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1、云南省云南省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师自我检年理财规划师之二级理财规划师自我检测试卷测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业的增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A.增长类；稳定类B.增长类；周期类C.周期类；稳定类D.周期类；增长类【答案】B2、甲于 2 月 14 日向乙发出签订合同的要约，乙于 2 月 28 日承诺同意，甲、乙双方在 3 月 13 日签订合同，合同中约定该合同于 3 月 25 日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成
2、立时间是()。A.2 月 14 日B.2 月 28 日C.3 月 13 日D.3 月 25 日【答案】B3、薛女士投资于多只股票，其中 20%投资于 A 股票，30%投资于 B 股票，40%投资于 C 股票，10%投资于 D 股票。这几支股票的卢系数分别为 1、0.6、0.5 和2.4。则该组合的系数为()。A.0.82B.0.95C.1.13D.1.20【答案】A4、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中 ST 和*ST 股票价格涨跌幅比例为()。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】B5、下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是()。A.支付现金股利B.发行公司债券C.用银行存款购买
3、股票D.用银行存款购买公司债券【答案】B6、王先生为其价值 700 万的别墅投保火灾险，先向甲保险公司投保了 400 的万，后又向乙公司投保了 200 万，则下列说法正确的是()。A.属于共同保险，第二次投保无效B.属于重复保险，两次投保都有效C.若王先生别墅发生火灾损失 300 万，由甲保险公司承担损失D.若王先生别墅发生火灾损失 500 万，由甲保险公司和乙保险公司按比例赔偿【答案】D7、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】C8、某项目从现在开始投资，2 年内没有回报，从第
4、3 年开始每年获利额为 4，获利年限为 5 年，则该项目利润的现值为()。A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.B.C.D.【答案】C9、赵先生是我国工程院资深院士。按规定他每年得到 1 万元院士津贴。则就这笔收入，赵先生应该缴纳个人所得税()元。A.500B.300C.200D.0【答案】D10、()是理财规划服务合同的核心内容，是约定客户委托理财规划师所在机构所办理事项的具体内容。A.委托事项条款B.当事人条款C.鉴于条款D.理财服务费用条款【答案】
5、A11、理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错误的是()。A.教育储蓄的最低起存金额为 50 元B.教育储蓄一人一生中只可以享受一次C.教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息D.教育储蓄存款的利息免征个人所得税、【答案】B12、根据保险信托设定的性质的划分，人寿保险信托可以分为()。A.遗嘱信托、生前信托、他益信托、自益信托B.积极保险信托、消极保险信托C.可撤销的人寿保险信托、不可撤销的人寿保险信托D.附基金的人寿保险信托、不附基金的人寿保险信托【答案】A13、投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的
6、是()指标：该指标越大，表明组合资产的实际业绩越()。A.夏普指数差B.特雷纳指数差C.夏普指数好D.特雷纳指数好【答案】D14、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。A.到期收益率B.持有期收益率C.息票收益率D.标准离异率【答案】D15、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。A.市净率=市价总资产B.市净率=每股市价每股收益C.市净率=每股市价总资产D.市净率=每股市价每股净资产【答案】D16、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。A.每次收入额B.每次收入额减去 20%的费用C.每次收入额减去 800 元的费用D.每次收入额减去 1600 元的
7、费用【答案】A17、关于 GDP 和 GNP 的说法错误的是()。A.GDP 与国土原则相联系在一起，GNP 与国民原则相联系B.凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都纳计入本国GDPC.某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的 GNPD.某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的 GNP【答案】C18、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税 6 万元，营业税 2 万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A.200B.400C.600D.800【答案】D19、老钱用 1 万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。A.交换媒介B.价值尺度C.延期支付
8、的标准D.储藏手段【答案】A20、李工向高科技公司转让其自己发明的专有技术，获特许权使用费 10 万元，则其就这笔特许权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。A.13000B.14000C.15000D.16000【答案】D21、下列关于遗嘱信托的说法，错误的是()。A.遗嘱信托可以是口头形式B.遗嘱信托在委托人过世后生效C.遗嘱信托可以避免因遗产分配产生的纷争D.遗嘱信托可以实现财产永续传承【答案】A22、某项投资计划，预期有 70%的机会获取收益率 5%，有 30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为()。A.2%B.2.5%C.3%D.3.5%【答案】A23、某公司发行面值总
9、额为 100 万元的 5 年期债券，票面利率是 8%，发行费率3%，公司所得税税率为 25%，则该公司的资金成本是()。A.6.20%B.8.20%C.8.00%D.6%【答案】A24、下列不属于城镇土地使用税计税依据的是()。A.土地使用证所记载的面积B.土地管理部门测量的面积C.使用人申报的面积D.使用人所占用的面积【答案】D25、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是()。A.教育储蓄B.定息债券C.共同基金D.子女教育信托基金【答案】D26、个人兼职取得的收入应按照()应税项目缴纳个人所得税。A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.其他收入所得D.偶然所得【答案】B27、下列不属于深圳证券交
10、易所股价指数的是()。A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数【答案】C28、现金规划的核心是建立()基金。A.投机B.应急C.日常生活D.日常生活和投资【答案】B29、适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。A.权证B.教育储蓄和教育保险C.期货D.外汇【答案】B30、目前，我国财政收入的()左右是通过税收取得的。A.90%B.85%C.75%D.80%【答案】A31、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值 100 元，票面利率 5%，必要报酬率 6%，期限 10 年，目前距离到期日还有 5 年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为 93 元，则该债券目前
11、的交易价格()。A.偏低B.偏高C.正好等于债券价值D.无法判断【答案】A32、下列选项中不属于夫妻共同生活所负的债务的是()。A.夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务B.夫妻一方或双方因医疗所负的债务C.夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务D.一方因致他人人身损害的侵权而产生的债务【答案】D33、以下对于客户实现理财目标的建议中，()正确。A.欲实现客户一年内的短期理财目标，理财规划师应建议其以短线投资为主，提高投资报酬率B.对于客户的中长期理财目标，要考虑通货膨胀的影响C.如果理财目标的金额超过其实际结余能力时，应缩短达成目标所需时间D.如果客户的负担能力无法达成原有的退休目标，为保证
12、生活质量绝不能降低生活期望值，而是要尽量提高投资报酬率【答案】B34、A 公司向 B 汽车运输公司租人 5 辆载重汽车，双方签订的合同规定，5 辆载重汽车的总价值为 240 万元，租期 3 个月，租金为 12.8 万元。则 A 公司应缴纳印花税税额()元。A.32B.128C.150D.240【答案】B35、关于非年金寿险产品，下列说法正确的是()。A.死亡率越低，保险费率越低B.死亡率越低，保险费率越高C.死亡率越高，保险费率越低D.死亡率不影响保险费率【答案】A36、交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的价格，以一种货币交换另一种货币的标准化合约的交易是()。A.即期外汇交易B.远期外
13、汇交易C.掉期外汇交易D.外汇期货交易【答案】D37、某股票 5 年来的增长率分别是 10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】B38、小李购买债券型基金的概率是 20%，购买股票型基金的概率是 40%，同时购买这两种基金的概率是 10%，那么小李购买基金的概率是()。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】C39、接上题，田先生需要就其卖出该 600 份债券缴纳的个人所得税金额为()元。A.240B.218C.200D.720【答案】C40、个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负
14、债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况。以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是()。A.客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据B.按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债C.客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产D.对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中【答案】C41、易先生 2015 年取得特许权使用费两次，一次收入为 3000 元，另一次收入为 4500 元。不考虑其他税费的扣
15、除，则易先生取得的特许权使用费应纳的个人所得税为()元。A.1160B.1200C.1360D.1500【答案】A42、关于商业银行，下列说法不正确的是()。A.以最大限度的追求利润为经营目标的金融企业B.经营的是金融资产和负债业务C.以采取买卖为主要经营方式D.业务经营要对整个社会负责【答案】C43、下列属于房地产投资缺点的是()。A.保值性能好B.抵御通货膨胀C.使用财务杠杆D.投资金额较大【答案】D44、下列不属于免征个人所得税的所得是()。A.保险赔款B.抚恤金C.救济金D.年终奖金【答案】D45、()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。A.詹森指数B
16、.贝塔指数C.夏普指数D.特雷诺指数【答案】A46、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。A.资本公积B.资本利得C.当期损益D.盈余公积【答案】C47、下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。A.经济上提供生活用品和费用B.精神上尊重和关照父母C.子女不得遗弃父母D.只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务【答案】D48、()是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。A.税收附加B.加成征税C.速算扣除数D.增值税【答案】C49、理财规划师在向客户交付理财规划方案时，()是不正确的。
17、A.需要向客户重申与实施方案相关的各项成本费用B.让客户对理财方案进行深入了解C.告知客户可以协助其执行理财方案D.告知客户方案交付后将不再修改【答案】D50、张先生想办一张信用卡，于是向理财规划师了解信用卡的有关功能。下列选项不属于信用卡功能的是()。A.符合条件的免息透支B.储蓄存款C.预借现金D.免息分期付款【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A.正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益B.正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业
18、道德准则的理念和灵魂C.正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲D.正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩E.即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背【答案】ABC2、与行业相比，产业的特点主要有()。A.规划性B.技术性C.职业化D.社会功能性E.同一性【答案】CD3、巴塞尔协议的主要内容包括()。A.定义资本的组成B.订出风险度量标准和风险加权的计算C.要求到 1992 年底，银行的资本对风险加权资产的标准比率为 8%D.核心资本至少为 4%E.定义总资产的组成
19、【答案】ABCD4、投保人、被保险人未按照约定履行其对保险标的安全应尽责任的，保险标的危险程度增加的，被保险人按照合同约定应当及时通知保险人，保险人有权要求()或者()。A.增加保费理财规划师培训B.减少保费C.保费不变D.解除合同E.不得解除合同【答案】AD5、下列属于票据贴现一般程序的是()。A.申请贴现B.审查办理贴现C.核对贴现金额D.交存票款E.银行结算【答案】ABD6、一个国家投资与消费的增加，会促进()。A.本币升值B.本币贬值C.外汇供给增加D.外汇需求增加E.不会产生影响【答案】AC7、()属于平均数指标。A.算术平均数B.样本方差C.中位数D.几何平均数E.众数【答案】AC
20、D8、民事行为无效或者被撤销的结果是()。A.赔礼道歉B.赔偿损失C.消除影响D.返还财产E.追缴财产【答案】BD9、保险合同的重要特征包括()。A.保险合同是最大诚信合同B.保险合同是诺成性合同C.保险合同是射幸合同D.保险合同是格式合同E.保险合同是非射幸合同【答案】ABC10、金融期货主要包括()。A.外汇期货B.利率期货C.股票指数期货D.能源期货E.有色金属期货【答案】ABC11、常用于判断一个投资项目是否可行的指标包括()。A.协方差B.相关系数C.净现值D.方差E.内部收益率【答案】C12、扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一，下列各项中()反映了实行扩张性财政政策所引起的后果
21、。A.财政收入增加B.财政支出增加C.财政赤字增加D.物价下跌E.社会综合总需求增加【答案】BC13、信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构，其主要业务包括A.代理保管B.金融租赁C.证券发行及投资D.金融咨询E.代理证券买卖【答案】ABCD14、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，()说法正确。A.企业为员工购买保险公司的保险产品支付的保费应缴纳个人所得税B.企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C.个人取得国家发行的金融债券信息应缴纳所得税D.个人取得保险赔款不需要缴纳个人所得税E.纳税义务人从境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除在
22、境外缴纳的个人所得税税额【答案】ABD15、下列行为属于要约邀请的是()。A.寄送价目表B.拍卖广告C.招标公告D.招股说明书E.符合要约规定的商业广告【答案】ABCD16、下列属于竞争环境原则的是()。A.自利行为原则B.双方交易原则C.信号传递原则D.引导原则E.比较优势原则【答案】ABCD17、某会计师事务所登记设立为特殊的普通合伙企业，其合伙人之一的董某在一次执业过程中因重大过失给客户造成损失，则下列说法中正确的是()。A.对由此形成的会计师事务所的债务，由董某对该债务承担无限责任B.对由此形成的会计师事务所的债务，由董某一人独立承担C.对由此形成的会计师事务所的债务，由会计师事务所承
23、担D.其他合伙人对由此形成的会计师事务所的债务，以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任E.会计师事务所对此承担责任以后，董某应按照合伙协议的约定对给会计师事务所造成的损失承担赔偿责任【答案】AD18、影响国际资本流动的因素有()。A.财政赤字与通货膨胀B.资产分散化C.政府的经济政策D.政治、经济以及战争风险E.资本的需求与供给【答案】ABCD19、下列关于作品的表述，错误的有()。A.作品必须是作者智力创作的精神产品B.只要属于文学、艺术和科学领域内以一定形式体现的智力产品就是作品C.工业、农业、商业或技术领域的其他智力创造成果也可能属于著作权的保护范围D.作品是作品形式与内容相结合的产物E.自然界的美丽风景是大自然的作品，可以为著作权法所保护【答案】B20、随机试验是为了研究随机现象而对客观事物进行观察的过程，随机试验的特点包括()。A.相同条件下可以重复B.每次试验结果具有多种已知的可能性C.每次试验之前不能准确知道将出现的结果D.每次试验相互之间具有相关性E.试验结果受人为因素影响【答案】ABC