《塑料模板项目投资申请（模板范文）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《塑料模板项目投资申请（模板范文）.docx（45页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、泓域咨询 /塑料模板项目投资申请塑料模板项目投资申请目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表6五、 建设方案6六、 财务会计制度7七、 人力资源配置13劳动定员一览表14八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15九、 设备选型方案15主要设备购置一览表16十、 建设投资估算16建设投资估算表17十一、 建设期利息18建设期利息估算表18十二、 流动资金19流动资金估算表20十三、 项目总投资21总投资及构成一览表21十四、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十五、 经济评价财务测算
2、23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十六、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表29十七、 财务生存能力分析30十八、 偿债能力分析30借款还本付息计划表32十九、 经济评价结论32二十、 项目招标依据33二十一、 项目风险对策33二十二、 项目总结34二十三、 附表34建设投资估算表35建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表40固定资产折旧费估算表41无形资产和其他资产摊销估算表42利润及利润分配表42项目投
3、资现金流量表43报告说明塑料模板是在消化吸收欧洲先进的设备制造技术和半高的加工经验基础上以先进的产品和工艺技术，通过高温200挤压而成的，用于混凝土建筑领域的复合材料。根据谨慎财务估算，项目总投资38640.51万元，其中：建设投资29440.53万元，占项目总投资的76.19%；建设期利息328.50万元，占项目总投资的0.85%；流动资金8871.48万元，占项目总投资的22.96%。项目正常运营每年营业收入83500.00万元，综合总成本费用72088.84万元，净利润8311.39万元，财务内部收益率12.91%，财务净现值-147.67万元，全部投资回收期6.80年。本期项目具有较强
4、的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称塑料模板项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。二、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约81.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined
5、塑料模板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38640.51万元，其中：建设投资29440.53万元，占项目总投资的76.19%；建设期利息328.50万元，占项目总投资的0.85%；流动资金8871.48万元，占项目总投资的22.96%。（五）资金筹措项目总投资38640.51万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）25232.43万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13408.08万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：8
6、3500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：72088.84万元。3、项目达产年净利润（NP）：8311.39万元。4、财务内部收益率（FIRR）：12.91%。5、全部投资回收期（Pt）：6.80年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：40899.95万元（产值）。四、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产
7、量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1塑料模板undefinedundefined2塑料模板undefinedundefined3塑料模板undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx83500.00五、 建设方案（一）结构方案1、设计采用的规范（1）由有关主导专业所提供的资料及要求；（2）国家及地方现行的有关建筑结构设计规范、规程及规定；（3）当地地形、地貌等自然条件。2、主要建筑物结构设计（1）车间与仓库：采用现浇钢筋混凝土结构，砖砌外墙作围护
8、结构，基础采用浅基础及地梁拉接，并在适当位置设置伸缩缝。（2）综合楼、办公楼:采用现浇钢筋砼框架结构，（二）建筑立面设计为使建筑物整体风格具有时代特征，更加具有强烈的视觉效果，更加耐人寻味、引人入胜。建筑外形设计时尽可能简洁明了，重点把握个体与部分之间的比例美与逻辑美，并注意各线、面、形之间的相互关系，充分利用方向、形体、质感、虚实等多方位的建筑处理手法。六、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人
9、名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公
10、积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：公司采取积极的现金方式分配利润，即公司当年度实现盈利，在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。（1）利润分配原则公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定。（2）具体利润分配政策利润分配形式及间隔期：公
11、司可以采取现金方式分配股利，公司优先采用现金方式分配利润，现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。公司当年如实现盈利并有可供分配利润时，应每年度进行利润分配。董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。除非经董事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红间隔时间原则上不少于六个月。现金分红的具体条件：公司在当年盈利且累计未分配利润为正，现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下，最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否
12、有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出具体现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。出现以下情形之一的，公司可不进行现金分红：合并报表或母公司报表当年度未实现
13、盈利；合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数；合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%（包括70%）；合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数；公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见；公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排，进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。（3）利润分配的决策程序和机制公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当
14、通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的，应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事发表的独立意见。公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的，应在重大资产重组报
15、告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。（4）利润分配政策调整的条件、决策程序和机制（5）利润分配方案的实施公司股东大会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。如存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事
16、务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。七、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依
17、照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限责任公司规划，达产年劳动定员508人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位330正常运营年份2技术指导岗位513管理工作岗位514质量检测岗位76合计508八、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助
18、材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.九、
19、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计169台（套），设备购置费12697.15万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1188888.002辅助生成设备141015.773研发设备151142.744检测设备10761.833环保设备8634.863其它设备3253.94合计16912697.15十、 建设投资估算本期项目建设投资29440.53万元，包括：工程费用、
20、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25285.17万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11764.98万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12697.15万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为823.04万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其
21、他费用为3526.90万元。（三）预备费本期项目预备费为628.46万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11764.9812697.15823.0425285.171.1建筑工程费11764.9811764.981.2设备购置费12697.1512697.151.3安装工程费823.04823.042其他费用3526.903526.902.1土地出让金1724.321724.323预备费628.46628.463.1基本预备费358.52358.523.2涨价预备费269.94269.944投资合计29440.53十一、 建设期利息按照建设规划，
22、本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款13408.08万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息328.50万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息328.50328.500.001.1.1期初借款余额13408.081.1.2当期借款13408.0813408.080.001.1.3当期应计利息328.50328.500.001.1.4期末借款余额13408.0813408.081.2其他融资费用1.3小计328.50328.500.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2
23、.2其他融资费用2.3小计3合计328.50328.500.00十二、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8871.48万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产35121.6040975.2046828.8058536.001.1应收账款15804.7
24、218438.8421072.9626341.201.2存货12292.5614341.3216390.0820487.601.2.1原辅材料3687.774302.404917.026146.281.2.2燃料动力184.39215.12245.85307.311.2.3在产品5654.586597.017539.449424.301.2.4产成品2765.833226.803687.774609.711.3现金2809.733278.023746.304682.881.4预付账款4214.594917.025619.467024.322流动负债29798.7134765.1639731.6
25、249664.522.1应付账款10727.5412515.4614303.3817879.232.2预收账款19071.1722249.7025428.2331785.293流动资金5322.896210.047097.188871.484流动资金增加5322.89887.15887.151774.305铺底流动资金10536.4812292.5614048.6417560.80十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38640.51万元，其中：建设投资29440.53万元，占项目总投资的76.19%；建设期利息328.50万元，占项目
26、总投资的0.85%；流动资金8871.48万元，占项目总投资的22.96%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资38640.51100.00%1.1建设投资29440.5376.19%1.1.1工程费用25285.1765.44%1.1.1.1建筑工程费11764.9830.45%1.1.1.2设备购置费12697.1532.86%1.1.1.3安装工程费823.042.13%1.1.2工程建设其他费用3526.909.13%1.1.2.1土地出让金1724.324.46%1.1.2.2其他前期费用1802.584.67%1.2.3预备费628.461.63%1.2.3
27、.1基本预备费358.520.93%1.2.3.2涨价预备费269.940.70%1.2建设期利息328.500.85%1.3流动资金8871.4822.96%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资38640.51万元，其中申请银行长期贷款13408.08万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资38640.51100.00%1.1建设投资29440.5376.19%1.2建设期利息328.500.85%1.3流动资金8871.4822.96%2资金筹措38640.51100.00%2.1项目资本金25232.4365.30%2.1.
28、1用于建设投资16032.4541.49%2.1.2用于建设期利息328.500.85%2.1.3用于流动资金8871.4822.96%2.2债务资金13408.0834.70%2.2.1用于建设投资13408.0834.70%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入83500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入50100.0058450.0066800.0083500.002
29、增值税1437.281764.012090.732744.192.1销项税6513.007598.508684.0010855.002.2进项税5075.725834.496593.278110.813税金及附加172.48211.68250.88329.303.1城建税100.61123.48146.35192.093.2教育费附加43.1252.9262.7282.333.3地方教育附加28.7535.2841.8154.88（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税
30、=销项税额-进项税额=2744.19万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用72088.84万元，其中：可变成本61133.08万元，固定成本10955.76万元。达产年项目经营成本69851.16万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年
31、第3年第4年第5年1原材料、燃料费35020.2840856.9946693.7058367.132工资及福利费2765.952765.952765.952765.953修理费854.10854.10854.10854.104其他费用7863.987863.987863.987863.984.1其他制造费用639.12639.12639.12639.124.2其他管理费用665.60665.60665.60665.604.3其他营业费用6559.266559.266559.266559.265经营成本46504.3152341.0258177.7369851.166折旧费1546.191546
32、.191546.191546.197摊销费34.4934.4934.4934.498利息支出657.00657.00657.00657.009总成本费用48741.9954578.7060415.4172088.849.1其中：固定成本10955.7610955.7610955.7610955.769.2可变成本37786.2343622.9449459.6561133.08（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加329.30万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额
33、（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11081.86（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11081.8625.00%=2770.47（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11081.86万元，缴纳企业所得税2770.47万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11081.86-2770.47=8311.39（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入50100.0058450.0066800.00
34、83500.002税金及附加172.48211.68250.88329.303总成本费用48741.9954578.7060415.4172088.844利润总额1185.533659.626133.7111081.865应纳所得税额1185.533659.626133.7111081.866所得税296.38914.901533.432770.477净利润889.152744.724600.288311.398期初未分配利润0.00800.243190.467011.679可供分配的利润889.153544.957790.7415323.0610法定盈余公积金88.92354.50779.0
35、71532.3111可供分配的利润800.243190.467011.6713790.7512未分配利润800.243190.467011.6713790.7513息税前利润2138.915231.528324.1414509.33十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=12.91%。本期项目投资财务内部收益率12.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二
36、）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-147.67（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-147.67万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.80年。本期项目全部投资回收期6.80年，要小于行业
37、基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0050100.0058450.0066800.0083500.001.1营业收入0.0050100.0058450.0066800.0083500.002现金流出29440.5351999.6853439.8564638.6472841.912.1建设投资29440.530.002.2流动资金5322.89887.156210.032661.452.3经营成本46504.3152341.02
38、58177.7369851.162.4税金及附加172.48211.68250.88329.303所得税前净现金流量-29440.53-1899.685010.152161.3610658.094累计所得税前净现金流量-29440.53-31340.21-26330.06-24168.70-13510.615调整所得税534.731307.882081.033627.336所得税后净现金流量-29440.53-2196.064095.25627.937887.627累计所得税后净现金流量-29440.53-31636.59-27541.34-26913.41-19025.79计算指标1、项目投
39、资财务内部收益率（所得税前）：18.58%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.91%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：9569.45万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：-147.67万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.01年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.80年。十七、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈
40、力能力。十八、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.08。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的
41、规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.27。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额13408.0813408.0813408.0813408.081.2当期还本付息328.50657.00657.00657.00657.001.2.1还本1.2.2付息328.50657.00657.00657.00657.001.3期末借款余额13408.0813408.08