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1、2023年财务工作计划一、当前财务核算工作的现状及存在的问题当前公司财务分为两大部门，核算部和财务部，其具体 分工为核算部负责核算公司的销售、回款、费用等，负责核 算公司真实的财务收支及损溢情况；财务部负责核算公司的 税务报表并使其满足GSP对财务的管理要求。由于核算部是由以前的营销内勤独立而出的一个部门， 很多部门包括核算内部人员对核算部门的职能定位不清晰， 责权不分，所以目前核算部的工作基本上都是重复着以前营 销内勤的工作。而内勤工作繁杂，工作职责则更像业务员的 保姆，包揽着记帐、算费用、找票、贴票等一切工作；另一 方面核算部起着衔接营销和财务的作用且做着许多与财务 相重复的工作。当前核算
2、部对业务的核算工作是以产品类别为层次划 分，业务员和商业客户要同时对接几个核算人员，不利于业 务员和商业客户的管理，也不利于核算部工作职责划分和对 核算工作的监管。营销和财务缺少必要的沟通，更多的寄希 望以内勤（现核算）完成两个部门之间的所有衔接工作，而现 今核算已做为一个财务分支部门，更多的是通过业务发挥它 的管理职能。财务工作需要证据支持，作为财务的核算工作 也是如此，类似于口头形式的、缺少控制程序的政策是无法 做为核算依据的。二、完善财务核算工作的建议1、精简优化业务核算流程，避免重复劳动所有的回款（电汇、现金）工作由出纳与计划内勤沟通 认领，并将回款信息登记到统一收款确认平台，同时开具
3、收 款收据递交核算部，核算部根据财务的收款收据登记流水下 帐，既可以减少每月底与财务核对收款的工作，又可避免核 算组无根据的乱下帐；业务员直接将汇票上交或邮寄到财务部门（业务员上 交或邮寄汇票时必须附上纸质下款确认信息），由财务部门 保管、审核汇票，审核通过的汇票登记到统一收款确认平台, 并同时开据收款收据移交核算部下帐，审核不通过的汇票直 接与业务员沟通承兑证明之事。这样既可以避免核算收到汇 票就下帐，而财务审核不通过未下帐造成两边回款不符的情 况，又可以避免汇票在流转过程中的遗失风险，同时可以减 少审核不通过汇票打证明的流转时间。鉴于时空系统具有发票点单控制功能，将开票点单工 作由核算移交
4、到财务，由财务开票员完成点单及开票的工 作，并由开票员统一邮寄至相关业务员，可以减少发票传递 环节，避免发票遗失责任的推诿，同时财务可以根据每月进 项随时控制发票的开具达到控制销项，可以避免以前核算一 扑拉的开票点单，而到月底财务进项不足的情况，同时财务 掌握着客户最及时准确的收款信息，也可以根据回款情况控 制开票。对核算部门员工重新按地区划分，核算部所有员工充 分了解本公司的所有业务类型一方面可以在内部起到相互 监督作用（比如在审核相关单据时，若同一政策两个核算员 出现两种解释就会发现问题），另一方面核算部门任何人员 及工作内容变动都不至于影响到公司的核算工作；对于业务 员来说，按地区划分核
5、算员，他们就只需要找一个核算员一 站式业务，对于扣款工作也不会存在漏扣或重复扣（以前是 二部有款在二部扣，三部有款在三部扣，无法及时控制）；对 于商业客户来说，算返利更便捷，对帐更简单及时。审计与 客户的对帐差异也只需一个人跟踪执行。业务员在向计划部门下单时须同时提供开票价和结 算价，计划部门人员在系统中开单时须同时将开票金额冲差 至结算金额，业务员在与核算对帐时，对于单价冲差只能通 知计划部门冲差，核算部门只负责各种税票折让形式的冲 差，节约对帐时间、减少对帐差异和明确差异责任。2、明确完善平台分工，深化各平台职责权限确定以回款确认及发票信息平台、采购核算平台、费用 核算平台作为各部门职能分
6、工和工作内容的信息平台，三个 平台部门各司其职、各负其责。回款（包含汇票）确认、开票及所有的销售核算工作归口 销售会计职能，回款确认信息及开票信息登记至统一回款确 认及发票信息平台；销售会计需要定期按规定格式导出发货 流水，按权责发生制原则核算出当期相应返利、补差、提成、 促销费等，并登记至统一发货确认平台;采购核算平台由采购部用于确定采购成本的核算，月底 采购部应根据销售会计发货确认平台的数据核算出当期已 销商品的采购成本；费用核算平台用于营销费用的核算，现暂由审计部根据 当期审计确定实际支付的相关费用登记至费用核算平台；最后，由核算部根据上述平台数据在次月5号之前编制 出本月按权责发生制原
7、则核算的损溢情况表以及按收付实 现制原则核算的收支结余情况表，次月2号之前编制出当月 的应收报表、回款任务的下达及更新工作；营销部根据核算部下达的回款任务负责催收及发货控 制。3、建立健全政策、制度的制定程序，加大制度的执行 力度现今的营销政策仅由营销部制定，既无相关控制点也无 相关控制程序，政策的投入和产生的效益对财务来说只能是 马后炮，财务无法发挥事前预警、事中控制的管控作用。而 且政策口头化、随意性较大，严重影响了业务对帐，加大了 核算工作的差异，建议营销政策的制定须有纸质文件到财务 部门备案。公司营销制度规定促销费、基药补差、按流向拿提成等 涉及商业流向的工作，必须提供商业单位电子流向
8、和纸质盖 章的流向证明，开放平台数据的查阅，然而在审核相关单据 时大部分都不能完整提供上述流向证明，须加大制度的执行 力度，否则财务审核流于形式。三、对财务核算工作的规划为贯彻严总对公司财务战略规划的安排，为了使财务核 算工作更好地为公司的业务发展业务，加强核算管理，完善 各项财务管理制度，做到工作长计划、短安排，使核算工作 在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。计划对公 司的核算工作采取分块核算的模式，即以采购核算、销售核 算、费用核算、资金核算四大块进行职能划分和核算监管。1、采购会计负责公司的采购核算和管控核算内容：当期购进商品的成本、费用，与资金会计协 调计划应付供应商的货款，核
9、算本期所销商品的采购成本， 核算本期的进项税额并与销售会计做好沟通协调；管控内容：根据历史数据分析公司经济采购批量，为降 低采购成本、仓储成本作决策参考，认真分析商品采购价格 的波动，并与历史采购价格、行业其他公司同种产品采购价 格对比分析，监控采购价格。2、销售会计负责公司的销售核算和管控核算内容：当期销售收入的核算，当期各项费用的计提， 应收帐款的核算和监管，结合进项税额信息核算本期的销售 税额。管控内容：对当期收入按部门、业务员、产品类别进行 趋势分析，为营销决策提供依据，对各项费用进行投入产出 分析，为费用政策的制定提供依据，监控不合理费用的发生。3、费用会计负责公司管理费用核算和管控
10、核算内容：当期管理人员的费用开支核算，及时计提管 理部门的相关费用，核算当期的所得税费用。管控内容：对相关人员发生的费用分部门核算到各个具 体人员，并对费用发生情况进行数据分析，包括与公司制度 规定及历史数据进行对比分析，监控费用开支和公司税负 率。4、资金会计负责公司的资金核算和管控核算内容：包括公司资金的收支结余核算；公司资金使 用成本的核算；公司资金规模及结构的优化核算；投资及融 资成本的核算。2023年财务工作计划财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本的计划 控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等 工作任务，在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节 各项费用的支出，
11、保证财务物资的安全；业务于公司、业务 于员工、业务于客户，以促进公司开拓市场、增收节支，从 而谋取利润最大化，以最优的人力配置谋取最大的经济效 益。在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导 下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各 项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度：1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、 安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各 职能部门的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互 配合的工作中不断学习，对各项费用的合理支出起到监督作 用，对违规行为起到监督智能。3、在应收帐款
12、上起到有效的监督作用：明确各分管会 计的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相 应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销 售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各 项费用进行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。 在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的 能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成 每月的报税工作。5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关, 为节约成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、 超进行考核并报公司领导，协助领导做好决策工作。6、对前工作期间应进行有阶段性
13、的总结，从月度小结 到季度、半年、全年总结；做好资金预算工作，其中包括对 应付款项、应收款项、车间检修估算等等；做好财务报表的 编制工作，要求帐务清晰、任务明确；积极配合公司其他部 门接受集团公司的考核及检查。在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工 作，用最优的人力配置争取最大的经济效益，以节约成本为 思路提高资金使用价值；以提高员工素质、工作效率为工作 目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完整的工作计划， 学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财 务工作。为公司的良好发展尽到最大的职责。2023年财务工作计划一、收款、挂号进后勤业务中心马上实施，真正改革到谁的头上，各种
14、 思想都会涌现，发牢骚也是难免的，我作为财务组长，应配 合领导作好工作，受点气，委屈点是正常的，权当是为改革 做点贡献。1、进中心人员有顾虑，怕经济上吃亏，财务组配合领 导，把改革意义讲透，主要是已有人员编制不动，改革是引 入机制，并非侵害他们的利益。2、人员进入中心之后，会出现管理上的衔接问题，我 们财务组多与中心工作人员联络，同时充分发挥管理员曹娟 的管理职能，倾听他们的意见，配合医院领导完成开展的各 项工作，在工作过程中，发现问题，随时解决，并按要求每 月对托管人员评定优劣而打分向中心汇报，财务组在业务上 多指导，使这一工作平稳过渡。二、我院医治项目电脑化管理基本铺开，再院本部、川北两大块都实施，且运行效果 不错，完全达到了物价局提出的明细化要求，我们采取的是 先在院本部开展，在运行中发现问题，随时解决，逐步巩固、 熟练，再在川北实施，逐个展开，稳步推进，今年同样采取 这一方法：预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广，推进 一个，成熟一个，预计全部实行医疗项目电脑管理。