《2022年山西省投资银行业务保荐代表人高分题型5.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年山西省投资银行业务保荐代表人高分题型5.docx（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A2.【问题】甲上市公司 2007 年 7 月 1 日专门借款 6000 万元建厂房，2 年期限，年利率5%，2007 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2008 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因为冰冻季节性停工，2008 年 4 月 1 日复工，2008 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2007年 7 月
2、 1 日至 2008 年 12 月 31 日，专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3.【问题】假设 2019 年 4 月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬 3500元，根据个人所得税法（2018 年修正）的规定，有关在计算李某 2019 年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】B4.【问题】下列关于市净率的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C5.【问题】商
3、业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】B6.【问题】下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D7.【问题】甲公司 2015 年年初开始研发某项新产品专利技术，2015 年度投入研究费用600 万元，2016 年度进入开发阶段，发生开发支出 1200 万元，其中符合资本化条件的开发支出为 1000 万元，至 2017 年 1 月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等 120 万元。该项专利权法律保
4、护年限为 10 年，预计使用年限 12 年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C8.【问题】（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】B9.【问题】配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D10.【问题】以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股
5、的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】A11.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C12.【问题】根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B13.【问题】某公司首次公开发行股票 6 亿股，下列表述正确
6、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14.【问题】某厂的甲产品单位工时定额为 80 小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为 20 小时，第二道工序的工时定额为 60 小时。假设本月末第一道工序有在产品 30 件，平均完工程度为 60%；第二道工序有在产品 50 件，平均完工程度为 40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】A15.【问题】根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D16.【问题】根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以
7、下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D17.【问题】丙企业以生产 B 产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件 180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业 2008 年 1 月 25 日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在 2008 年 2 月 5 日，以每件 150 元的价格向外贸公司提供 10 000 件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的 10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了 10 万元的减值损失。则以下说法正确的是()。A.应确认预计负债 5 万元B.应确认预计负债 30 万元C.应确认预计负债 15 万元D.不
8、需确认预计负债【答案】A18.【问题】关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于 6000 万元C.股本不少于 3000 万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于 2000 万股【答案】B19.【问题】下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在 10 万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资
9、产绝对值 0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在 2000 万元以上，且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司 5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】D20.【问题】股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配
10、利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】ACD2.【问题】以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；B.可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券
11、的发行人是上市公司【答案】ABD3.【问题】证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）A.注册资本低于人民币 1 亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足 35 人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】B4.【问题】以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为 5000 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 8，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为 2500 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 55，
12、该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为 25000 万元，占上市公司最近一期经审计净资产的 60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为 900 万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的 12以上，该项交易应当及时披露【答案】ABCD5.【问题】下列各项中属于会计差错的有（）A.固定资产盘亏B.存货盘盈C.疏忽或曲解事实D.舞弊E.会计政策的变更F.会计估计的错误运用【答案】CD6.【问题】投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）A.代理委托人从事证券投资；B.与委
13、托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；C.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；【答案】ABCD7.【问题】下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）A.销售价格提高B.变动成本降低C.产销量增加D.降低固定成本【答案】ABD8.【问题】下列说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E
14、.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】BD9.【问题】下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.以资本公积转增资本B.增发新股C.向股东支付已宣告分派的现金股利D.以盈余公积弥补亏损E.提取盈余公积F.外商投资企业提取职工奖励基金【答案】B10.【问题】国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的 TN 措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件
15、资料封存【答案】ABD11.【问题】以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的情形（）A.保荐机构持有发行人 8%的股份B.保荐机构的实际控制人持有发行人 8%的股份C.保荐机构的重要关联方持有发行人 8%的股份D.发行人持有保荐机构 8%股份E.发行人的控股股东持有保荐机构 8%股份【答案】ABCD12.【问题】某发行人拟于 2008 年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请 IPO。重组方案和被重组方 2007 年主要财务数据如下：A.方案一，需要发行人运行 1 个会计年度后方可进行 IPOB.方案二，发行人不需要运行 1 个会计年度，但保荐机构和发行人律师需要将被重
16、组方纳入尽职调查范围并发表相关意见C.方案三，发行人需要运行 3 个会计年度方可 IPOD.方案四，对发行人运行时间没有要求，但申报财务会计报告须含重组完成后最近一期资产负债表【答案】ABD13.【问题】以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在 6 个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的 25，不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报，2 月 28 日董事的配偶减持股份，不符合规定D.深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后，监事
17、6 个月以后申报离职，其所持股份18 个月内不得转让【答案】ABC14.【问题】以下符合股份支付准则的事项有（）A.甲公司发行股份购买乙公司资产B.甲公司以 1000 万股股份作为对价交换乙公司资产C.甲公司发行股份获取职工服务D.甲公司发行股份获取其他公司服务【答案】CD15.【问题】深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（）A.董事会对该审计意见涉及事项的说明B.监事会对董事会有关说明的意见C.独立董事对审计意见涉及事项的意见。D.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明【答案】ABCD16.【问题】关于上市公司发行可转换债券，
18、以下说法正确的有（）A.自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票B.募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司C.募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券D.转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价或前 1 交易日的均价【答案】BC17.【问题】根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）A.2011 年 12 月 31 日净资产为负值，2012 年 9 月 30 日净
19、资产为正值B.2010 年、201 1 年净利润均为负值C.因 2008 年、2009 年、2010 年三年连续亏损股票被暂停上市，2011 年盈利，但尚未恢复上市D.2011 年亏损，2012 年 1 月至 5 月主营业务停顿，2012 年 6 月恢复主营业务的经营【答案】ABC18.【问题】以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）A.可以公开发行或非公开发行B.期限1 年C.强制评级D.强制担保E.在中央结算公司托管结算【答案】C19.【问题】以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D
20、.持有公司 5以上股份的股东【答案】ABCD20.【问题】以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）A.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付B.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告C.地方融资平台公司D.非中国证券业协会会员的担保公司E.成立时间未满两年的小贷公司【答案】CD20.【问题】债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D21.【问题】根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不
21、得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（）。A.34B.14C.13D.23E.12【答案】C22.【问题】根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议
22、，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D23.【问题】以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】D24.【问题】下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C25.【问题】某被评估生产线设计生产能力为年产 25000 台产品，每台正常市场售价为1500 元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持 25000 台生产能力，每台售价只能达
23、到 1400 元，该生产线尚可使用 2 年，折现率为 10%，企业所得税率为 25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】A26.【问题】以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D27.【问题】依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C28.【问题】从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】D29.【问题】根据上海证券交易所上市
24、公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A30.【问题】下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B31.【问题】关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C32.【问题】关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D33.【问题】下列人员不
25、得担任上市公司独立董事的是（）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份 0.5%以上的股东单位或者在上市公司前 10 名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 20 名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】C34.【问题】甲公司 2016 年 12 月实施了一项关闭 C 产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款 100 万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金 10 万元；因将用于 C 产品生产的固定资产
26、等转移至其他车间使用将发生运输费 2 万元；因对留用员工进行培训将发生支出 3 万元；因推广新款 A 产品将发生广告费 60 万元；因处置用于 C 产品生产的固定资产将发生减值损失 50 万元。2016 年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】B35.【问题】下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D36.【问题】在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】B37.【问题】以下情形中，可以免于以要约
27、收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38.【问题】2020 年 9 月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B39.【问题】下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为 360 万元的固定资产换入账面价值为 400 万元的无形资产，并支付补价40 万元B.以公允价值为 280 万元的投资性房地产换入公允价值为 200 万元的一项专利权，并收到补价 80 万元C.以公允价值为 320 万元的长期股权投资换入账面价值为 460 万元的交易性金融资产（股票），并支付补价 140 万元D.以账面价值为 420 万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390 万元的一台设备，并收到补价 30 万元【答案】A