《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人评估提分题29.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人评估提分题29.docx（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D2.【问题】甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017 年 5 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定
2、，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A3.【问题】关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B4.【问题】根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D5.【问题】某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6.【问题】上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国
3、证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日B.30 日C.6 个月D.12 个月【答案】A7.【问题】下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B8.【问题】2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 1000 万元，取得乙公司 10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 9500 万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1 日，甲公司另支付 5600 万元取得乙公司 50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 11000 万元，甲公
4、司之前取得的 10股权于购买日的公允价值为 1120 万元，乙公司2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司 2011 年 12 月 31 日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D9.【问题】甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B10.【问题】根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入 40%，利润占 28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入
5、35%，利润占 32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入 40%，利润占 55%，体育业务收入占总收入 60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】C11.【问题】接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】B12.【问题】A 公司是一家上市公司，B 公司是 A 公司的关联企业。当 A 公司讨论为 B 公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得
6、代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A13.【问题】关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】B14.【问题】根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B15.【问题】首次公开发行股票中负有先行赔偿义务
7、的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】B16.【问题】根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C17.【问题】下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B18.【问题】以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D19.【问题】下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证
8、据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】D20.【问题】下列关于 BOT 会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】下列关于期权价格的表述正确的有（）A.一般来说，权利期限越长，期权价格越高B.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关C.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上
9、涨D.市场利率越高，期权价格越高【答案】ABC2.【问题】某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，7-12 月市场均价为 5 元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC3.【问题】甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为
10、 6 元每股、7 元每股和8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】ABCD4.【问题】以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）A.甲公司收购乙公司，甲公司与乙公司在收购前后均受丙公司控制，收购未导致乙公司实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致某投资者在该公司中拥有权益的股份超过已发行股份的 30C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益D.经上市公司股东大会非关联股东批准，
11、投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30，投资者承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意投资者免于发出要约E.持有上市公司已发行股份 51的控股股东，继续增持 1股份。【答案】AC5.【问题】在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）A.被收购公司董事会B.拟竞价收购 3股份的收购人C.拟出让 5股份的股东D.拟协议收购 25股份的收购人【答案】AD6.【问题】以下应纳入 A 上市公司 2013 年度合并报表范围的有（）A.甲公司由自然人李某向 A 公司借款出资设立，李某持有全部股权，A 公司与李某约定，甲公司全部
12、经营管理决策由 A 公司决定，A 公司享有全部经营收益并承担风险B.乙公司由 A 公司与自然人张某出资设立，A 公司、张某分别持股 60、40，双方约定，乙公司由张某负责主要生产经营决策，每年向 A 公司提供 200 万元投资回报C.丙公司为 A 公司持股 51并控制的境外公司，由于受到所在国外汇管制，丙公司向 A公司支付分红及其他资金调度均受到限制D.丁公司为 A 公司的全资子公司，由于资不抵债，在 2013 年 5 月被法院宣告进入破产程序【答案】AC7.【问题】甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动B.证
13、券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人【答案】ACD8.【问题】下列关于借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（）A.购建固定资产过程中发生非正常中断，并且非连续中断时间累计达 3 个月，应当暂停借款费用资本化B.购建固定资产过程中发生正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，应当暂停借款
14、费用资本化C.在购建固定资产过程中，某部分固定资产己达到预定可使用状态，且该部分固定资产可供独立使用，则应停止该部分固定资产的借款费用资本化D.在购建固定资产过程中，某部分固定资产已达到预定可使用状态，虽该部分固定资产可供独立使用，但仍需待整体完工后停止借款费用资本化E.在购建固定资产过程中，某部分固定资产虽已达到预定可使用状态，但必须待整体完工后方可使用，则需待整体完工后停止借款费用资本化【答案】C9.【问题】上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）A.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任。B.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任。C.发行人董监高不管有没有过错，
15、都应连带赔偿责任D.发行人应承担赔偿责任E.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【答案】BD10.【问题】根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户C.与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构D.企业设立的企业年金基金【答案】ABC11.【问题】关于上市公司发行证券的说法正确的有（）A.向不特定对象公开募集股份，将发行股份全部向原股东优先配售B.非公开发行股票的董事会决议公告日后，采取非公开方式进行推介C.股东人会通过公积金转增股本方案的次日刊登公开
16、发行股票的招股意向书D.配股时，控股股东主动承诺认购其他股东放弃配售的股份【答案】AB12.【问题】下列说法正确的有（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】BD13.【问题】下列不通过应交税费核算的税种有（）A.印花税B.耕地占用税C.资源税D.土地使用税E.房产税F.车船税【答案】AB14.【问题】以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的
17、有（）A.出售股权，交易标的最近一个会计年度的净利润为 5000 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 8，该项交易无须披露B.债务重组，交易产生利润为 2500 万元，占上市公司最近一个会计年度净利润的 55，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议C.签订委托经营合同，交易的成交金额为 25000 万元，占上市公司最近一期经审计净资产的 60，该项交易除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议D.收购资产，交易标的在最近一个会计年度的营业收入为 900 万元，占上市公司最近一个会计年度营业收入的 12以上，该项交易应当及时披露【答案】ABCD15.【问题】发行人在持续督导期间出现
18、下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）A.证券上市当年累计 50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑 50%以上C.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起 12 个月内累计 50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】ACD16.【问题】以下是发行保荐书的必备内容的有（）A.发行人存在的主要
19、风险B.保荐机构内部审核程序简介及内核意见C.保荐机构与发行人的关联关系D.对发行人发展前景的评价E.申请上市的股票的发行情况【答案】ABCD17.【问题】创业板上市公司股东大会审议 TN 事项，应当安排通过网络投票系统等方式为中小投资者参加股东大会提供便利的是（）A.公司向原有股东配售股份，实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购。B.公司重大资产重组，购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20。C.一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额 30的；D.3的股东以其持有的公司股权偿还其所欠该公司的债务；E.对公司有重大影响的附属企业到境外上市；
20、【答案】BCD18.【问题】某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】CD19.【问题】甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告目前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.8 元B.7.2C.6 元D.5.4E.5【答案】ABCD20.【问题】下列各项中，属于应计入损益的利得的有（）A.处置固定资产产生的净收益B.重组
21、债务形成的债务重组收益C.持有可供出售金融资产公允价值增加额D.对联营企业投资的初始投资成本小于应享有投资时联营企业净资产公允价值份额的差额【答案】ABD20.【问题】下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21.【问题】对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D22.【问题】甲公司记账本位币为人民币，2017 年 12 月 31 日，甲公司有关资产、负债项目的期末余额如表 2-20-1 所示。A.14B.13C.13D.2【答案】C23.【问题】符合以下（）条件的证券期
22、货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近 2 年末净资产不低于 1000 万元、金融资产不低于 500 万元，且具有 2 年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于 500 万元或者最近 3 年个人年均收入不低于 50 万元，且具有 2 年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近 1 年末净资产不低于 1000 万元、金融资产不低于 500 万元，且具有 1 年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于 300 万元或者最近 2 年个人年均收入不低于 30 万元，且具有 1 年以上证券投资经历的自然人张某【
23、答案】C24.【问题】首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C25.【问题】甲公司 2017 年 1 月 1 日按面值发行可转换公司债券 2 万份，每份面值 100元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 10；假定 2018 年 1 月 1 日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D26.【问题】根据创业板首次公开
24、发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C27.【问题】某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A28.【问题】下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币 500 万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过 300 人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】D29.【问题】根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【
25、答案】A30.【问题】关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A31.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书（2020 年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核
26、心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出定性描述【答案】C32.【问题】某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D33.【问题】关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B34.【问题】企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。
27、A.、B.、C.、D.、【答案】B35.【问题】某上市公司最近一期经审计的净资产为 1 亿元，最近 12 个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额 30 万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】A36.【问题】2019 年 10 月下列外国投资者拟对 A 股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D37.【问题】根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D38.【问题】甲公司同一控制下取得乙公司 60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万元、公允价值 3200 万元，合并报表所有者权益合计 3300 万元，公允价值 3500 万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C39.【问题】根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C