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1、泓域咨询 /休闲鞋项目经济效益综合评价休闲鞋项目经济效益综合评价目录一、 核心人员介绍3二、 项目实施的必要性4三、 项目名称及项目单位5四、 项目建设地点5五、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表6六、 主要结论及建议8七、 市场分析8八、 项目工程设计总体要求10九、 产品规划方案及生产纲领10产品规划方案一览表11十、 项目选址原则11十一、 机会分析（O）12十二、 项目实施保障措施13十三、 环境管理分析14十四、 员工技能培训15十五、 项目总投资16总投资及构成一览表17十六、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表18十七、 经济评价财务测算18十八、 项目盈利
2、能力分析20十九、 项目招标依据21二十、 总结22报告说明休闲鞋是鞋类的一种，主要特色是以一种简单、舒适的设计理念，满足人们日常生活穿着需求。休闲是现代人追求的一种生存状态，一种生活方式，是现代文化在现代生活中的一种特殊表现。休闲在当代人生活中往往变成了一种时尚符号，涵盖了生活的方方面面，如散步、运动健身、旅游、购物等。而休闲鞋的概念、内涵和功能便与这种新生活理想和方式紧密相关。根据谨慎财务估算，项目总投资23592.91万元，其中：建设投资18037.77万元，占项目总投资的76.45%；建设期利息404.07万元，占项目总投资的1.71%；流动资金5151.07万元，占项目总投资的21.
3、83%。项目正常运营每年营业收入48000.00万元，综合总成本费用38988.46万元，净利润6586.18万元，财务内部收益率20.08%，财务净现值6345.09万元，全部投资回收期6.11年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 核心人员介绍1、冯xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。2、严xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、黎xx，1974年出生，研究生学历。2002年6
4、月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。4、汪xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。5、秦xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3
5、月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。6、陆xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。7、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。
6、8、史xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。二、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约
7、，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。三、 项目名称及项目单位项目名称：休闲鞋项目项目单位：xxx有限公司四、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约47.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适
8、宜本期项目建设。五、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保
9、护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积31333.00约47.00亩1.1总建筑面积65580.801.2基底面积20366.451.3投资强度万元/亩366.712总投资万元23592.912.1建设投资万元18037.772.1.1工程费用万元15399.212.1.2其他费用万元2099.362.1.3预备费万元539.202.2建设期利息万元404.072.3流动资金万元5151.073资金筹措万元23592.913.1自筹资金万元15346.553.2银行贷款万元824
10、6.364营业收入万元48000.00正常运营年份5总成本费用万元38988.466利润总额万元8781.577净利润万元6586.188所得税万元2195.399增值税万元1916.4410税金及附加万元229.9711纳税总额万元4341.8012工业增加值万元14587.5613盈亏平衡点万元18997.31产值14回收期年6.1115内部收益率20.08%所得税后16财务净现值万元6345.09所得税后六、 主要结论及建议此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，
11、成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。七、 市场分析休闲鞋是鞋类的一种，主要特色是以一种简单、舒适的设计理念，满足人们日常生活穿着需求。休闲是现代人追求的一种生存状态，一种生活方式，是现代文化在现代生活中的一种特殊表现。休闲在当代人生活中往往变成了一种时尚符号，涵盖了生活的方方面面，如散步、运动健身、旅游、购物等。而休闲鞋的概念、内涵和功能便与这种新生活理想和方式紧密相关。休闲的概念在中国消费者的生活中越来越重要，休闲鞋的市场也在大幅成长。“时尚”与“舒适”是休闲鞋的两大卖点。休闲鞋的消费群体基本上为18岁至45岁，以学生和上班白领为主，他们对品牌文化和个性的要求都比较高。我国休闲鞋市场发
12、展迅速，主要受下游需求市场增长以及人们消费水平不断提高等因素影响，国内休闲鞋产业得到快速发展。当前，国内休闲鞋生产企业众多，产品不仅满足国内市场需求，同时大量出口国外市场。根据调研数据显示，2017年国内休闲鞋市场销售额达1433亿元，同比2016年增长7.12%。作为全球最大的休闲鞋生产国，中国有超过一万家休闲鞋制造商，分布在广东、福建、浙江，大多为地方性的私营企业。他们对于市场变化和设计潮流的触觉渐趋敏锐，逐渐意识到提升市场竞争力的关键是良好的服务。目前市场上的休闲鞋品牌大致分为三类：国际品牌、国产品牌与延伸品牌。国际品牌受到顾客购买力因素制约，以产品力与形象力优势并重，占领国内一流城市的
13、著名商场。国产专业休闲鞋品牌商，以贸易、贴牌为主，内贸为次。延伸品牌是由传统皮鞋、运动鞋、服装等行业知名品牌分支出来的休闲鞋系列产品，多是进行资源共享，实现1+12。但是相比于国际知名品牌而言，国产休闲鞋在国际市场中缺乏有力的竞争力，品牌影响力不够。虽然我国休闲鞋生产企业众多，但以中小规模企业居多，且市场较为分散，国内品牌格局尚不明朗，一线市场缺乏国内品牌，国内品牌缺乏中高端品牌。相对于运动鞋市场而言，中国休闲鞋尚处于欠成熟的发展状态，但下游市场需求旺盛，未来市场潜力巨大。八、 项目工程设计总体要求1、建筑结构设计力求贯彻“经济、实用和兼顾美观”的原则，根据工艺需要，结合当地地质条件及地需条件
14、综合考虑。2、为满足工艺生产的需要，方便操作、检修和管理，尽量采取厂房一体化，充分考虑竖向组合，立求缩短管线，降低能耗，节约用地，减少投资。3、为加快建设速度并为今后的技术改造留下发展空间，主厂房设计成轻钢结构，各层主要设备的悬挂、支撑均采用钢结构，实现轻型化，并满足防腐防爆规范及有关规定。九、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把
15、产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1休闲鞋undefinedundefined2休闲鞋undefinedundefined3休闲鞋undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx48000.00十、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保证城乡公共安全和项目建设安全的原则
16、。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。十一、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养
17、和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。十二、 项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进
18、度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进
19、行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。十三、 环境管理分析环境管理及环境监测是一项生产监督活动，必须纳入生产管理轨道且需组织机构保证。其主要任务是组织、落实监督厂内的环境保护工作和对各环保设施稳地运行和实现达标排放的监督。（一）运营期环境管理计划项目建成后，厂区应按照相关管理部门的要求加强对厂区的环境管理，建立健全厂的环保监督、管理制度。（二）排污口规范化设置根据关于开展排放口规范化整治工作的通知（原国家环境保护总局环发【1999】24号）文件的要求，一切新建、改建的排污单位以及限期治理的排污单位，必须在建设污染治理设施的同时，建设规范化排污口。因此，建设单位在投产时，
20、各类排污口必须规范化建设和管理，而且规范化工作应于污染治理同步实施，即治理设施完工时，规范化工作必须同时完成，并列入污染物治理设施的验收内容。（三）环境监测计划环境监测是对项目营运期的环境影响及环境保护措施进行监督和监测，并提出避免和减缓不良环境影响的对策和建议。项目营运期环境监测主要是为了防止污染事故发生，为环境管理提供依据。十四、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其
21、在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需
22、进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资23592.9
23、1万元，其中：建设投资18037.77万元，占项目总投资的76.45%；建设期利息404.07万元，占项目总投资的1.71%；流动资金5151.07万元，占项目总投资的21.83%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资23592.91100.00%1.1建设投资18037.7776.45%1.1.1工程费用15399.2165.27%1.1.1.1建筑工程费8269.8435.05%1.1.1.2设备购置费6698.7228.39%1.1.1.3安装工程费430.651.83%1.1.2工程建设其他费用2099.368.90%1.1.2.1土地出让金1206.685.1
24、1%1.1.2.2其他前期费用892.683.78%1.2.3预备费539.202.29%1.2.3.1基本预备费267.931.14%1.2.3.2涨价预备费271.271.15%1.2建设期利息404.071.71%1.3流动资金5151.0721.83%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资23592.91万元，其中申请银行长期贷款8246.36万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资23592.91100.00%1.1建设投资18037.7776.45%1.2建设期利息404.071.71%1.3流动资金5151.0721.
25、83%2资金筹措23592.91100.00%2.1项目资本金15346.5565.05%2.1.1用于建设投资9791.4141.50%2.1.2用于建设期利息404.071.71%2.1.3用于流动资金5151.0721.83%2.2债务资金8246.3634.95%2.2.1用于建设投资8246.3634.95%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入48000.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应
26、缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1916.44万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用38988.46万元，其中：可变成本33085.73万元，固定成本5902.73万元。正常经营年份项目经营成本37628.70万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示
27、。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加229.97万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8781.57（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8781.5725.00%=2195.39（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额8781.57万元，缴纳企业所得税2195.39万
28、元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=8781.57-2195.39=6586.18（万元）。十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.08%。本期项目投资财务内部收益率20.08%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00
29、%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6345.09（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6345.09万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.11年。本期项目全部投资回收期6.11年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十九、 项目招标依据1、中华人民共和国招标投标法。2、必须招标的工程项目规定（国家发改委令第16号）。3、工程建设项目自行招标试行办法（国家发改委令第5号）。4、工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定（国家发改委令第9号）。5、建筑工程设计招标投标管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第33号）。二十、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。