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1、企业年金计划操作实务企业年金计划操作实务平安养老金公司平安养老金公司目目 录录一、企业年金方案设计一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同五、企业与受托人签订受托管理合同2021/9/212021/9/212目目 录录一、企业年金方案设计一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案四、企业向劳动行政部门报备企业年
2、金方案五、企业与受托人签订受托管理合同五、企业与受托人签订受托管理合同2021/9/212021/9/213企业年金方案设计企业年金方案设计设计原则设计原则安全性原则安全性原则 年金需要等待十多年甚至几十年才会要求兑现给付，那么基金的安全性就显得非常重要，要求服务提供商需要具有良好的资产质量、信用等级、专业的年金管理水平、专业和先进的管理系统、卓越的投资水平以及先进的IT系统，一个良性的公司才能够确保企业年金基金的安全，才能够在几十年后实现给付。增值性原则增值性原则 强大的投资实力和优异的历史投资业绩，保证企业年金基金在安全基础上的最大增值，减少或消除通货膨胀带来的损失，保证计划参加人未来养老
3、金的支取。2021/9/212021/9/214企业年金方案设计企业年金方案设计设计目标设计目标替代率目标替代率目标企业年金的替代率：1020资金目标资金目标个人缴费额度或比例：1企业缴费额度或比例：5资金总额度：覆盖人员目标覆盖人员目标参加成员员资格：所有签订劳动合同的员工参加成员覆盖率：95注：以上所列目标仅供参考2021/9/212021/9/215企业年金方案设计企业年金方案设计参加成员资格设置参加成员资格设置参加成员资格设置参加成员资格设置条件一：企业正式员工条件二：该参加成员服务年限满6个月以上条件三：该参加成员年龄在55周岁以下条件四：注：以上所列条件仅供参考2021/9/212
4、021/9/216企业年金方案设计企业年金方案设计计划缴费方式计划缴费方式缴费方式缴费方式企业可以根据自身的经济状况和人员状况等情况确定适合企业自身的缴费方式方式一：月缴方式二：季缴方式三：半年缴方式四：年缴方式五：趸缴注：以上所列缴费方式仅供参考2021/9/212021/9/217企业年金方案设计企业年金方案设计计划缴费方式计划缴费方式缴费测算：缴费测算：方法一：系数测算法方法一：系数测算法此办法主要适用于在异地无分支机构的企业，事先确定缴费基数，然后根据计划参加人年龄、性别、职级、服务年限、职称（或学历）以及获得的相关荣誉等因素计算缴费系数，则缴费金额缴费基数缴费系数职级系数年龄系数服务
5、年限系数职称系数荣誉系数性别系数普通0.8202502年以下0.1无0企业0.1男1.0主任1.025300.1250.3助理0.1地市级0.2女1.2经理助理1.230350.25100.5初级0.2省级0.3经理1.635400.310150.8中级0.3国家级0.5副总2.240500.415201.2高级0.4世界级0.6总经理3.050600.620年以上1.5特级0.6缴费系数表缴费系数表注：以上所列方案仅供参考2021/9/212021/9/218企业年金方案设计企业年金方案设计计划缴费方式计划缴费方式缴费测算：缴费测算：方法一：系数测算法方法一：系数测算法缴费金额缴费基数（职级
6、系数+年龄系数+服务年限系数+职称系数+荣誉系数）性别系数假设：某企业确定所有计划参加人的缴费基数为：2500元/人/年姓名职级年龄服务年限职称荣誉性别缴费系数缴费基数缴费金额企业缴费（80）个人缴费（20）张三总经理5230高级国家级男6.0250015000120003000李四副总经理4825特级国家级女6.24250015600124803120赵五经理3612高级省级男3.42500850068001700钱六主任329中级企业男2.12500525042001050孙七普通263无无女1.2250030002400600缴费测算表缴费测算表单位：元注：以上所列方案仅供参考2021/
7、9/212021/9/219缴费测算：缴费测算：方法二：比例测算法（月缴）方法二：比例测算法（月缴）此办法主要适用于在异地有分支机构的企业根据计划参加人的工资额度或当地的社会平均工资（全国性企业），然后确定缴费比例来计算缴费金额，则缴费金额该计划参加人工资缴费比例企业年金方案设计企业年金方案设计计划缴费方式计划缴费方式姓名当年工资水平缴费比例企业缴费个人缴费缴费金额企业缴费个人缴费A1800541907218B250054112510025C280054114011228D350054117514035E450064227018090F5000642300200100G600085348030
8、0180H8000853640400240I1000010641000600400单位：元注：以上所列方案仅供参考2021/9/212021/9/2110缴费测算：缴费测算：方法三：等级确定金额法方法三：等级确定金额法根据计划参加人的职务等级确定缴费金额企业年金方案设计企业年金方案设计计划缴费方式计划缴费方式职级缴费金额企业缴费个人缴费普通30002500500主任40003200800经理助理600050001000经理800064001600副总1000080002000总经理15000120003000单位：元注：以上所列方案仅供参考2021/9/212021/9/2111权益归属：权益
9、归属：个人缴费部分权益完全归属计划参加人个人；企业缴费部分权益归属方式及比例由企业在计划建立时确定，并可以根据实际需要进行调整，目前市场上主要有三种形式：悬崖式、阶梯式和混合式。企业年金方案设计企业年金方案设计权益归属权益归属2021/9/212021/9/2112企业年金方案设计企业年金方案设计权益归属权益归属1年2年5年4年3年时间50100100归属比例注：以上所列方案仅供参考方法一：悬崖式方法一：悬崖式对于员工队伍比较稳定，老员工较多的企业可以采用悬崖式。悬崖式即计划参加人在服务年限满一定期限后，将单位缴费部分全部归属给计划参加人个人2021/9/212021/9/2113权益归属：权
10、益归属：方法二：阶梯式方法二：阶梯式对于员工队伍比较年轻的企业可以采用悬崖式，以达到稳定计划参加人队伍。阶梯式即随着员工服务年限递增，逐年将单位缴费部分按比例归属给计划参加人个人企业年金方案设计企业年金方案设计权益归属权益归属1年2年5年4年3年时间5010010080604020归属比例注：以上所列方案仅供参考2021/9/212021/9/2114权益归属：权益归属：方法三：混合式方法三：混合式也可以将悬崖式和阶段式合在一起使用，主要用于定期缴费的业务模式。阶梯式即随着计划参加人服务年限递增，逐年将单位缴费部分全部归属给计划参加人个人企业年金方案设计企业年金方案设计权益归属权益归属服务年限
11、归属比例老职工中年骨干新职工110020%0%240%0%360%40%480%60%5100%80%6100%注：以上所列方案仅供参考2021/9/212021/9/2115关注要点关注要点1、实际操作中很多大型企业会事先已制定了企业年金方案，企业年金方案需注意公正性、透明性和书面化2、缴费测算：（1）缴费测算的基数：以企业向当地劳动保障部门和税务机关报备的 社保缴费基数为测算依据；（2）考虑当地的税优比例和相关减税方法；（3）结合企业自身员工状况、人力资源策略和自身的缴费实力；（4）缴费测算要兼顾公正性和透明性。3、权益归属设置：（1）结合企业的员工状况、队伍稳定性和人力资源策略2021/
12、9/212021/9/2116目目 录录一、企业年金方案设计一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同五、企业与受托人签订受托管理合同2021/9/212021/9/2117企业甄选服务提供商企业甄选服务提供商1 1、选择受托人：、选择受托人：由企业年金执行小组选择受托人（1）筛选出初步符合要求的计划提供机构；（2）要求计划提供机构提交服务建议书；（3）面对面接触；（4）实地考察；（5）请顾问公司参与评估。2 2、选择
13、账户管理人、投资管理人和托管人：、选择账户管理人、投资管理人和托管人：再由受托人选择账户管理人、投资管理人和托管人注：实际操作中，受托人会事先就确定好账户管理人、投资管理人和托管人2021/9/212021/9/2118关注要点关注要点甄选服务提供商：（1）企业会自行确定账户管理人、投资管理人和托管人，导致不同的7种企业年金计划管理模式；（2）关注竞争对手：银行、基金公司、信托公司和证券公司等；（3）销售人员可以告诉客户，选择分拆模式的企业年金计划管理，需考虑成本问题和运营风险。2021/9/212021/9/2119目目 录录一、企业年金方案设计一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商二、
14、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同五、企业与受托人签订受托管理合同2021/9/212021/9/2120企业召开职工代表大会企业召开职工代表大会由相关经办部门将企业年金方案提交给：1 1、工会或职工代表大会通过集体协商讨论；工会或职工代表大会通过集体协商讨论；2 2、如果是国有及国有控股企业，需提交、如果是国有及国有控股企业，需提交职职工大工大会会讨论讨论。企业年金方案获得通过以后，形成相关会议记录2021/9/212021/9/2121目目 录录一、企
15、业年金方案设计一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同五、企业与受托人签订受托管理合同2021/9/212021/9/2122企业向劳动保障部门报备企业年金方案企业向劳动保障部门报备企业年金方案由相关经办部门向当地（地市级以上）的劳动保障行政部门报备，提交以下资料：1 1、先由企业向劳动保障部门申报、先由企业向劳动保障部门申报企业年金方案企业年金方案（1 1）中央所属企业须向劳动保障部报备）中央所属企业须向劳动保障部
16、报备（2 2）其他企业向当地劳动行政保障部门报备）其他企业向当地劳动行政保障部门报备2 2、劳动保障部门自收到以上资料之日起、劳动保障部门自收到以上资料之日起1515日内未提出异议的，日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。企业年金方案即行生效。注注1 1：劳动保障部门若无异议，并不一定出具书面批复文件注注2：企业报备企业年金方案时，销售人员需协助企业报备企业年金方案2021/9/212021/9/2123目目 录录一、企业年金方案设计一、企业年金方案设计二、企业甄选服务提供商二、企业甄选服务提供商三、企业召开职工代表大会三、企业召开职工代表大会四、企业向劳动行政部门报备企业年金方案四、企业向
17、劳动行政部门报备企业年金方案五、企业与受托人签订受托管理合同五、企业与受托人签订受托管理合同2021/9/212021/9/2124企业与受托人签订受托管理合同企业与受托人签订受托管理合同1 1、企业确定、企业确定(集成集成)企业年金计划企业年金计划2 2、企业与受托人签订企业年金基金受托管理合同，、企业与受托人签订企业年金基金受托管理合同，再由受托人与账户管理人签订企业年金基金账户管理合再由受托人与账户管理人签订企业年金基金账户管理合同、与投资管理人签订企业年金基金投资管理合同、同、与投资管理人签订企业年金基金投资管理合同、与托管人签订企业年金基金托管合同与托管人签订企业年金基金托管合同注：
18、实际操作中，受托人会事先与账户管理人、投资管理人和托管人事先就签订相关合同。2021/9/212021/9/21251 1、经营模式比较、经营模式比较2 2、产品特点比较、产品特点比较3 3、管理运作比较、管理运作比较4 4、市场定位比较、市场定位比较企业年金与长险产品比较企业年金与长险产品比较附件附件2021/9/212021/9/2126企业年金与长险产品比较企业年金与长险产品比较(1/4)(1/4)经营模式比较经营模式比较企业年金企业年金（信托模式）（信托模式）长险产品长险产品（保险契约模式）（保险契约模式）资产资产独立独立q企业年金基金资产与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管
19、人自有资产或其他资产分开管理，不得挪作其他用途q形成保险公司资产负债专业化专业化运作运作q企业年金计划受托人q企业年金计划账户管理人q企业年金基金投资管理人q企业年金基金托管人q保险公司自行计划管理和资金管理制约制约机制机制q“钱”“权”分离的制度安排q各管理主体之间监督制约q“钱”“权”不分q保险公司独家运作，缺乏监督制约政府政府监管监管q劳动和社会保障部、国家税务总局、地方财税部门q保监会、证监会、银监会q保监会2021/9/212021/9/2127产品产品产品特点产品特点主要作用主要作用比较比较结果结果久久久久年金年金q管理费可以浮动q预定利率为人民银行两年定期银行存款利率q操作比较灵
20、活(如:有减保权,账户设置灵活)目前主要满足客户非养老保障方面的资金安排不冲突创世纪创世纪q固定管理费q预定利率为2.5q业务提奖额度较高主要利用自身转换表解决沉淀资金、可确定退休给付及企业改制过程中的内退问题不冲突创新创新世纪世纪q管理费可以浮动q预定利率为2.5满足有固定收益需求的客户，并提供退休年金转换不冲突分红分红q管理费可以浮动q收益为2.5+分红q操作比较灵活(如:有减保权,账户设置灵活)目前为长险市场的主力产品重叠投连投连q管理费较高q收益不固定，且风险较大由于投资收益不如人意，目前主要为续保业务取代企业企业年金年金q管理费分年收取，有上限规定q年金计划不同，收益不同q一旦建立计
21、划，中途不得退出满足需要真正建立企业年金的客户需求产品特点比较产品特点比较企业年金与长险产品比较企业年金与长险产品比较(2/4)(2/4)2021/9/212021/9/2128企业年金企业年金长险产品长险产品指定托管人开设的账户保险公司开设的账户缴费缴费信息录入和变更信息录入和变更账户管理账户管理资金投资资金投资待遇给付待遇给付受托人、托管人和账户管理人保险公司专业部门账户管理人保险公司专业部门投资管理人保险公司专业部门受托人、托管人和账户管理人保险公司专业部门企业年金与长险产品比较企业年金与长险产品比较(3/4)(3/4)管理运作比较管理运作比较2021/9/212021/9/2129企业年金与长险产品比较企业年金与长险产品比较(4/4)(4/4)市场定位比较市场定位比较一、传统养老客户满足退休或即将退休职工需求满足中小客户“一站式”服务需求短期福利安排 财务资产安排 员工家属或部分员工激励需求 明确领取或回报的DB计划需求传统养老险市场传统养老险市场企业年金市场企业年金市场二、企业年金社保转制大型国企跨国企业（外资企业）股东（合作伙伴、战略联盟）大型民营企业规模时间2021/9/212021/9/2130Thank You!Thank You!