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1、营销系统管理制度汇编目录1总部财财务管理制制度 32分公司司暂行财务务制度 143三包机机管理规定定 494. 全国国顾客服务务中心直效效营销管理理规定（暂暂行） 5995. 顾客客服务部配配件管理规规定 6116. 服务务费用结算算管理规定定 6887. 安装装维修费结结算监控考考核管理规规定 8118. 产品品责任事故故处理管理理规定 8449. 科龙龙特许服务务网点的建建立和撤消消管理规定定 90010. 科科龙营销系系统年度服服务营销经经营计划管管理规定 .99811. 服服务质量监监测及考核核管理规定定 .99912用户户来电来信信投诉处理理规定 .110013.顾客客服务中心心经营
2、管理理规定 .100114. 顾顾客服务部部技术管理理规定 .100515.科龙龙集团传播播费用及合合同管理规规定 .122016. 科科龙集团整整合传播部部价格及招招标管理规规定 .140017. 分分公司财务务人员对传传播费用的的管理责权权及注意事事项 114418. 科科龙集团分分公司传播播项目动态态价格指导导 .144719. 科科龙集团广广告促销物物料管理规规定 .149920. 科科龙集团公公关礼品管管理制度 .115421. 科科龙集团媒媒介管理规规定 .158822. 科科龙集团广广告创意及及方案评审审规定 .16123. 科科龙集团“新闻发言言人”制度 .166924. 科科
3、龙集团公公关新闻网网络管理规规定 .171125. 科科龙集团二二级广告服服务商管理理规定 .17426. 营营销系统人人事行政制制度 .180027. 保保险索赔的的界定及索索赔程序 .330128. 调调货管理程程序 .304429. 广广东省内汽汽车运输要要求 .305530. 冰冰箱运输管管理程序 .330831. 空空调发货管管理程序 .332332. 营营销系统有有关运输意意外的处理理办法 .328题目： 总部部财务管理理制度前言：为了了适应市场场发展的需需要，提高高科龙集团团营销系统统的快速反反应能力，规规范营销系系统财务管管理，特制制定营销系系统总部暂暂行财务制制度。本财务制度
4、度包括财务务审批制度度、预算管管理制度、资资金管理制制度、费用用报销制度度、备用金金管理制度度、合同管管理制度等等，本制度度自公司领领导批准之之日起实行行，仅适用用于科龙集集团营销系系统总部各各部门，解解释权及修修订权属营营销财务部部。第一章：财财务审批制制度一、财务预预算（项目目立项）管管理1 营销系统的的一切收支支均须纳入入预算管理理系统。2 营销系统各各部门编制制部门预算算（立项），在在部门预算算的基础上上编制营销销系统总预预算。3 预算审批权权限：年度销售售预算（收收入、支出出预算）由由营销副总总裁批准。调整年度度预算销售售量和营销销政策由营营销副总裁裁批准。在年度总总预算范围围内，销
5、售售量预算及及销售费用用预算月度度调整由各各部正部长长（总监）（无无正部长由由主管部长长批准）及及营销财务务管理部部部长批准。二、 价格审核及及合同管理理1 范围：总部部发生的广广告项目、固固定资产购购置、租赁赁合同、运运输费用等等，单项合合同金额不不论大小，均均需事前进进行审价。2 范围：总部部发生的、经经立项批准准后的有总总限额控制制的项目，各各单项价格格必须事前前审价。3 范围：分公公司发生的的广告项目目、固定资资产购置、租租赁合同、运运输费用等等按分公司司财务制度度执行。4 凡应审价的的项目，须须进行招标标或竞价（按按营销系统统审价管理理办法）。5 在预算内，5万元（含5万元）以下的单
6、项费用合同由付部长以上干部审批；5万元以上至10万元以下者，由正部长（副总监）（无正部长由主持工作部长）审批；10万以上（含10万）20万以下者，由总监审批；20万元（含20万元）以上由营销副总裁审批。预算外的一切费用由营销财务部部长和集团财务资源部部长同意、营销副总裁审批、财务副总裁审批、集团总裁批准才能开支。6、 预算额度内内，市场调调研费、公公关项目、咨咨询费、培培训费等费费用5万元元（含5万万元）以下下由各职能能部长审批批，10万万元（含110万元）以以下，由正正部长（总总监）（无无正部长由由主管部长长）审批，110万元以以上由营销销副总裁审审批。7、 凡项目单项项金额超过过50000
7、元以上者者，都应在在费用发生生前签定经经济合同。三、资金计计划管理 所有的资金金计划以营营销部门提提出的财务务预算为依依托，在月月度、年度度收支预算算总额内控控制。1、资金计计划的审批批 年度资金计计划由各部部门编制，营营销财务部部审核平衡衡，并呈报报营销副总总裁批准。 每月营销财财务管理部部汇总各部部门上月资资金计划实实际执行情情况，上报报营销副总总裁，并报报财务资源源部。1 资金计划的的编制 销售货款回回笼计划：依据年度度预算编制制月度销售售货款回笼笼计划，由由营销本部部归口管理理。 营销费用资资金计划：依据年度度预算，编编制月度计计划。四、 支出审批权权限 费用内容： 宣传传广告费，样样
8、机费用，专专柜、店招招、订货会会、维修费费（安装费费），经销销商奖励，储储运装卸费费（含仓租租）、二次次配送费用用，营销人人员工资，差差旅费，保保险费，各各省办事处处及维修中中心、营销销总部各项项日常费用用（办公费费、水电费费、邮电费费、物业管管理费、低低值易耗品品、房租、设设施购置费费、折旧等等），会议议费，培训训费，出口口销售费用用等。 已有合同的的费用支出出审批程序序（如：宣宣传广告费费、储运装装卸费、租租赁合同、固固定资产购购置）： 对对于已列入入预算的项项目，并在在当月资金金计划中已已批准同意意的开支，付付款申请单单在附有发发票和已经经签批的合合同申请单单或专项报报告（复印印件）时，
9、不不再需原领领导审批，由由副部长批批准即可。程序简化为为： 经 办 部部门 主主管（副）部部长（或授授权人） 财务部部门审核后后安排付款款 未签定合同同但纳入预预算内的根根据销售额额提费用和和经批准预预算外的费费用后按下下列程序批批准支付：1 进场费、送送展样品机机、展示用用样板机、专专柜货、店店招：由正正部长（总总监）（无无正部长由由主管部长长）审批。2 维修费（安安装费）的的支付：参参照顾客服服务部的相相关规定执执行。 3 日常费用开开支审批权权限 公司总部营营销部门、科科室日常费费用u 范围：办公公费、差旅旅费、邮电电费、水电电费、运杂杂费、维修修费（非产产品）、会会议费、物物料消耗、福
10、福利费、其其它杂费等等。 审批权限： 差旅费费：出差人员申申请科室主管管主管（副副）部长部门登记记台帐主管（副）部部长、正部部长（总监监）的差旅旅费由其上上一级领导导（或其授授权人）审审批其它日常常费用由各各科科长控控制使用，发发票由主管管（副）部部长审批。 上述费用由由各部门、分分公司在预预算内开支支，由营销销财务管理理部审核报报销，超预预算部份原原则上不予予报销。特特殊情况须须报请集团团财务部同同意，经营营销副总裁裁批准后才才给予报销销。4没有采采购合同的的办公设施施、生活设设施、低值值易耗品购购置的审批批权限 购置时按下下列程序审审批：u 固定资产购购置 属预算范范围内： 经经办部门申申
11、请 审价 正部长（总总监）审批批 营销财财务管理部部设立台帐帐 （无正部部长由主管管部长） 属预算范范围外，原原则上不准准开支。特特殊情况报报集团财务务资源部同同意、营销销副总裁批批准方可开开支。u 非固定资产产购置，审审批程序为为： 经经办部门申申请 审审价 主主管（副）部部长（或授授权人）批批准u 营销系统基基本配置（设设备种类、价价格、数量量）专门规规定的，可可不经审价价程序，其其他程序不不变。 其他没有提提到的各项项开支，属属承包范围围内的，由由主管（副副）部长审审批；不属属承包范围围内的，由由部门申请请，报营销销副总裁批批准。 分公司按分分公司财务务管理制度度有关规规定执行。5经销商
12、商奖励 营销方案内内的奖励（含含返利）由由销售部长长和营销财财务管理部部部长批准准； 根据营销方方案赋予分分公司经理理的权限，由由分公司经经理批准； 营销方案外外的奖励（含含返利）方方案，由集集团总裁批批准。支付付时，由销销售部长和和营销财务务管理部部部长批准。6、 营销人员工工资 营销人员工工资方案在在年度预算算中体现，由由营销副总总裁批准。 月度营销人人员工资的的计算与发发放由各品品牌总监批批准。职能能部门由各各部部长批批准。7、 出口销售费费用 由由国际营销销部部长根根据年度出出口预算批批准支出，超超出预算部部分，由集集团总裁批批准。8、 为加快以上上费用结算算速度，以以上费用支支出的审
13、批批报告可采采用传真件件作支付及及入帐依据据，（必要要时通过电电话确认）事事后定期补补回审批文文件正本。五 审批时间要要求 在总部部，各级干干部审批时时间不得超超过8小时时；在外地地审批时间间不得超过过24小时时。六 其他1 经销商退款款 由各各分公司经经理提出报报告，营销销财务管理理部进行对对帐、核实实，销售部部长和营销销财务管理理部部长批批准执行。2 经销商冲差差价 由由营销本部部制定冲差差价方案，组组织商业库库存盘点工工作，盘点点结果由分分公司经理理和公司派派出人员、商商业单位共共同确认，营营销本部总总监和营销销财务管理理部部长批批准。3 经销商退换换货 由由分公司经经理、中转转仓库管理
14、理员、商业业单位共同同确认，经经主管（副副）部长审审批。送营营销财务管管理部核实实，办理相相应帐务处处理。4 赊销：200万元以下下营销财务务管理部部部长审批；20万元元（含200万元）以以上由营销销副总裁审审批。5 产品价格调调整：在不不影响年度度预算的情情况下，由由营销财务务管理部部部长同意，营营销副总裁裁批准。若若对年度预预算产生不不良影响需需由营销财财务管理部部部长和集集团财务资资源部同意意、营销副副总裁和财财务副总裁裁审批、集集团总裁批批准。七、各部门门必需建立立与预算项项目对口的的台帐，营营销财务管管理部也建建立按部门门、项目的的会计核算算体系，定定期与各部部门核对相相应帐目，并并
15、按预算和和销售回笼笼情况严格格控制。八 财务监督及及审计 财务部门在在预算审批批、费用支支付过程中中行使监督督权，并进进行内部审审计； 集团审计部部在事后按按审计程序序对营销业业务的合法法性、合规规性及合理理性进行常常规及突击击审计检查查； 若查证当事事人违反本本制度及相相关制度，侵侵占公司财财物，损害害公司利益益，影响业业务正常运运作，将视视情况施以以行政处分分、经济处处罚，直至至追究法律律责任。第二章： 预 算 管 理 制 度一、总则1、 为了更好地地贯彻本集集团公司下下达的营销销系统长期期目标及短短期经营目目标，强化化预算的资资源配置、综综合平衡、评评价监督职职能，健全全预算管理理体制，
16、保保障营销系系统发展的的稳定与效效率，特制制定本制度度。本制度度适用于营营销系统。2、 营销系统实实行分级预预算管理制制度，在现现行架构下下是指以下下预算单位位： 一级预算：指冰箱和和空调营销销系统的预预算。 二级预算：指营销系系统各职能能部门预算算。 三级预算：指二级预预算单位下下属的科室室、分公司司（其中分分公司预算算参照分公公司财务制制度）等。 各级总预算算由本级预预算和下一一级预算合合并而成，各各级预算单单位必须严严格遵守本本制度。 预算年度自自公历1月1日起，至至12月31日止。 预算金额以以人民币元元为计算单单位，涉外外业务预算算中的外币币金额按财财务资源部部同意的汇汇率折算为为人
17、民币。 预算以变动动成本法为为基础编制制。二、 预算管理职职权（审核核和批准）1、 财务管理部部组织编制制汇总一级级预算、审审核二级预预算；二级级预算由职职能部门组组织编制汇汇总本级预预算、审核核下级预算算。2、 各预算单位位在上报本本级预算前前，必须由由本级预算算单位负责责人签名确确认。各项项方案、计计划等必须须由预算单单位负责人人和营销财财务部负责责人签名确确认。3、 一级预算由由营销总裁裁批准，财财务管理部部按批准后后的一级预预算批准各各二级预算算，依此类类推，各级级预算单位位营销财务务部逐级分分解批准下下级预算。4、 营销财务部部必须实事事求是地审审核预算的的编制，对对于不合理理的部份
18、或或不符合集集团整体利利益要求的的部份，营营销财务部部有权要求求预算单位位限期更改改。5、 营销财务务部监督和和检查各级级预算单位位的执行，并并按月向营营销付总裁裁汇报预算算执行情况况。6、 各级预算由由指定部门门监督和检检查本级预预算和下级级预算的执执行，并按按月向营销销财务部和和本级单位位负责人汇汇报预算执执行情况。7、 营销财务务部在检查查各级预算算编制及执执行情况时时，有关横横向部门必必须认真配配合，不得得隐瞒实情情，不得拒拒绝提供相相关资料。8、 若下级预算算单位变更更不影响本本级汇总预预算，本级级预算单位位由财务部部批准下级级预算的变变更，否则则须报上级级财务部门门批准。一一级预算
19、的的变更须经经营销付总总裁批准。各各级预算一一经批准，非非经本条程程序，不得得改变。9、 营销财务务部门是预预算的组织织者，各级级预算单位位须按财务务部门的要要求编制、报报送部门预预算。三、 预算范围与与内容1、 销售预算。包包括以下方方面：2、 营销方案：包括整体体方案、环环境分析及及对策方案案、市场推推广方案、价价格方案、折折扣及折让让方案、客客户激励方方案、费用用开支方案案、新旧产产品销售方方案、客户户开发与管管理方案等等，以及各各方案预期期要达到的的目标。3、 营销计划：包括分月月的销售计计划、订货货计划、库库存及应收收帐控制计计划等。4、 损益预算：销售费用用（含详细细计算方法法）、
20、销售售成本、销销售利润等等。5、 资金预算：即现金收收支计划，包包括货款回回笼及费用用开支等。6、 资本预算：即固定资资产更新、改改造、维修修、购置计计划等。7、 总裁或集团团财务资源源部需要的的其他相关关资料。8、四、 预算编制1、 各级预算单单位应按营营销财务部部规定的时时间、格式式等要求编编制和报送送预算方案案。具体要要求以营销销财务部发发布的通知知为准。2、 营销财务部部应及时下下发编制预预算的通知知及要求。3、 各级预算单单位应当参参考上年实实际情况和和本年工作作方案编制制预算。4、 各级预算单单位在编制制预算时应应当贯彻顾顾全大局、实实事求是、厉厉行节约、确确保重点的的原则，不不得
21、隐瞒收收入、虚报报支出，对对于跨年度度的收支应应单独列示示。5、 各项开支预预算必须详详细列示计计算依据、开开支用途、预预期效果等等。6、 各项计划、预预算均须按按月编制。五、 预算执行1、 各级预算由由其预算单单位负责人人组织执行行。2、 各预算单位位必须严格格按预算组组织工作、安安排开支。对对预算中安安排给下级级预算单位位开支的合合理成本或或费用，本本级预算单单位不得随随意截留、占占用、挪用用。3、 非经营销财财务管理部部和集团财财务资源部部批准，严严禁预算外外支出。4、 预算单位的的各项收入入必须按财财务制度及及时入帐，不不得制造虚虚假收入，不不得截留、占占用、挪用用各项收入入。5、 未
22、经营销财财务部批准准，各预算算单位的预预算内费用用明细项目目不得串项项目使用。6、 各级预算单单位应按月月分析预算算执行情况况，定期向向本预算单单位负责人人和营销财财务部汇报报，发现问问题时应及及时提请相相关部门负负责人采取取措施予以以解决。7、 各二级预算算单位须按按营销财务务管理部的的规定于每每月5日之前上上报上月预预算执行分分析报告及及表格。8、 预算年度结结束后，各各二级预算算单位须在在10日之内内对全年预预算执行情情况作出总总结并上报报营销财务务管理部。9、 营销财务务管理部对对报来的预预算分析进进行检查、审审核，经核核准后，作作为对预算算单位的考考核评价依依据。六、 违规责任1、
23、各预算单位位在预算编编制时若存存在隐瞒收收入、虚报报开支的情情况，由营营销财务部部责令纠正正，并严肃肃处理，同同时追究其其负责人的的行政责任任。2、 对违反预算算规定，隐隐瞒收入，或或将不应在在预算内开开支的费用用以各种手手段转为预预算内支出出的预算单单位，追究究其直接责责任人的经经济责任、行行政责任，对对违法者追追究其法律律责任。3、 对违反会计计核算规定定，不按规规定科目进进行会计核核算的，由由上级财务务部门责令令纠正，同同时扣罚其其财务主管管和直接责责任人员当当月工资，严严重者追究究其行政责责任。4、 未按规定程程序擅自变变更预算，造造成原预算算收入指标标不能完成成、或开支支指标超额额的
24、，对负负有责任的的负责人和和直接责任任人追究行行政责任。5、 财务人员对对未经营销销财务管理理部和集团团财务资源源部批准的的预算外开开支予以支支付的，将将追究其经经济责任和和行政责任任。七、 附则1、 各部门可参参照本制度度制订本部部门预算管管理制度。第三章、营营销系统资资金管理制制度 为了了使资金信信息及时全全面地供领领导决策参参考，充分分发挥资金金在经营活活动中的作作用，保障障营销系统统资金合理理地安排和和管理，特特制定本制制度。本制制度适应营营销系统。一、 资金计划：营销系统统实行资金金分级计划划管理制度度具体如下下：1、 一级计划：指营销系系统各职能能部门。2、 二级计划：指一级计计划
25、单位下下属的各部部室或分公公司。3、 计划的分类类：资金计计划分为周周计划、月月计划，上上报计划时时一定要有有相应的材材料依据，例例如：合同同（或协议议）、发票票、已批开开支报告（方方案）、测测算明细等等。4、 资金计划时时间要求： 周计划：各各部门每周周四的下午午报下周计计划至营销销财务部，并并对各项开开支事项的的付款营销销财务部每每周五下午午报集团财财务部。 月计划：各各部门每月月26日报下下月资金计计划至营销销财务部，营营销财务部部在本月底底报集团财财务资源部部。5、 资金计划的的安排要与与销售和回回笼情况挂挂钩，保持持基本平衡衡。营销财财务部有权权对各职能能部门的计计划进行调调整和否决
26、决。二、 资金信息：1、 资金信息汇汇入营销销系统经营营管理日报报表中，本本日报表包包含冰箱、空空调的信息息，内容主主要有资金金回笼、销销售量、销销售额、费费用开支情情况等。2、 经营日报表表所需信息息资料，营营销系统各各职能部门门在每天上上午11：00务必将将资料报营营销财务部部，营销财财务部经汇汇总整理后后当天将日日报表报公公司领导。三、 资金计划执执行与监控控1、 各职能部门门的资金计计划和实施施必须严格格按预算控控制，超预预算的项目目未经集团团财务资源源部批准，一一律不得在在资金计划划中列支，各各部门必须须设立台帐帐，对每一一笔开支都都要登记入入帐，营销销财务部每每月将每月月实际开支支
27、反馈至各各部并与各各部对帐。2、 各部门建立立与完善各各自系统的的资金计划划工作流程程，明确下下一级网络络的责任人人员、工作作项目内容容、完成时时间等。3、 原则上营销销系统的每每一笔开支支都必须有有计划，对对于无计划划的开支只只能在各部部已做计划划的总金额额中调整，营营销财务部部有权优先先安排紧急急和重要的的项目。4、 每一开支项项目严格按按审批权限限和审批程程序执行。营营销财务部部对每一项项目进行审审核，包括括：项目计计划审批、项项目审价、项项目领导审审批以及其其他财务手手续，审核核符合要求求后，报营营销财务部部部长审批批后支付。5、 资金计划实实行分级考考核：营销销财务部对对各部门的的各
28、项工作作进行检查查和考核。四、 附表（附在在本制度后后）1、 附表1、营营销系统资资金动态管管理体系流流程示意图图2、 附表2、营营销系统经经营管理日日报表3、 附表3、科科龙集团资资金计划表表4、 附表4、 部门门资金付款款计划明细细表。 第四四章、费用用报销制度度 为使费费用报销更更贴近市场场，提高营营销系统总总部的工作作积极性，加加快市场反反应速度，营营销财务部部制定新的的总部（包包括冰箱营营销本部、空空调营销营营销本部、整整合传播部部、营销财财务部、市市场研究部部、顾客服服务部、营营销行政人人事部、物物流部）费费用报销制制度如下：一、通讯费费用（手机机费）报销销标准营销系统总总部人员可
29、可按以下标标准限额报报销：1、 集团营销副副总裁：33000元元/月。2、 营销本部总总监、主管管销售付总总监、：22000元元/月。3、 本部其他付付总监、销销售区域总总监、财务务管理部部部长、整合合传播部部部长：15500元/月。4、 其他各部部部长：12200元/月。5、 其他各部副副部长：8800元/月。6、 部长助理：600元/月。7、科级干干部：4000元/月。8、科员：凡出差按按10元/天定额补补助（免票票），超出出部分由自自己负责，不不予报销。9、科级以以上干部在在出差报销销时不再报报销通讯费费。10、分公公司各类人人员通讯费费报销标准准见分公公司财务管管理方案。二、差旅费费报
30、销标准准1、科级以以上干部：出差可搭搭乘飞机、若若购买商务务仓或头等等仓必须经经集团总裁裁或主管副副总裁批准准后方可报报销。2、 科员：除出出差新疆、内内蒙、宁厦厦、甘肃、青青海、哈尔尔滨、吉林林、辽宁、沈沈阳外，一一律不得搭搭乘飞机。特特殊情况经经本部部长长（总监）批批准并经营营销财务部部部长同意意后，才可可搭乘飞机机。3、 飞机票、机机场建设、火火车票、长长途汽车票票（车站售售出）凭有有效票据实实报实销。4、 住宿费凭票票限额报销销标准按集集团相关规规定执行（单单位：元/天）： 从机场到出出差地市区区确需搭乘乘出租车的的，可凭票票并附书面面报告，经经本部门部部长同意并并经营销财财务部部长长
31、批准后可可以报销。到到每个城市市出差最多多可报销两两次，每次次按1000元上限报报销，超额额部分不予予报销。5、 出差补助报报销标准： 省内：市内内交通补助助20元/天（免票票），伙食食补贴200元/天（免票票）。 省外：市内内交通补助助50元/天（免票票），伙食食补贴500元/天（免票票）。6、 差旅费报销销审批程序序 出差人报销销申请-所在科科室审批-部门门主管审批批-营销销财务部会会计科专人人复核-出纳报报销三、 业务费报销销业务费以部部门为单位位下达额度度，在额度度内开支时时，凭票经经本部门部部长审批后后，营销财财务部予以以报销。超超额的业务务费财务部部一律不予予报销。四、 办公费报销
32、销1、以部门门为单位按按定编每月月50元/人滚动使使用，直至至年度结束束，超额的的办公费用用原则上不不予报销，特特殊情况由由部门申请请，经营销销财务部部部长批准后后可予报销销。2、 办公设施由由人事行政政部统一规规划及购买买，不属于于办公费开开支范筹。五、凡在报报销时财务务认定的假假发票或收收据财务可可不予报销销。六、各部门门的费用在在预算内开开支，超预预算部分不不予报销，请请各部按预预算严格控控制费用开开支。营销销财务部将将不定期对对所报销的的费用进行行抽查审计计，一经发发现违反本本规定的，将将对相关责责任人视情情节予以经经济处罚、报报请通报、开开除等。 第五章、备备用金管理理制度 为了更好
33、好地控制和和管理营销销系统备用用金，健全全备用金管管理体制，保保障本公司司发展的稳稳定与效率率，特制定定本制度。一、 借款标准：1、 营销系统科科室人员（含含科长）备备用金借款款最高限额额为1万元（含含1万元），副副部长级以以上（含副副部长）备备用金借款款最高限额额为2万元（含含2万元）。所所有的借款款各部必须须登记台帐帐。二、审批程程序：1、营销系系统科室人人员因工出出差的员工工需借用备备用金时, 由本人人填写 借款申请请单 一式二二份, 借款单单据上必须须注明个人人厂编。2、 营销系统总总部人员备备用金借款款金额在11万元以下下 ( 含1万元 ) 的，由各各部门主管管部长审批批。3、 各类
34、人员的的备用金超超标准借款款必须经营营销财务部部部长加具具意见，营营销副总裁裁批准后，提提交营销财财务部会计计核算科出出纳支付。五、 返纳要求及及扣罚标准准：1、备用金金借款原则则上应于因因工出差返返回总部后后及时返纳纳，若未及及时返纳, 累计借借款金额少少于各级别别标准的，到到当年122月26日前要要返纳, 如超过此此时间仍未未返纳的, 则按按应返纳全全额逐月在在该员工当当月工资中中扣除，直直至扣清，另另按应反纳纳额的5%予以扣罚罚。2、 副部长级以以下人员借借款1万元以上上的, 由借款款当月起, 会计期期超过 22个月, 单据还还未返纳的的，则平均均分期扣罚罚该员工工工资，直至至当年122
35、月26日仍未未返纳完的的, 则按应应返纳全额额扣罚该员员工当月工工资。3、营销系系统员工借借用公款后后而申请离离职者, 应自觉清清还借款, 行政部部凭财务部部门签发的的清债确认认单才给予予办理离职职手续, 若借款款人末清还还债款而离离职的, 其债务由由所在部门门负责，全全额在部门门工资中扣扣除。4、 扣罚通知单单在当年112月份的的26日前由由营销财务务部财务人人员填写并并交被扣罚罚部门主管管部长，被被扣罚部门门在当月228日前反反馈意见给给营销财务务部，如不不按时反馈馈的则视同同认罚。5、 营销财务部部财务人员员如不据实实扣罚，一一经集团财财务部或集集团审计部部发现，则则对责任会会计按应返返
36、纳备用金金总额的 1%扣罚。6、如有特特殊情况需需要免除扣扣罚或跨年年度不返纳纳的，由责责任部门申申请并说明明原因和提提供担保人人同意书，经经营销财务务部部长批批准并备案案方可。四、本制度度适用于营营销系统总总部编内人人员，分公公司备用金金制度参照照分公司司管理手册册。第六章、营营销系统总总部合同管管理制度1、 为强化营销销系统合同同管理制度度，维护公公司合法权权益，避免免合同风险险，制定本本管理制度度。2、 本管理制度度只对营销销系统签订订、履行各各类合同的的原则性问问题作出规规定，具体体合同的管管理办法另另行制定。3、 营销系统各各部门对外外进行销售售、劳动人人事、采购购、广告、租租赁等业
37、务务活动，除除涉及金额额小，可以以即时清结结的情况外外，都应当当以书面形形式签订合合同。 即时清结是是指合同的的协商、签签订、履行行、终止都都在同一时时间完成。 书面形式是是指合同书书、信件或或数据电文文（包括电电报、电传传、传真、电电子数据交交换和电子子邮件）等等可以有形形表现所载载的形式。4、 合同的签订订必须依照照国家的有有关法律，主主要有：中中华人民共共和国合同同法、中中华人民共共和国民法法通则、中中华人民共共和国仲裁裁法、中中华人民共共和国民事事诉讼法等等，营销系系统各部门门、分公司司与合同管管理相关的的人员须积积极学习有有关的法律律法规。5、 合同的签订订程序必须须严格遵照照相应的
38、审审核审批程程序，经有有职权的领领导签字同同意后签署署，并须加加盖公司的的公章。6、 对外签订合合同必须按按照自愿、合合法的原则则，合同的的条款应当当尽量完善善、齐备，并并应以本公公司的标准准格式签订订，如没有有标准格式式的，一般般应当必须须具有以下下条款： 合同对方的的全称、地地址、法定定代表人、开开户银行及及帐号等； 合同的标的的，应当具具体、清楚楚地写明合合同所指向向的实物或或劳务，以以及数量、质质量、包装装等，避免免歧义，有有特殊要求求的，应当当写明； 合同的价款款及结算条条款，包括括标的物的的单价及合合同的总价价款，及采采取种方式式、何时付付款； 合同的履行行时间、地地点和方式式，一
39、般以以交货的时时间、地点点为合同的的履行时间间和地点，以以明确双方方的风险及及法律责任任的承担，履履行方式的的描述应当当准确、明明白、无歧歧义； 合同的违约约责任条款款，明确的的违约责任任将有利于于保护公司司的合法权权益，督促促对方严格格按合同的的约定履行行合同，同同时严禁在在合同中约约定公司承承担明显过过高的违约约责任，保保护公司利利益； 解决纠纷的的约定，纠纠纷的最终终解决方式式有诉讼和和仲裁两种种，采取仲仲裁方式解解决纠纷的的，则排除除了法院的的诉讼管辖辖权（劳动动合同除外外），应在在合同中写写明要求提提交仲裁的的事项，仲仲裁机构的的名称，否否则将被视视为无效条条款，选择择诉讼解决决纠纷
40、的，一一般情况下下应当写明明是由本公公司所在地地的法院受受理，以避避免外地法法院的地方方保护。7、 我公司对外外签订的合合同，应当当加盖公司司公章，并并有经办人人员的签名名，以便管管理。8、 对于已签订订的合同必必须有专人人建档保存存，对合同同进行编号号、统计，并并妥善保管管合同及相相关文件的的原件，以以备必要时时提供，对对于因保管管不善造成成文件遗失失，而导致致公司损失失的，将予予以严厉的的处罚。9、 合同的相关关文件是指指与合同有有关联的各各类法律文文书，包括括合同附件件、各种确确认书、对对帐函、变变更合同的的文书等，这这些法律文文书与合同同具有相同同的法律效效力，或对对合同的效效力作出补
41、补充或修正正。10、 合同签订后后，合同的的相关文件件的签订程程序应参照照合同的签签订程序，经经有职权的的领导批准准或取得其其授权，并并应加盖公公司公章。11、 合同签订后后，相关的的职能部门门须有专人人对合同的的履行情况况进行跟踪踪，发现对对方或自身身不能完全全履行合同同或出现其其他情况时时，应及时时向有关领领导汇报，以以便公司快快速、积极极地采取措措施，避免免损失。12、 财务管理部部是营销系系统的合同同管理的职职能部门，负负责草拟各各类合同管管理制度，发发布各类合合同的标准准格式，提提供法律意意见，以法法律手段解解决合同纠纠纷，并对对各部门、分分公司执行行合同管理理制度的情情况进行监监督
42、等，其其他部门及及各公司依依照自身的的职权对本本部门发生生的合同进进行管理，并并协助财务务管理部进进行合同管管理工作。题目： 分分公司暂行行财务制度度第一章：财财务人员管管理一、 财务组织1. 分公司财务务组织由财财务主管、会会计、出纳纳组成；分分公司财务务组织的职职能定位：为分公司司提供优质质、高效的的财务支持持与服务，规范和监督分公司财务运作。2. 分公司财务务人员属总总部委派至至分公司管管理人员，业业务上由营营销财务管管理部垂直直领导和考考核，分公公司负责考考核财务组组织的服务务质素及劳劳动纪律。3. 营销财务部部财务支持持科是分公公司财务组组织归口领领导科室，具具体负责如如下事宜： 起
43、草分公司司财务规范范化文件，包包括分公司司财务制度度等； 指导分公司司财务规范范运作，帮帮助分公司司解决日常常具体财务务问题； 监督分公司司财务运作作，包括日日常监管和和财务审计计； 协调和处理理分公司财财务科室和和其他科室室关系，包包括处理分分公司对财财务人员的的投诉等。 其他事宜。二、财务人人员管理1. 分公司财务务人员由营营销财务部部负责招聘聘、任命、培培训、考核核及解聘；分公司财财务主管负负责领导分分公司财务务组织开展展工作，会会计和出纳纳受财务主主管领导和和考核；2. 分公司财务务主管需定定期或临时时向营销财财务部汇报报工作、反反映情况；3. 分公司财务务人员薪酬酬和考核按按照分公司
44、司薪酬考核核方案执行行。一、 财务人员岗岗位职责和和职权1、 财务主管a、 岗位职责： 领导分公司司财务人员员为分公司司提供优质质、高效的的财务服务务与支持，规范和监督分公司财务运作。 确保分公司司资金、财财产、货物物安全；确确保分公司司资金按规规定使用；确保内部部和外部往往来清晰。 领导和协同同其他财务务人员按时时按质完成成日常财务务工作，定定期报送财财务报表、定定期申报纳纳税。 协调与当地地税局、工工商局、银银行等外部部关系，确确保分公司司业务正常常开展。 接受、配合合总部对分分公司的日日常监督和和财务审计计。 分公司领导导和总部安安排的其他他工作。b、 岗位职权： 有权规范和和监督分公公司财务运运作，对于于违规操作作有权要求求纠正或予予以拒绝。 对违反财务务制度的人人员，有权权进行2000元人民民币以下的的扣罚，但但需就处罚罚情况需报报营销财务务部备案即即可。 领导和协调调分公司其其他财务人人员开展工工作。2、 会计a、 岗位职责： 协助和配合合财务主管管做好分公公司财务管管理工作，为为分公司提提供及时、准准确的会计计核算服务务。 确保帐目清清楚、往来来清晰；按按时按质完完成核算工工作、及时时报送财务务报表和申申报纳税。 对于在工作作中发现的的违规情况况，需及时时向财务主主管反映。 分公司领导导和总部安安排的其他他工作。b、 岗位职权： 有权规范和和监督