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1、课程教学计划表开课时间：第1周至第 16周,总学时 48学分二考核要求：是否考试课程是考核方式闭卷笔试成绩分配：平时成绩占总分比例30%实验成绩占总分比例教学大纲：颁发部门 诚毅学院主编 邹芳制（修）计时间2021年2月本课总 程时 授数 课本期 课授 程课 本时 学数本 学期课 时安排讲课实验参观实习设i+讨论社 会 调 查考试48484242课 程 目 的 与 要 求本课程为专业课，目的是让学生通过本课程各个环节的学习，掌握税收筹 划的基本理论、基本知识和基本技能，掌握税收筹划的一般方法和过程，为以 后学习和从事相关工作打下一定的基础，更好地满足社会主义市场经济条件下 企业对实务能力强的税
2、收筹划人才的需求，为开拓财政学专业毕业生就业渠道， 适应市场需要掌握必要的知识而开设本课程。本课程要求学生在掌握财政学、会计学、财务管理学、中国税制、税务管 理等课程内容基础上，通过对税收筹划课程的学习，能全面系统的掌握、了解 税收筹划的基本理论、基本知识、筹划的基本程序、基本思路和基本方法，培 养学生对税法的解读能力与运用能力以及公司税务管理与筹划的专业技能。教 材 和 参 考 书使用参考教材：企业纳税筹划理论与实务大连理工大学出版社，邹芳，郭 敏，刘俊伯主编。参考资料：1.王韬，刘芳主编企业税收筹划、黄衍电主编税收政策与筹 划、张中秀主编纳税筹划宝典、纳税筹划案例点评和宋洪祥主编企业 税收
3、管理与风险控制2.税收征管法；3.税收法规汇编；4.税务研究、中国税务、 中国财经报等报刊杂志；5.政府税务部门网站以及税收筹划网站。教 研 室 审 查见分 管 院 长 审 查居、 见教学进度安排周次星期每次课教学内容教学方式作业12第一章纳税筹划总论第一节 纳税筹划的内涵第二节纳税筹划的必要性与可能性14第三节纳税筹划的基本原理、原则与目标 第四节纳税筹划效应的实现与评价标准课作业一第二章纳税筹划的方法、实施与风险22第一节纳税筹划的方法 第二节纳税筹划的实施步骤 第三节纳税筹划的风险作业二32第三章增值税纳税筹划堂第一节纳税人的筹划34第二节课税范围的筹划 第三节计税依据的筹划作业三42第
4、四节筹划风险与控制52第四章 增值税的其他纳税筹划作业四第一节纳税时间的筹划54第二节税收优惠的筹划 第三节出口退税的筹划讲62第四节筹划风险与控制72第五章消费税纳税筹划第一节征税对象和纳税环节的筹划74第二节税率的筹划作业五82第三节计税依据的筹划第四节税收抵扣与减免退税的筹划92第五节筹划风险与控制94第六章流转环节其他税种纳税筹划作业六第一节城市维护建设税的筹划授102第二节资源税的筹划 第三节关税的筹划112第四节契税的筹划第五节房产税的筹划第七章企业所得税纳税筹划作业七114第一节纳税人的筹划 第二节税率的筹划课122第三节计税收入的筹划 第四节成本费用扣除的筹划132第五节境外所得抵扣的筹划 第六节税收优惠的筹划134第八章企业所得税的其他纳税筹划作业八第一节企业资本结构选择的筹划 第二节企业组织形式决策的筹划堂142第三节企业产权重组决策的筹划 第四节企业股利分配形式选择的筹划 第五节筹划风险与控制152第九章个人所得税纳税筹划第一节纳税人及征税对象的筹划作业九154第二节计税依据的筹划 第三节计税方法的筹划 第四节 税收优惠的筹划讲162第十章跨国公司的纳税筹划第一节 跨国公司纳税筹划概述172第一节利用公司组织结构的筹划 第三节利用避税地进行筹划 第四节利用税收协定的筹划174第五节 跨国公司经营活动的其他纳税筹划复习182考试授