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1、第三章 处理信用证杨子墨1.信用证(Letter of Credit L/C)l开证行根据申请人（买方）的请求，向受益人（卖方）开立的有一定金额的在一定期限内凭规定单据在指定地点支付的书面保证。l实质：银行代表买方向卖方有条件地承担付款责任的凭证。受益人（卖方）受益人（卖方）申请人（买方）申请人（买方）开证行开证行议付议付/托收行托收行5.交单议付交单议付1.签定合同签定合同代理行代理行/通知行通知行3.开立信用证开立信用证4.通知受益人通知受益人6.交单收款交单收款7.通知申请人通知申请人及付款给托收及付款给托收行行8 付付款款2.申请开证申请开证运作流程(1)开证申请人根据合同填写开证申请
2、书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证。(2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行。(3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。(4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付。(5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把货款垫付给受益人。(6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。(7)开证行核对单据无误后，付款给议付行。(8)开证行通知开证人付款赎单。L/C特点银行信用，开证行承担第一性付款责任，即首要付款责任独立法律文件，不受合同约束纯单据业务，无需参考其他事务，不以货物为准，
3、单证相符、单单相符即可议付基本内容开证行名称、地址信用证类型:irrevocable不可撤销、transferable可转让、at sight即期、at.days after/from远期信用证名称L/c、D/c号码LC No.信用证条款里号码一致开证日期:无明确日期以发电日为准信用证货币和金额受益人（卖方）beneficiary针对LC本身的说明：种类、性质、有效期、到期地点基本内容通知行/转递行advising bank/notifying bank开证申请人applicant有效期expiry开证文句Letter of Credit No.汇票条款（P31）单据条款基本内容货物条款装运条
4、款其他条款开证行担保条款No.600条款对货物的要求可根据 合同来进行描述开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句国外来证大多数会加注：“除另外有规定，本证根据国际商会跟单信用证统一惯例即国际商会600号出版物UCP600办理。”标准格式LETTER OF CREDIT编号：Reference:作者：Author:标题：Title:发往：Send to:报文类型：Message Type:优先级：Priority:传送监控：Delivery Monitoring:27：报文页次 sequence of total40A：跟单信用证类型 form of documentary credit2
5、0：跟单信用证号码 documentary credit number31C：开证日期date of issue31D：到期日 date of expiry 到期地点place of expiry51A：开证申请人银行银行代码 applicant bank-BIC50：开证申请人 applicant59：受益人 beneficiary32B：币别代号与金额 currency code,amount40E：适用规则 applicable rules41D：向银行押汇 押汇方式为 available with by name/address42C：汇票汇款期限 drafts at42A：汇票付款人
6、银行代码 drawee-BIC43P：分批装运条款 partial shipments43T：转运条款 transshipment44A：装船/发运/接受监管的地点 loading on board/dispatch/taking in charge44B：货物发送最终目的地 for transportation to 44C：最迟装运日期 latest date of shipment45A：货物/劳务描述 description of goods and/or services46A：单据要求 documents required47A：附加款件 additional conditions
7、71B：费用负担 charges48：交单期限 period for presentation49：保兑指示 confirmation instructions78：给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to pay/accept/negotiate bank72：附言 sender to receiver information信用证的开立填写开证申请书附件P246练习P188审核信用证真实、可靠银行vs银行YES开证申请人vs受益人NO通知行只对所通知L/C表面真实性进行审核并承担责任，不对L/C下货物负责，不审核与合同有关L/C条款银行不接受未经确认真实性的L/C，即
8、使单证相符查看简电or信用证简电备货，但不发货L/C证实书发货查看开证行资信情况审查开证行资信和国家风险是受益人责任开证行资信差，可通过开证申请人要求开证行所在国或第三国的信誉好的大银行对信用证加具保兑（confirmation）保兑行、开证行都有第一性付款责任审核信用证证同相符、条款合理是否不可撤销irrevocable，不接受revocable，必须要求修改。如没注明irrevocable或revocable，默认不可撤销是否保兑 confirmed，有则查看保兑银行名称、保兑条款或生效声明L/C有效期、装运期、交单期合理性最迟装运期：如时间紧，可要求展期L/C有效期：晚于最迟装运期10-
9、15天交单期：装运期后10-15天，但必须在L/C有效期内L/C到期地点：卖方金额、币别、价格术语保险条款：不接受指定保险勘察代理人 survey agent装运条款：分批装运时间、数量应注意能否做到。如无特殊规定，默认允许分批装运、转船审核信用证查看信用软条款 P35软条款：是那些置受益人于不利地位的弹性条款，它在信用证的生肖或申请人的付款等关键条款处设置了不受受益人控制的条件，削弱了信用证付款的完整性和可靠性，如接受了这样的条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上就掌握在对方的手里，给对方日后行骗或赖账制造了借口，所以必须提高警惕。修改信用证Amendment of L/C：是对已
10、经开立的信用证进行修改的行为。信用证修改书未到之前不能发货修改信用证程序受益人开证申请人开证行通知行书面提出修改L/C申请同意并提出修改修改后L/C转给修改信用证注意事项：应一次性提出向开证申请人提出，而不是向开证行提出受益人对于修改后的L/C，要么全部接受，要么全部拒绝，不能只接受部分条款。必须通过原信用证通知行通知才算有效明确信用证修改费用有谁负担，通常按照责任归属来确定由谁负担受益人接到修改书，应认真审核后决定接受或拒绝。可通过发货或书面的形式表示接受。信用证修改信函写法：P36 了解不符合受益人受益人申请人申请人开证行开证行议付议付/托收行托收行5.交单议付交单议付1.签定合同签定合同代理行代理行/通知行通知行3.开立信用证开立信用证4.通知受益人通知受益人6.交单收款交单收款7.通知申请人通知申请人及通知托收行及通知托收行存在不符点，存在不符点，待申请人通知待申请人通知2.申请开证申请开证L/C开立方式Mail credit新开信用证Tele-transmission credit电开信用证SWIFT环球同业银行金融电讯协会