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1、编号制度名称对外投资管理制度II受控状态I执行部门1111监督部门1111考证部门I第1章总则第1条 为加强对公司对外投资活动的管理，规范公司的投 资行为保证对外投资活动的合法性和有效性提高资金运作效率, 防范投资风险，结合公司具体情况，特制定本制度。第2条 本制度所称投资，是指本公司对外进行的投资行为, 即本公司将货币资金及经资产评估后的房屋、机器、设备、物资等 实物，以及专利权、技术、商标权、土地使用权等无形资产作价出 资，进行各种形式的投资活动。第3条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资 和长期投资。1 .短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过1年 (含)的投资，包括股
2、票、债券、基金等。2 .长期投资主要指投资期限超过1年，不能随时变现或不准 备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等，其包 括但不限于下列类型。(1)公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目。(2 )公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合 资、合作公司或开发项目。(3 )参股其他境内、外独立法人实体。(4 )经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。第4条 对外投资的原则如下。1 .遵循国家法律、法规规定。2 .符合公司的发展战略。3 .投资规模适度、量力而行，不能影响公司主营业务的发展。4 .效益优先。第2章 对外投资的职责分工第5条 公司董事会为对外投资的决策机构，对公司
3、的对外 投资作出决策。第6条 公司成立投资委员会,由公司总经理、各分管副总及 相关部门经理组成，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和 研究，为决策提供建议。第7条 公司投资委员会下设投资评审小组，主要负责投资 委员会决策的前期准备工作，对新的投资项目进行初步评估和审 核，形成立项意见书，提出投资建议。第8条 投资评审小组由投资分管副总任组长，负责对新项 目实施的人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时汇报投资进 展情况，提出调整建议等。第9条 公司财务部负责公司对外投资管理相关事宜，具体 工作职责如下。1 .负责寻找、收集对外投资的信息和相关建议。2 .配合投资评审小组对新的投资项目进行评
4、审，提出投资建 议。3 .负责将公司对外投资预算纳入公司整体经营预算体系。4 .办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户、出资证 明文件管理等工作。5 .负责对股权投资、产权交易、公司资产重组等重大活动进 行项目监管。第10条 公司法务部人员负责对外投资项目协议、合同和重 要相关信函、章程等法律文件的起草与审核工作。第11条 公司高层领导、管理人员、职能部门、业务部门均 可以提出书面的投资建议或信息。第3章 对外投资审批程序第12条 投资项目审核和审批原则。1 .符合国家政策以及公司的长期发展规划。2 .经济效益良好。3 .资金、技术、人才、原材料有保证。4 .法律手续完善、上报资料齐全、真
5、实、可靠。5 .与公司的投资能力相适应。第13条 投资项目的决策程序如下图所示。投资项目的决策程序第4章 短期投资过程管理第14条公司财务部负责按照短期投资类别、数量、单价、 应计利息、购进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。第15条 涉及证券投资的，公司必须执行严格的联合控制制 度，即至少要由2名以上人员共同操作，且证券投资作业人员与资 金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产, 任何投资资产的存入或取出必须由相互制约的两人联名签字。第16条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公 司名下。第17条 公司财务部需定期与董事会核对证券投资资金的使 用及结存情况，应将收
6、到的利息、股利及时入账。第5章 长期投资过程管理第18条 投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，长期 投资合同或协议须经公司法务部律师审核，并经总经理批准后方可 对外正式签署。第19条 公司对长期投资项目管理实行投资、经营和监管相 结合，公司按照投资项目管理方式指定项目负责人。第20条 投资委员会根据公司确定的投资项目编制投资开发 计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终 （中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结，及时将相关信 息上报董事会。第21条 财务部需协同投资项目负责人按长期投资合同或协 议规定投入现金、实物或无形资产。第22条 公司投入实物必须办理实物交接手续
7、，并经实物使 用部门和管理部门同意。第23条投资项目负责每季度人需对投资项目的进度、投资 预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等 汇制报表，及时向公司领导报告。第24条 项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变 化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。第2 5条 审计人员应依据其职责对投资项目进行监督，对违 规行为及时提出纠正意见，对监督检查过程中发现的薄弱环节，应 要求有关部门纠正和完善，对重大问题提出专项报告，提请投资委 员会讨论处理。第6章 投资评价与责任第26条 公司财务部、投资委员会根据项目可行性研究报告 对投资结果进行评价。第27条 投资项
8、目负责人对投资项目存在问题故意隐瞒不报 的，一经发现，公司将追究其行政责任，造成重大损失的，要追究 其法律责任。第28条 投资项目因管理不善或用人不当致使公司资产流 失、严重亏损或造成其他严重后果的，要追究相关责任人的责任。第29条 因投资项目决策失误或审查、把关不严，造成经济 损失的，公司追究相关责任人的责任。第30条 因投资项目的主管副总、负责人、监督人或其他工 作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，造成严重损失的，公司要 追究相关人员的行政及法律责任。第7章 投资转让与收第31条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投 资。1 .按公司规定，该投资项目（企业）经营期满。2 .由于投资
9、项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依 法实施破产。3 .由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营。4 .合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。第32条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投 资。1 .投资项目已经明显有悖于公司经营方向的。2 .投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的。3 .自身经营资金不足急需补充资金时。4 .本公司认为有必要的其他情形。第33条 投资转让应严格按照国家与公司的有关转让投资规定办理。第34条批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的程序与权限相同。第35条 财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作, 防止公司资产的流失。第8章
10、投资财务管理及审计第36条 长期对外投资的财务管理由公司财务部负责，公司财务部根据分析和管理的需要取得被投资单位的财务报告，以便对 被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益 不受损害。第37条 财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财 务记录进行详尽的会计核算按每个投资项目分别建立明细账簿, 详尽记录相关资料。第38条 对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。第39条 公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，并按 照公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求及时报送会计报 表和提供会计资料。第40条 公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查，进 行定期或专项审
11、计。第9章 内部信息报告及信息披露第41条 公司对外投资应严格按照国家法律、法规及公司的 规定履行信息披露义务，提供的信息应当真实、准确、完整。第42条 公司董事、高级管理人员及因工作关系了解到公司 对外投资活动信息的人员，在信息尚未对外公开披露之前，负有保 密义务。第43条对于擅自公开公司对外投资活动信息的人员或其他 获悉信息的人员,公司董事会将视情节轻重以及给公司造成的损失 和影响，追究有关人员的责任并进行处罚。第10章附则第44条 本制度未尽事宜，遵照国家有关法律法规和公司相 关规定执行。第45条 本制度自公司董事会通过之日起实施。编制日期1111审核日期1111批准日期|修改标记II修改处数IIII修改日期I