微信转账会计分录.docx

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1、微信转账会计分录,你会做吗?转入微信余额借:其他货币资金-微信贷:银行存款微信购买办公用品借:管理费用-办公费贷:其他货币资金-微信微信提现借:银行存款财务费用-手续费贷:其他货币资金-微信存现金借:银行存款贷:库存现金购入生产设备借:固定资产应交税费一一应交增值税(进项税额)贷:银行存款购买办公用品借:管理费用一一办公费贷:银行存款购入材料借:原材料应交税费一一应交税费(进项税额)贷:应付账款实际入库材料暂估入库借:原材料贷:应付账款一一暂估入库冲减材料暂估入库借:应付账款暂估入库贷:原材料材料入库借:原材料贷:应付账款实际入库支付材料运费借:原材料制造费用贷:银行存款领用材料借:生产成本管

2、理费用销售费用在建工程贷:原材料计提各部门工资借:生产成本制造费用管理费用销售费用在建工程研发支出贷:应付职工薪酬一一工资 社会保险费住房公积金 工会经费职工教育经费发放工资借:应付职工薪酬贷:银行存款计提固定资产折旧管理费用销售费用在建工程研发支出贷:累计折旧结转制造费用借:生产成本贷:制造费用产成品完工入库借:库存商品贷:生产成本销售产品收入借:应收账款XX公司贷:主营业务收入应交税费一一应交增值税(销项税额)结转销售产品成本借:主营业务成本贷:库存商品计提坏账准备借:资产减值损失贷:坏账准备 收到货款借:银行存款贷:应收账款一一XX缴纳增值税借:应交税费应交增值税(已交税金)贷:银行存款

3、计提城建税及教育附加借:营业税金及附加贷:应交税费一一应交城市维护建设税应交教育费附加应交地方教育费附加支付相关税金借:应交税费应交城市维护建设税应交教育费附加应交地方教育费附加贷:银行存款收到银行存款利息借:银行存款借:财务费用(负数)支付银行账户管理费借:财务费用 贷:银行存款借支备用金借:其他应收款一一XX贷:银行存款报支销售人员差旅费借:销售费用差旅费贷:其他应收款银行存款期间损益结转借:主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益营业外收入贷:主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失本年利润(差额,可能在借方)计提应交所得税 借:所得税费用贷:应交税费一一应交所得税结转所得税费用借:本年利润贷:所得税费用

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