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1、云南省云南省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师通关题年理财规划师之二级理财规划师通关题库库(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于人寿保险的描述错误的是()。A.人寿保险产品在财产传承规划中起着很大的作用B.人寿保险影响客户遗产的总值C.人寿保险赔偿金在任何情况下都不可以作为遗产D.人寿保险信托是一种单独的产品【答案】D2、客户房产的租金收入属于()。A.工资薪金所得B.奖金C.佣金D.投资收入【答案】D3、接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A.276.2B.176.2C.264.2D.164.2【答案】C4、目前我国税制中的
2、财产税类主要是()。A.车船税B.继承税C.遗产税D.房产税【答案】D5、目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。A.单一型B.复合型C.跨国型D.准中央银行型【答案】A6、萨冰持有的某股票贝塔值为 1.2，无风险收益率为 5%，市场收益率为 12%。如果该股票的期望收益率为 15%，那么该股票价格()。A.高估B.低估C.合理D.无法判断【答案】B7、假设市场投资组合的收益率和方差是 10%和 0.0625，无风险报酬率是 5%，某种股票报酬率的方差是 0.04，与市场投资组合报酬率的相关系数为 0.3，则该种股票的必要报酬率为()。A.6.25%B.6.2%C.6.5%D.6.45%【
3、答案】B8、下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()。A.增发国债导致流向股票市场的资金增加B.减少税收可导致证券市场价格的上涨C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌【答案】B9、()是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以，连续发售和用一股票赎回。A.LOFB.ETFsC.开放式D.封闭式【答案】B10、经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为()。A.先行指标、同步指标和滞后指标B.先行指标、现行指标和滞后指标C.快速指标、同步指标和慢速指标D.强指标、平行指标和弱指标【答案】A11、以下哪一项属于客户的财务信息
4、()A.客户下女情况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求【答案】B12、保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（）。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散【答案】D13、在所有的理财工具中，()的防御性最强，因此成为财务安全规划的主要工具之一。A.黄金B.共同基金C.保险D.个人信托【答案】C14、下列错误的是()A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递
5、虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺【答案】D15、叶女士持有的短期国债收益率为每年 4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年 9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为 10%，价格为 100 元，而该股票的值为 0.8，那么她应该()该股票。A.迅速卖出B.持仓不动C.继续买入D.无法判断【答案】C16、告知、保证、弃权与禁止反言是保险()原则的基本内容。A.最大诚信B.近因C.可保利益D.损失补偿【答案】A17、()是指证券在证券交易所集中交易挂牌买卖。A.上市交易B.上柜交易C.秘密交易D.特许交易【答
6、案】A18、以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民事责任应由()。A.被代理人承担B.代理人承担C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任D.被代理人和代理人承担连带责任【答案】D19、你的朋友出国 3 年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金 2400 元，银行活期存款利率 0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他应在银行账户存入约()元。A.27800B.28966C.29813D.28532【答案】D20、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差【答案】C21、()
7、属于客户的判断性信息。A.性别B.客户的风险偏好C.年龄D.生活目标【答案】B22、按照教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法规定，教育储蓄一人一生中可以享受三次，为就读全日制高中（中专）、大专和大学本科、硕士和博士研究生时，每个学习阶段可分别享受一次()万元教育储蓄的免税优惠。A.1B.2C.3D.4【答案】B23、某公司主营业务收入为 600 万元，主营业务利润为 350 万元。那么该公司的主营业务利润率为()。A.22.22%B.41.67%C.58.33%D.77.78%【答案】C24、货币的()，是资金在使用过程中随时间推移而发生的增值。A.公允价值B.可变现净值C.时间价值D.
8、现金净流量【答案】C25、在()计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。A.历史成本B.重置成本C.可变现净值D.现值【答案】A26、个人独资企业解散后，债权人在()年内未向债务人提出偿债请求的，则不继续承担清偿责任。A.1B.2C.5D.10【答案】C27、吴女士希望 8 年后购置一套价值 200 万元的住房，10 年后子女高等教育需要消费 60 万元，20 年后需要积累和准备 40 万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为 8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是()万元。A.154.38B.174.75C.144.38D.1
9、24.58【答案】C28、2009 年、1 月，王先生领取当月工资 1800 元，全年一次性奖金 10000 元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。A.955B.965C.975D.985【答案】A29、在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A.创业阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段【答案】D30、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均可提供汽车消费信贷的好处，下列哪个说法不正确()。A.有利于控制目前出现的信息不对称风险B.推动汽
10、车消费的升级换代C.扩大汽车贷款规模D.提高银行的利润【答案】D31、甲乙签订合同，约定由丙向甲履行乙所负债务。若丙履行债务不符合合同的约定，()应当向甲承担违约责任。A.乙B.丙C.乙和丙D.乙或丙【答案】A32、理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划工具时，正确的做法是()A.股票投资的收益率高，应该将较多的现有财务资源投资于股票B.股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄C.如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好驾驭，可以适当投资股票D.如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要全部投资股票以获得更高收益【答案】C33、税收的特征中，()指在征
11、税之前，以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法。A.固定性B.强制性C.无偿性D.灵活性【答案】A34、关于民事诉讼证据，下列说法正确的是()。A.举证规则一般实行“谁起诉，谁举证”的原则B.对于一些特殊侵权行为的诉讼，实行举证责任倒置C.视听资料能单独作为证据D.与当事人有亲属或其他关系的证人证言，其证明力一般大于其他证人证言【答案】B35、()是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。A.工资、奖金B.知识产权的收益C.复员、转业军人所得的复员费、转业费D.生产、经营的收益【答案】C36、下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是()。A.经济总是处在周期性运
12、动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”C.投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强【答案】D37、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】C3
13、8、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.遗赠抚养协议【答案】B39、游资(HotMoney)应计入()项目。A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】B40、假设需要课税的债券到期收益率是 8%，投资者面临的税率是 30%，则其税后收益率为()。A.5.6%B.6.2%C.3.75%D.9%【答案】A41、根据税收征管法的规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处()元以下的罚款。A.500B.1000C.2000
14、D.5000【答案】C42、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为()。A.1 年B.3 个月C.6 个月D.2 年【答案】A43、李女士的女儿今年 9 月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了 15 万元的教育金，该基金的收益为 8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费 3 万元，到她毕业那年 9 月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备 20 万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存入()元。A.2519B.2596C.3017D.3549【答案】A44、小李从部队转业
15、回到家乡，得到一笔转业费 50000 元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税()。A.1000 元B.2500 元C.0 元D.5000 元【答案】C45、随着年龄的增长，陈先生越发觉得健康的可能，找到理财规划师咨询，理财规划师介绍购买健康保险的原则包括()。A.购买健康险早晚都合适B.选择趸缴保险费方式C.根据需要选择补偿型和给型产品D.选择保额高的健康险产品【答案】C46、接 49 题，杨晓应就转让房产缴纳营业税()。A.0B.1.5 万元C.4.5 万元D.4.75 万元【答案】B47、信托中受益人享有多种权利，下列选项中不属于受益人的权利的是()。A.享有信托受益权B.放弃信托受益
16、权C.转让信托受益权D.解任受托人权【答案】D48、在各种遗嘱形式中，不需要见证人的遗嘱形式是()。A.公证遗嘱B.自书遗嘱C.代书遗嘱D.口头遗嘱【答案】B49、杨女士和她先生结婚已经 3 年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计 12800 元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价 120 万，杨女士计划首付 40 万，公积金贷款 30 万，再利用商业银行贷款 50 万，计划贷款 20 年，其中公积金贷款利率为 4.9，商业银行贷款利率为 5.3（均为等额本息法）。A.12043.20B.42617.34C.379447.20D.
17、432520.80【答案】B50、火车出轨，飞机失事等事故发生，首先让人们想到保险，保险虽然在我们国家发展的时间不长，但是其功能日益重要，下列说法不正确的是（）。A.保险是一种经济行为B.保险是一种风险控制的行为C.保险是一种金融行为D.保险是一种分摊损失的行为【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、按照理财产品的结构分类，目前市场上的理财计划有()。A.利率挂钩型理财计划B.汇率挂钩型理财计划C.信托挂钩型理财计划D.信用挂钩型理财计划E.物价挂钩型理财计划【答案】ABCD2、退休规划的工具包括()A.企业年金B.商业养老保险C.社会养老保险D.储蓄E.投资【答案】ABCD3、
18、一般来讲，理财规划师在对客户进行理财规划的过程中，应当遵循()原则。A.家庭类型与理财策略相匹配B.整体规划C.现金保障优先D.风险管理优于追求收益E.消费、投资与收入相匹配【答案】ABCD4、理财规划师执业纪律规范的主要内容包括()A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为B.理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户C.理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产D.理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益E.理财规划师应随时向客户披露存在或口 J 能产生的利益冲突【答案】ABCD5、以下属于收入的是()。A.营业外收入B.借款C.销售商品收入D.提供劳务收入E
19、.让渡资产使用权取得的收入【答案】CD6、()是理财规划服务合同的必备条款。A.当事人条款B.委托事项条款C.理财服务费用条款D.鉴于条款E.争议解决条款【答案】ABC7、影响速动比率的因素有()。A.应收账款B.短期借款C.应收票据D.预收账款E.固定资产【答案】ABCD8、下列有关不同行业和经济周期之间的关系说法中正确的有()。A.增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关B.周期型行业的运动状态直接与经济周期有关C.防守型行业的产品需求相对稳定，并不受经济周期衰退的影响D.当经济处于上升时期，周期型行业会紧随其扩张E.当经济衰退时，周期型行业也相应跌落【答案】ABCD9、商业
20、银行的组织形式可以是()。A.有限责任公司B.股份有限责任公司C.个人独资企业D.合伙企业E.两合公司【答案】AB10、商业信用与银行信用的关系表现为()。A.商业信用是银行信用产生的基础B.银行信用推动商业信用的完善C.银行信用大大超过商业信用，可以取代商业信用D.两者相互促进E.银行信用的出现使商业信用进一步得到发展【答案】ABD11、理财规划中需防范的个人风险包括()。A.过早死亡B.丧失劳动能力C.支付大额医疗护理费用和托管护理费用D.财产和责任损失E.失业【答案】ABCD12、下列标志不得作为商标使用的是()。A.天安门B.红新月C.直接表示商品质量的标志D.商品的通用名称E.红十字
21、【答案】ABCD13、下列个人所得税征收税目，以收入 4000 元为界，4000 元以下扣除费用 800元，4000 元以上扣除费用 20%的收入所得是()。A.财产租赁所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.劳务报酬所得E.股息、红利所得【答案】ABCD14、宏观经济政策的目标有()。A.充分就业B.物价稳定C.经济持续增长D.国际收支平衡E.无失业率【答案】ABCD15、责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有()特征。A.责任保险在性质上是第三人保险B.责任保险法定宽限期为 90 日C.开展责任保险业务的保险公
22、司注册资本最低限额为五亿元D.责任保险在偿付上具有替代性E.在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金额是保险人承担赔偿责任的最高限额【答案】AD16、变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的另一个统计量。下列关于该统计量的说法正确的有()。A.标准差与平均数的比值称为变异系数B.当进行两个或多个资料变异程度的比较时，只需要直接利用标准差来比较C.变异系数可以消除单位和（或）平均数不同对两个或多个资料变异程度比较的影响D.如果单位和（或）平均数不同时，比较其变异程度需采用标准差与平均数的比值（相对值）来比较E.当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果度量单位与平均数相同，可以直接利用标
23、准差来比较【答案】ACD17、客户预计出现较高的净结余，说明()。A.客户的总资产与净资产将同时得到提高B.负债相对缩小C.客户的清偿比率降低D.财务状况趋好E.财务状况恶化【答案】ABD18、下列关于理财原则的说法中，()体现了理财的整体规划原则。A.整体规划原则是指规划思想的整体性B.为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备C.作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况D.只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划E.应将客户的消费与投资结合进行分析【答案】CD19、李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A.李某之子同意变更信托B.张某请求李某变更信托C.李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D.信托合同中约定的变更信托的事项出现E.李某之子被判处刑罚【答案】ACD20、下列选项中，不属于我国企业会计准则中规定的会计要素的是()。A.利得B.资产C.负债D.收入E.损失【答案】A