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1、云南省云南省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识考前冲刺试卷基础知识考前冲刺试卷 B B 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、(2017 年)企业在我国境内上市进行改制时首先应确定的是（）。A.会计师事务所B.律师事务所C.证券公司D.拟 IPO 市场【答案】C2、合格投资者制度起源于（）。A.美国B.英国C.加拿大D.日本【答案】A3、下列关于政府管理的处理方式的说法中正确的是（）。A.对违纪违法行为的主要监督处理方式为行政监管措施和行政处罚B.对行政监管措施不服的，可以自收到行政监管措施决定书之日起 60
2、日内向复议机关申请复议C.对行政处罚不服的，可以在收到处罚决定书之日起 30 日内申请行政复议D.对行政处罚不服的，可以在收到处罚决定书之日起 6 个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼【答案】B4、下列关于股权投资基金合格投资者的说法中，错误的是（）。A.投资于单只股权投资基金的金额不低于 100 万元B.对个人投资者，要求其金融资产不低于 300 万元或者最近三年年均收入不低于 50 万元C.对于单位投资者，要求其净资产不低于 1000 万元D.对个人投资者，要求其最近 1 年个人收入不低于 50 万元【答案】D5、外币股权投资基金通常采取（）的方式。A.“两头在内”B.“两头在外”C
3、.“一内一外”D.“先内后外”【答案】B6、对于信托（契约）型基金来讲，基金合同当事人订立基金合同应遵循的原则不包括（）。A.公开原则B.公平原则C.诚实信用原则D.平等自愿原则【答案】A7、关于股权投资基金的业绩评价指标，下列说法正确的是（）。A.由于计算口径的不同，基金的内部收益率又分为毛内部收益率和净内部收益率B.净内部收益率为计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率C.由于基金费用一般为负现金流，因此净内部收益率毛内部收益率D.已分配收益倍数体现了投资人的账面回报水平【答案】A8、关于优先认购权，以下表述错误的是（）。A.优先认购权是一种选择权，即投资人有权但无义务履行优先认购权B.若
4、有投资机构以债转股形式投资，则当此投资机构决定将对目标公司的债权转为股权时，原有股东的优先认购权下适用这种情况C.投资人行使优先认购权时，其认购目标公司股权的价格应与潜在认购方一致D.优先认购权条款是投资框架协议和投资协议中常见条款之一【答案】B9、我国股权投资基金行业在探索与起步阶段主要沿着两条主线进行，这两条主线 M（）。A.B.C.D.【答案】B10、信托（契约）型基金由（）之间所签署的基金合同而设立。A.基金投资者、基金管理人、基金托管人B.基金投资者、基金管理人C.基金管理人、基金托管人D.基金投资者、基金托管人【答案】A11、以下关于内部控制要素说法正确的是（）A.B.C.D.【答
5、案】D12、作为尽职调查的作用之一，投资决策辅助的内容不包括（）。A.投资协议谈判策略B.投资后管理的重点C.评估项目退出的方式和可行性D.投资利润分配方式【答案】D13、基金托管人可以按照规定召集（）大会。A.股东B.董事C.基金份额持有人D.投资者【答案】C14、作为尽职调查的作用之一，投资决策辅助的内容不包括（）。A.投资协议谈判策略B.投资后管理的重点C.评估项目退出的方式和可行性D.投资利润分配方式【答案】D15、会员代表大会负责制定和修改章程，其行使的职权还包括（）A.决定本团体的合并、分立、终止事项B.选举和罢免本团体会长、副会长、秘书长C.决定副秘书长、各专业委员会主要负责人D
6、.审议年度财务预算、决算【答案】A16、根据我国股权投资基金投资者人数限制，合伙型基金投资者人数的上限是（）人。A.50B.100C.150D.200【答案】A17、投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以（）为目的购买基金。A.非法拆分转让B.规避风险C.转让D.盈利【答案】A18、进行杠杆收购时，收购方的自有资金和外部资金的比例，通常不需考虑（）A.资本结构的风险B.其他杠杆收购基金的投资策略C.目标公司所能产生的现金流D.外部资金的融资成本【答案】B19、（2019 年真题）关于中国证券投资基金业协会,表述错误的是（）A.其最高权力机构为理事会B.对会员间的调解仅是
7、民间性的,如果对调解不满意,纠纷方有权提起诉讼或仲裁C.有权对违反自律规则和中国证券投资基金业协会章程的行为给予纪律处分D.负责开展投资者教育活动及行业宣传【答案】A20、中国证券投资基金业协会的职责，包含下列哪些（）A.B.C.D.【答案】C21、全国股转系统挂牌流程包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A22、公司型基金合同的法律形式为（）A.公司章程B.合伙协议C.基金合同D.以上都不是【答案】A23、下列关于股权投资基金份额净值的说法，不正确的是()。A.是衡量基金申购、赎回价格的基础B.是计算投资者申购基金份额的基础C.通过基金资产总值除以基金总份额获得D.是计算投资者赎回基金金
8、额的基础【答案】C24、下列关于股权投资基金服务机构的描述，正确的是（）。A.包括基金托管机构、基金销售机构、律师事务所、会计师事务所等B.股权投资基金必须由基金托管机构托管 10.3.3C.基金管理人不得自行募集股权投资基金，需要委托基金销售机构募集 2.2.2D.在中国证监会注册取得基金销售业务资格的基金销售机构就可以从事股权投资基金销售的业务【答案】A25、在（）注册取得基金销售业务资格并已成为中国基金业协会会员的机构（以下简称基金销售机构）可以受私募基金管理人的委托募集私募基金。A.中国证券业协会B.证券交易所C.中国银监会D.中国证监会【答案】D26、采用（）募集，基金管理人应与销售
9、机构以书面形式签署基金销售协议。A.委托募集方式B.间接募集方式C.自行募集方式D.委派募集方式【答案】A27、（2017 年真题）合伙型基金的参与主体主要是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A28、对盈利数据，通常我们会面临选择盈利数据包括（）A.B.C.D.【答案】C29、全国股转系统挂牌流程主要分为四个阶段（）。A.B.C.D.【答案】B30、股权投资基金宣传推介材料登载过往业绩的，一般应当遵循的原则不包括（）。A.应登载完整的业绩记录B.基金合同已生效一段时间C.如基金存续期间较长，可登载近几年的完整、连续业绩D.应登载对未来业绩的预测【答案】D31、以下说法正确的是（）。A.、B
10、.、C.、D.、【答案】C32、(2017 年)下列（）情况下，股权投资基金无法行使优先认购权。A.、B.I、C.、D.I、【答案】A33、投资后管理的作用有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B34、私募基金管理人应当单独编制（）私算基金投资者应充分了解并谨慎评估自身风险承受能力，并做出自愿承担风险的陈述和声明。A.风险告知书B.风险揭示书C.风险委任书D.风险提示书【答案】B35、企业所得税法实施条款第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（）年以上的，可以按照其投资额的（）在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以
11、在以后的纳税年度结转抵扣。A.1，70%，1B.2，70%，2C.1，80%，1D.2，80%，2【答案】B36、“私人股权投资基金”一词中，“私人”是指（）。A.仅指基金是私募的B.投资者为非国有或集体所有的机构或个人C.股权是非公开发行和交易，基金是私募的D.仅指股权是非公开发行和交易【答案】D37、股权投资退出机制为股权投资基金提供了必要的（）A.流动性、连续性、稳定性B.安全性、及时性、非流动性C.重要性、连续性、稳定性D.流动性、及时性、稳定性【答案】A38、业绩报酬是基金管理人在基金获得超额收益后可以获得的投资收益分成，分成比例由（）和（）通过协商确定。A.基金管理人；基金投资者B
12、.基金托管人；基金投资者C.基金管理人；基金托管人D.基金推介人；基金投资者【答案】A39、（2019 年真题）关于企业估值方法中的相对估值法，以下表述错误的是（）A.计算公式为目标公司价值=目标公司某种指标*（可比公司价值/可比公司某种指标）B.相对估值法的优点之一是可以及时反映市场看法的变化C.相对估值法的缺点之一是涉及的主观因素较多D.常用的估值指标有市盈率倍数、市净率倍数、市销率倍数等【答案】C40、未上市企业股权的非公开协议转让，通常包括并购和回购。其中，股权回购中比较常见的方式是（）。A.控股股东回购B.管理层回购C.员工收购D.董事会回购【答案】A41、相对于证券投资基金,股权投
13、资基金（）A.参与管理较少B.期望收益较低C.投资收益波动性较小D.流动性较差【答案】D42、目前企业所得税税率一般为（）。A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】D43、股权投资基金对目标企业的尽职调查内容不包括（）A.业务尽调B.项目估值C.财务尽调D.法律尽调【答案】B44、（2019 年真题）不属于项目跟踪与监控常用指标的是（）。A.财务指标B.管理指标C.增值服务指标D.经营指标【答案】C45、反摊薄条款根据新一轮融资发行的股数的比例、价格的不同，可能采取完全棘轮法或者（）。A.完全权益法B.完全随机法C.算术平均法D.加权平均法【答案】D46、（2018 年真题）关于合伙型
14、基金的基本税负，描述正确的是A.基金因其生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则,因此在基金层面不涉及缴纳流转税B.企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为生产所得C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税D.根据现行税法的规定,如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人比照个人所得税法中的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用 5%-30%的五级超额累进税率,计缴个人所得税【答案】B47、在排他期限内，目标企业（）在约定的排他期内不得再与其他投资机构进行接触。A.、B.、C.、D.、【答案】A48、股权投资基金运作的第二阶段是（）。A.募资阶段B.投资阶段C.管理阶段D.退出阶段【答案】B49、（2021 年真题）以下分配方式符合合伙型股权投资基企“瀑布式收益分配体系”的是（）A.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给所有合伙人，然后返还本金，分配超额收益B.先向有限合伙人返还本金和门槛收益，然后向普通合伙人返还本金，分配超额收益C.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给有限合伙人，再返还本金，然后向普通合伙人返还本金和分配超额收益D.先问所有合伙人返还本金，再按照约定门槛收益率向所有合伙人分配门槛收益，然后分配超额收益【答案】D50、尽职调查之后收购方和出售方商谈的核心内容是（）。A.管理问题B.退出问题C.估值问题D.投资问题【答案】C