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1、-第 1 页项目经济效益分析项目经济效益分析-第 2 页*项目经济活动分析项目经济活动分析*项目位于无锡市惠山区政和大道以南，锡澄路以西，华润橡树湾地块内。开工日期 2015年 10 月 15 日，竣工日期 2017 年 09 月 29 日。建设单位为华润置地（无锡）发展有限公司，合同造价 12283.02815 万元，建筑面积约 86389 平方米，采用清单报价，由别墅、两栋高层及地库组成。截止到 6 月底工程形象进度：地库土方完成 85%，25#、26#、37#、38#、39#、41#、42#、43#、44#别墅基础完成，28#、29#、31#、32#、33#别墅负一层结构完成。工程成本实
2、际情况：已完成产值 2824.79 万元，其中：自行 1923.32 万元、分建 901.47 万元；点交收入 2796.54 万元，其中：自行 1925.79 万元，分建收入 870.75 万元，税金及附加 86.84 万元；实际成本 2989.53万元，其中：自行 2117.21 万元，分建 872.32 万元，营业税金及附加 86.84 万元，降低额 279.84万元，降低率 10.33%，上缴费率 28.25 万元，毛利额-251.59 万元，毛利率-8.91%。（数字在项目效益分析表）一、资金情况：本工程按节点付款，各节点完成后，经发包人确认后 30 天内，支付下述节点审核工作量的8
3、0%，支付节点：1.联排别墅及商业按以下节点付款：（1）地下室底板砼浇筑完成且安装预埋全部完成；（2）地下室主体结构完成且安装预埋全部完成；（3）地下室外墙、顶板防水完成，外墙侧、顶板覆土及场地回填完成；（4）主体结构封顶；(5）安装预埋全部完成；（6）砌体全部完成；（7）粗装修、外保温系统完成；（8）机电工程完成及工程档案资料同步按档案馆要求编制完成。2.高层按以下节点付款：(1)土方开挖完成 50%；(2)全部挖土完成及围护工程完成；(3)地下室底板砼浇筑完成(独立地库及单体分别单独计算节点)；(4)单体出正负零；(5)每六层主体结构完成；(6)结构封顶；(7)完成单体二分之一的砌筑工程量
4、；(8)单体砌体全部完成；(9)完成单体二分之一的室内抹灰工程量；(10)室内抹灰全部完成及屋面工程、地下室地坪完成；(11)外墙抹灰及外保温系统完成二分之一；(12)外墙抹灰及外保温系统完成；(13)外墙饰面工程完成；(14)室内地坪及厨卫间防水完成；(15)墙顶批白完成；(16)机电工程完成及工程档案资料同步按档案馆要求编制完成。本项目截止到 6 月底业主已审核工程产值 2684.2 万元，按照节点审核工作量 80%的支付比例，应收工程款 2417.38 万元，已收到工程款 565.98 万元，资金到位率 23.41%，未收工程款 1851.4万元。7 月份预计收到工程款 1100 万，届
5、时资金回收率将会得到提高。-第 3 页二、成本及利润情况：无锡橡树湾项目开工至 6 月末累计完成利费 251.59 万元(账面利润：-279.84 万元；上交费率 28.25 万元)。账面利润中：自行利润：-264.14 万元；分建利润:-15.70 万元。自行利润主要情况：1、人工费亏 27.96 万元；其中人工费加提 44.39 万元，人工费实际盈利 16.43 万元；2、材料费亏损 138.38 万元；主要原因：(1)商品砼亏 40.67 万元，预算收入 477.48 万元，实际成本 518.14 万元。由于签证变更，涉及商品砼 840 立方米，金额为 25 万元。（还可以继续分析）预算
6、部门商品砼收入漏报 520 立方米，合计金额 15.67 万元，因而导致账面亏损。（2）周转材料盈利 21.44 万元，预算收入 87.06 万元，实际成本 65.02 万元。主要原因：模板的总收入为 474 万元，其中木模的收入为 158 万元，铝模的收入为 316 万元，因为有 49.38 万元的旧模板从苏州调拨过来尚未进账，账面虽然是盈利的，但实际是亏损27.94 万元。因为无锡目前主要在建别墅群，木模的利益率较低。（3）钢管租赁亏 15.26 万元；预算收入 31.96 万元，实际进成本 47.22 万元。(4)其他材料费用亏损 14.21 万元，预算收入 50.33 万元，实际成本
7、64.54 万元。3、结构件亏损 82.69 万元；其中有 40 万元可以通过调差调整过来，因而十几亏损 42.69 万元。主要原因：(1)分析：收入钢筋总数量 1867.982 吨；其中 34 月平均单价（由中标单价和调差单价组成）2566.81 元/吨；5 月份平均单价为 2567.07 元/吨；6 月份平均单价为 2568.83 元/吨支出钢筋总数量 1923.276 吨（上海西本在 4 月底到 5 月 10 号之间钢筋急速上涨，现场钢筋需量最大，进的钢筋最多，而调差按照当月平均值，调拨价格过高导致亏损。）（2）钢筋差价：158.57 元金额亏 30.49 万元；预算单价 2567 元/
8、吨；实际消耗 2725.57元/吨，价差 158.57 元/吨（实际消耗量 2692.19 吨），价差 42.69 万；4、机械费用亏 14.21 万元；机械费：预算收入 30.24 万元，实际成本 44.45 万元，亏损 14.21 万元。主要原因：4 月份 2 台塔吊及汽车吊进场费用较高，相应收入较少，且别墅群需要 2 台塔吊一台汽车吊同时使用，利用率较低，因而导致亏损。5、其他直接费用盈 63.52 万元；-第 4 页(1)水电费：预算收入 35.44 万元，实际成本 11.39 元，盈 24 万元；主要原因：桩基阶段施工用水是工地从旁边运河抽取减少了支出。水电开办费预算总收入为 133
9、 万元，按照 18 个月分摊，每月收入 7.39 万元，实际支出每个月平均约为 3.5 万元，因而得以盈利。(2)场容文明标化费：预算收入 37.24 万元，实际成本 7.79 元，盈 29.45 万元；(3)临时设施：预算收入 44.30 万元，实际摊销 33.15 万元，盈 11.25 万元；主要原因：本项目租赁了集装箱，未进临时设施的费用，因而账面是盈利的。(4)其他费用：预算收入 22.87 万元，实际成本 24.10 万元，亏 12.31 万元；6、间接费用亏损 161.25 万元间接费：预算收入 79.3 万元，实际成本 240.55 万元，亏损 161.25 万元。主要原因：合同
10、按照产值的 2%结算管理人员费用，因而管理人员总收入为 240 万元，收入远低于我们的实际支出，因而导致间接费的亏损较大。分建利润主要情况：分建单位产值预算收入成本利润备注无锡市伟通236.30226.25227.47-1.22上海文天防水273.47264.95265.96-1.01瑞远安装128.78123.93123.640.29东南模板9.148.898.870.02君泰建筑劳务48.9747.6147.540.07钰嘉建筑劳务105.61102.68102.530.15建服建筑工程99.1996.4496.300.14合计901.46870.75872.31-1.56*项目部2016 年 7 月 8 日