
27、成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】AD13、甲企业于 2007 年 1 月取得乙公司 20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007 年 8 月，乙公司将其成本为 600 元的某商品以 1000 元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至 2007 年 12 月31 日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了 80%，仍有 20%尚未对外销售，乙公司 2007 年实现净利润为 1 000 元；2008 年，甲企业将剩余的 20%对外销售，乙公司 2008 年实现净利润 2 0
28、00 元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）A.2007 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 184B.2007 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 200C.2008 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 416D.2008 年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为 400【答案】AC14、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计D.上市公司应当在股票上市后 6 个月建
29、立内部审计制度，设立内部审计部门【答案】ACD15、2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为 7 亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为 5 亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 98 亿元D.甲上市公司本次
30、发行时应付债券的入账价值为 105 亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为 100 亿元F.2008 年 12 月 31 日甲上市公司应确认利息费用 8.82 亿元【答案】AC16、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人 3股份的股东【答案】ABCD17、下列属于非经常性损益的是（）A.乙公司向甲公司按照年利率 20进行资金拆借 1000 万，年底甲公司收到乙公司的利息 100 万B.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提 1000 万元存货跌价准备
31、C.单独测试的应收账款坏账准备的转回D.银行支付储户的利息【答案】ABC18、以下非公开发行的对象，应当锁定 36 个月的有（）A.控股股东控制的公司B.通过本次非公开发行取得上市公司控制权的C.境外战略投资者D.员工持股计划E.上市公司董事【答案】ABCD19、2011 年上市公司符合公开发行证券的条件，2012 年 5 进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2013 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）A.非公开发行股票B.配股C.发行可转换公司债券D.公开发行公司债券E.公开增发新股【答案】ABCD20、关于销售商品收入的确认和计量，下列说法中正确的有（）。A.采用以旧换新方式销售商品的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理B.对于订货销售，应在收到款项时确认为收入C.对视同买断代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入D.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入E.对视同买断代销方式，委托方一定在发出商品时确认收入【答案】AD