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1、 第四章第四章 商业银行现金资产管理商业银行现金资产管理商业银行现金资产概述商业银行现金资产概述存款准备金的管理存款准备金的管理商业银行现金资产与流动性需求商业银行现金资产与流动性需求银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测第一节第一节 商业银行现金资产概述商业银行现金资产概述u现金资产构成现金资产构成现金资产现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产的可随时用于支付的银行资产库存现金：库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币商业银行保存在金库中的现钞和硬币 。在途资金在途资金：也称托收未达款，指在本行通过对方银行：也称托收未达款，
2、指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。向外地付款单位或个人收取的票据。在中央银行存款在中央银行存款法定存款准备金法定存款准备金 ：按法定准备金率上交，：按法定准备金率上交，不能动用不能动用超额准备金超额准备金：可自主运用，转帐结算：可自主运用，转帐结算 同业存款同业存款 ：商业银行存放在代理行和相关银行的存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款 开展代理业务和结算收付开展代理业务和结算收付 u现金资产作用现金资产作用满足法定存款准备金的要求满足法定存款准备金的要求 保持清偿力保持清偿力 保持流动性保持流动性 同业清算及同业支付同业清算及同业支付 现金资产过多，会降低银行盈利水平现
3、金资产过多，会降低银行盈利水平u现金现金资产管理的目的及原则资产管理的目的及原则n目的目的：在确保银行在确保银行流动性流动性需要的前提下，尽可能地需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。最适度的规模。n原则原则适度适度存量控制原则存量控制原则（首要目标）（首要目标）总量控制：过多，不利于盈利总量控制：过多，不利于盈利/过少，威胁安全过少，威胁安全存量结构合理存量结构合理适时流量调节原则适时流量调节原则根据业务过程中现金流量的变化，适时调节根据业务过程中现金流量的变化，适时调节安全性原则安全性原则防止被盗、被抢、自然
4、灾害防止被盗、被抢、自然灾害第二节第二节 存款准备金的管理存款准备金的管理u存款存款准备金准备金(deposit reserve)两大构成两大构成法定存款准备金法定存款准备金超额存款准备金超额存款准备金现金资产的重要现金资产的重要组成部分组成部分法定存款准备金（法定存款准备金（Legal Deposit ReserveLegal Deposit Reserve）按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具按法定存款准备金率向中央银行缴存的金额，具有强制性，不能随意动用。有强制性，不能随意动用。保证银行的安全和稳健运行保证银行的安全和稳健运行宏观调控工具宏观调控工具超额准备金超额准备金(exces
5、s reserve)(excess reserve)在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。金的那部分存款。用于支付或结算活动用于支付或结算活动法定存款准备金法定存款准备金法定存款准备金率法定存款准备金率存款总额存款总额 超额存款准备金超额存款准备金存款准备金法定存款准备金存款准备金法定存款准备金 PSPS：法定存款准备金制度始于英国：法定存款准备金制度始于英国 我国的存款准备金制度是在我国的存款准备金制度是在19841984年中国人年中国人民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。民银行专门行使中央银行职能后建立起来的。u法定存款
6、准备金的计算法定存款准备金的计算n滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）滞后准备金计算法（非交易性帐户存款）计算原理：计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量步骤一步骤一：将两周前的：将两周前的7 7天作为基期天作为基期步骤二步骤二：确定基期的实际存款余额：确定基期的实际存款余额步骤三步骤三：准备金保持周的准备金余额基期的实际存款余：准备金保持周的准备金余额基期的实际存款余额额 法定存款准备金率法定存款准备金率定期存款、储蓄定期存款、储蓄存款等存款等 第一周第一周 第二周第二周 第三周第三周 准备金基期周准备金基期周 准备金保持周准备金保持周
7、准备金基期周准备金基期周 准备金保持周准备金保持周9.29.8存款余额为存款余额为8080亿亿9.169.22法定准备金率法定准备金率7 79.169.229.169.22这一周应保持的法定准备金余额为：这一周应保持的法定准备金余额为：8080亿亿775.65.6亿亿n同步同步准备金计算法（交易性账户存款）准备金计算法（交易性账户存款）计算计算原理：原理：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需需要量要量步骤步骤一一：确定两周为一个计算期：确定两周为一个计算期步骤步骤二二：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余额：计算这两周银行交易性账户存款的日平均余
8、额步骤步骤三三：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起：计算准备金的保持期：从本计算周期的第三天起算，到计算周期结束后的第二天为止。算，到计算周期结束后的第二天为止。步骤步骤四四：计算保持期应上缴存款准备金余额法定存款：计算保持期应上缴存款准备金余额法定存款准备金率准备金率存款余额存款余额活期存款活期存款 2、银行在一定时期需交纳的全部存款准备金银行在一定时期需交纳的全部存款准备金按照滞后法计算出来的准备金需要量按照同步按照滞后法计算出来的准备金需要量按照同步法计算出来的准备金需要量法计算出来的准备金需要量计算期计算期保持期保持期9.29.49.159.17u超额超额准备金的管理准备金的管
9、理影响影响超额准备金需要量的因素超额准备金需要量的因素存款波动：存款波动：与与预期存款流出量呈正比预期存款流出量呈正比贷款贷款的发放与收回的发放与收回 发放发放本行开户企业（不支付）本行开户企业（不支付）非本行开户企业非本行开户企业本行开户企业（支付）本行开户企业（支付）收回收回非本行开户企业归还贷款非本行开户企业归还贷款本行开户企业归还贷款本行开户企业归还贷款向中央银行借款向中央银行借款同业往来情况同业往来情况 法定存款准备金法定存款准备金 影响银行超额准备金的因素影响银行超额准备金的因素l利率。利率。当市场利率上升时，持有超额准备金机会成本当市场利率上升时，持有超额准备金机会成本上升，超额
10、准备金率下降。上升，超额准备金率下降。l预期。预期。当未来存款流出量大时，出现流动性不足的概率当未来存款流出量大时，出现流动性不足的概率就大，超额准备金率就高。未来存款流出的不确定性越就大，超额准备金率就高。未来存款流出的不确定性越高，超额准备金率越大。高，超额准备金率越大。l能力。能力。银行的负债管理能力越强，借入资金越容易，银行的负债管理能力越强，借入资金越容易，持有超额准备金的必要性就越低，超额准备金率就持有超额准备金的必要性就越低，超额准备金率就越越低。低。l投资机会。投资机会。越多，超额准备金下降。越多，超额准备金下降。第三节第三节 商业银行现金资产与流动性需求商业银行现金资产与流动
11、性需求u流动性需求定义及种类流动性需求定义及种类n流动性需求：流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。客户对银行提出的必须立即兑现的资金要求。流动性需求存款客户的提现需要贷款客户的贷款要求流动性需求存款客户的提现需要贷款客户的贷款要求 PS PS：流动性被视为商业银行的生命线。：流动性被视为商业银行的生命线。19971997年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西年爆发的东南亚金融危机中，泰国、马来西亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发亚、印尼、菲律宾等国家都发生了因客户挤兑而引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发的流动性危机，并迫使大批商业银行清盘，以致引发了
12、一场波及全球许多国家和地区的金融危机。了一场波及全球许多国家和地区的金融危机。n流动性流动性需求种类需求种类短期短期流动性需求流动性需求 短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣诞期短期现金需求，受季节性因素影响较大（春节或圣诞期间的大量提现）间的大量提现）长期长期流动性流动性需求需求长期长期现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发现金需求，由银行所服务的社区或者产业的经济发展所决定。展所决定。新开发区新开发区/新兴产业区：净现金需求新兴产业区：净现金需求经济成熟稳定区：现金需求小经济成熟稳定区：现金需求小周期周期流动性流动性需求需求 长期现金需求，这种需求主要是由于经济周期性长期现金
13、需求，这种需求主要是由于经济周期性波动所引发的。波动所引发的。临时临时流动性需求流动性需求 临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常临时的现金需求，这种需求是由难以预测的不寻常事件所引发的。事件所引发的。（如银行挤兑、突发事件）（如银行挤兑、突发事件）u现金资产与流动性供给现金资产与流动性供给流动性供给流动性供给资产负债表中存储的流动性资产负债表中存储的流动性从金融市场从金融市场“购买购买”的流动性的流动性银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。对流动性的供给。资金头寸（资金头寸（positionposition）：商业银
14、行可以直接、自主运用：商业银行可以直接、自主运用的资金的资金可用头寸可用头寸基础头寸基础头寸可贷头寸可贷头寸可用头寸（可用现金）可用头寸（可用现金）：扣除了法定准备金以后的所有：扣除了法定准备金以后的所有现金资产。现金资产。可用头寸库存现金在央行的超额准备金存放同业可用头寸库存现金在央行的超额准备金存放同业存款存款基础头寸库存现金在央行的超额准备金基础头寸库存现金在央行的超额准备金 银行最具流动性的资产银行最具流动性的资产，可随时动用，用于充当银，可随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。行一切资金结算的最终支付手段。第四节第四节 银行流动性需求的预测银行流动性需求的预测u流动性流动
15、性需求预测的意义需求预测的意义流动性流动性需求预测需求预测：根据影响流动性需求与供给因：根据影响流动性需求与供给因素的对比进行素的对比进行流动性供给增加的因素流动性供给增加的因素流动性需求增加的因素流动性需求增加的因素客户存款客户存款提供非存款服务所得收入提供非存款服务所得收入客户偿还贷款客户偿还贷款银行资产出售银行资产出售货币市场借款货币市场借款发行新股发行新股客户提取存款客户提取存款合格贷款客户的贷款要求合格贷款客户的贷款要求偿还非存款借款偿还非存款借款支付营业费用和税收支付营业费用和税收派发现金股利派发现金股利 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余当流动性供给超过流动性需求时，存
16、在流动性盈余 如何将剩余流动性资金投资于盈利性资产如何将剩余流动性资金投资于盈利性资产 当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字 资金调剂，补充其流动性资金调剂，补充其流动性 u流动性需求预测的方法流动性需求预测的方法n因素法因素法 通过对影响存贷业务的各因素进行分析，估计未来通过对影响存贷业务的各因素进行分析，估计未来时期存款、贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性时期存款、贷款、存款准备金的变化，最终确定流动性的需要量。的需要量。资金头寸需要量资金头寸需要量=预计贷款增量应缴存款准备金增预计贷款增量应缴存款准备金增量预计存款增量量预计存款增量
17、注意：注意：结果为正数，表示银行存在流动性缺口结果为正数，表示银行存在流动性缺口 结果为负数，表示银行流动性盈余，资金充足结果为负数，表示银行流动性盈余，资金充足某银行流动性需求预测表某银行流动性需求预测表 （百万元）（百万元）存款准备金存款准备金8 8时间时间存款总存款总量预测量预测值值存款变存款变化额预化额预测值测值所需存款所需存款准备金的准备金的变化变化贷款总贷款总额预测额预测值值贷款变贷款变化额预化额预测值测值预计流动性盈预计流动性盈余（）赤字余（）赤字（）（）1月第一周月第一周1200 8001月第月第2周周11001008850501月第月第3周周100010089501001月第
18、月第4周周9505041000502月第月第1周周1250300247502502月第月第2周周1200504900150n资金资金结构结构法法步骤步骤一：一：根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取根据银行资金来源稳定性的高低，相应提取不同比例的负债流动性准备。不同比例的负债流动性准备。步骤步骤二：二：根据银企关系，确定新增合理贷款数额。根据银企关系，确定新增合理贷款数额。（银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持（银行必须估计最大可能的新增贷款额，并保持100%100%的流动性准备。的流动性准备。）步骤步骤三：三：银行流动性总需求银行流动性总需求=负债流动性需求负债流动性需求+贷款贷款的流动
19、性的流动性需求需求游动性负债：游动性负债：对利率敏感，银行须随时应付其提现。对利率敏感，银行须随时应付其提现。95%95%脆弱性负债：脆弱性负债：大额存款和非存款负债账户，近期内有可大额存款和非存款负债账户，近期内有可 能被提取，银行必须保留足够的流动性资金。能被提取，银行必须保留足够的流动性资金。（3030）稳定性负债：稳定性负债：提取可能性小，银行可长期、稳定利用。提取可能性小，银行可长期、稳定利用。又称为核心存款或核心负债又称为核心存款或核心负债（15%15%）负债流动性准备负债流动性准备=95%（游动性负债法定准备金）（游动性负债法定准备金）+30%（脆弱性负债法定准备金）（脆弱性负债
20、法定准备金）+15%（稳定（稳定性负债法定准备金）性负债法定准备金）流动性总需求流动性总需求=负债流动性需求负债流动性需求 +贷款流动性需求贷款流动性需求 =95%（游动性负债法定准备金）（游动性负债法定准备金）+30%（脆弱性负债法（脆弱性负债法定准备金）定准备金）+15%（稳定性负债法定准备金）（稳定性负债法定准备金）+100%预计新预计新增贷款增贷款 某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例 单位（百万）单位（百万）项目项目金额金额法定准备金法定准备金率率法定准备法定准备金金提取比例提取比例游动性负债游动性负债30082495脆弱性负债脆弱性负债250512.530稳定性负债稳定性负债40031215新增贷款新增贷款12100请计算银行总流动性需求是多少？请计算银行总流动性需求是多少？流动性总需求流动性总需求=负债流动性需求负债流动性需求+贷款流动性需求贷款流动性需求 0.95（30024）0.3（25012.5）0.15（40012）112403.65可贷头寸可贷头寸：商业银行在某一时期内可直接：商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成用于贷款发放和投资的资金，它是形成银银行盈利性资产行盈利性资产的基础的基础。