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1、第七章第七章存款货币银行存款货币银行第七章 目录第一节第一节 存款货币银行的产生与发展存款货币银行的产生与发展第二节第二节 存款货币银行的类型与组织存款货币银行的类型与组织 第三节第三节 存款货币银行的负债业务存款货币银行的负债业务 第四节第四节 存款货币银行的资产业务存款货币银行的资产业务第五节第五节 存款货币银行的中间业务和表外业务存款货币银行的中间业务和表外业务第六节第六节 分业经营和混业经营分业经营和混业经营第七章 目录第七节第七节 金融创新金融创新第八节第八节 不良债权不良债权第九节第九节 存款保险制度存款保险制度第第十十节节 存存款款货货币币银银行行的的经经营营原原则则与与管管理理
2、第一节存款货币银行的产生与发展第一节存款货币银行的产生与发展存款货币银行名称的由来存款货币银行名称的由来1.能够创造存款货币的金融中介机构，能够创造存款货币的金融中介机构，IMF把它把它们统称为存款货币银行。们统称为存款货币银行。2.在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存在西方，属于存款货币银行的有商业银行、存款银行、普通银行等等名称。款银行、普通银行等等名称。3.我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政我国的存款货币银行包括：国有商业银行、政策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银策性银行中的中国农业发展银行、其它商业银行、信用合作社及财务公司等。行、信用合作社及财务公司等。古代的货币兑换
3、和银钱业古代的货币兑换和银钱业1.古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银古代的东方和西方，都先后有货币兑换商和银钱业的发展。钱业的发展。2.职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；职能主要是：铸币及货币金属块的鉴定和兑换；货币保管；汇兑。货币保管；汇兑。3.随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大随着兑换、保管、汇兑业务的发展，聚集了大量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。量的货币，自然而然地也就发展了贷款业务。这意味着古老的银钱业向现代银行业的演变。这意味着古老的银钱业向现代银行业的演变。现代银行的产生现代银行的产生1.现代银行业兴起于西方。现代银行业兴起于西方。2.16世纪，从当时世
4、界商业中心意大利开始，世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。建立了威尼斯银行等早期银行。3.1694年成立的英格兰银行，标志着现代银行年成立的英格兰银行，标志着现代银行制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定制度的建立。它的正式贴现率一开始就规定为为4.5%6%，大大低于早期银行业的贷款，大大低于早期银行业的贷款利率。利率。中国现代商业银行的出现、发展和构成中国现代商业银行的出现、发展和构成1.直到直到1845年在中国才出现第一家新式银行年在中国才出现第一家新式银行英国人开设的丽如银行。英国人开设的丽如银行。2.随着产生和发展自身银行业的主要社会条件逐随着产生和发展自身
5、银行业的主要社会条件逐步形成，于步形成，于1897年成立了中国通商银行；第一次年成立了中国通商银行；第一次世界大战及其以后的几年，中国的私人银行业有世界大战及其以后的几年，中国的私人银行业有一个发展较快的阶段。一个发展较快的阶段。3.1927年以后，在国民党当政期间，系统地开始年以后，在国民党当政期间，系统地开始了官僚资本垄断全国金融事业的进程。了官僚资本垄断全国金融事业的进程。商业银行的作用商业银行的作用(1)充当企业之间的信用中介，这有助充当企业之间的信用中介，这有助于充分利用现有的货币资本。于充分利用现有的货币资本。(2)充当企业之间的支付中介，由此可充当企业之间的支付中介，由此可加速资
6、本周转。加速资本周转。(3)创造信用流通工具。创造信用流通工具。(4)提供其他金融服务职能。提供其他金融服务职能。第二节存款货币银行的类型与组织第二节存款货币银行的类型与组织西方商业银行的类型西方商业银行的类型1.按按资资本本所所有有权权划划分分，可可将将商商业业银银行行分分为为私私人人的的、股份制以及国家所有三种。股份制以及国家所有三种。2.按按业业务务覆覆盖盖地地域域划划分分，可可将将商商业业银银行行分分为为地地方方性性银银行行、区区域域性性银银行行、全全国国性性银银行行和和国国际际性性银银行。行。3.按按经经营营模模式式可可将将商商业业银银行行分分为为职职能能分分工工型型银银行行和全能型
7、银行。和全能型银行。西方商业银行的类型西方商业银行的类型4.职职能能分分工工型型商商业业银银行行的的存存在在，是是由由于于对对金金融融机机构构实实施施职职能能分分工工管管理理。职职能能分分工工管管理理的的基基本本特特点是点是：法法律律限限定定金金融融机机构构必必须须分分门门别别类类，各各有有专专司司：有专营长期金融的，有专营短期金融的有专营长期金融的，有专营短期金融的；有有专专营营有有价价证证券券买买卖卖的的，有有专专营营信信托托业业务务的的，等等。等等。西方商业银行的类型西方商业银行的类型5.职职能能分分工工体体制制下下的的商商业业银银行行，与与其其他他金金融融机机构构的最大差别在于：的最大
8、差别在于：(1)只只有有商商业业银银行行能能够够吸吸收收使使用用支支票票的的活活期期存款；存款；(2)商商业业银银行行一一般般以以发发放放1年年以以下下的的短短期期工工商信贷为其主要业务。商信贷为其主要业务。美美国国、日日本本等等国国家家的的商商业业银银行行在在大大危危机机后后长达长达60多多年的时间里都采用这种模式。年的时间里都采用这种模式。西方商业银行的类型西方商业银行的类型6.全全能能型型商商业业银银行行，又又称称综综合合型型商商业业银银行行，可可以以经经营营一一切切银银行行业业务务，包包括括各各种种期期限限和和种种类类的的存存款与贷款以及全面的证券业务等。款与贷款以及全面的证券业务等。
9、始始终终采采用用全全能能型型模模式式的的国国家家以以德德国国、奥奥地地利和瑞士等国为代表。利和瑞士等国为代表。7.职职能能分分工工型型模模式式我我们们称称之之为为分分业业经经营营、分分业业监监管；全能型模式则称之为混业经营、混业监管。管；全能型模式则称之为混业经营、混业监管。商业银行的组织制度商业银行的组织制度 单元银行制度、单一银行制度；单元银行制度、单一银行制度；总分行制度、分支行制度；总分行制度、分支行制度；代理行制度；代理行制度；银行控股公司制度；银行控股公司制度；连锁银行制度连锁银行制度中国存款货币银行的类型和组织中国存款货币银行的类型和组织1995年年，我我国国明明确确了了对对金金
10、融融业业实实行行“分分业业经经营营，分分业业管管理理”的的体体制制；目目前前我我国国存存款款货货币币银行均属职能分工型。银行均属职能分工型。组组织织形形式式上上，国国有有独独资资商商业业银银行行及及其其他他商商业业银银行行都都实实行行总总分分行行制制，代代理理业业务务在在各各行行之之间间相相当当普普遍遍。一一些些地地方方性性商商业业银银行行，在在外外地地设设立立分支机构，需专门核准。分支机构，需专门核准。第三节存款货币银行的负债业务第三节存款货币银行的负债业务负债业务负债业务1.负债业务是指形成其资金来源的业务。负债业务是指形成其资金来源的业务。2.全部资金来源包括：全部资金来源包括：自有资金
11、；自有资金；吸收的外来资金。吸收的外来资金。负债业务负债业务3.自自有有资资金金包包括括：成成立立时时发发行行股股票票所所筹筹集集的的股股份份资资本本，公公积积金金和和未未分分配配的的利利润润。这这些些统统称称权权益益资本。资本。一一般般说说来来，存存款款货货币币银银行行资资金金来来源源中中的的自自有有资资金金所所占占比比重重很很小小，不不过过却却是是吸吸收收外外来来资资金金的基础。的基础。负债业务负债业务4.外来资金的形成渠道主要是：外来资金的形成渠道主要是：吸吸收收存存款款，向向中中央央银银行行借借款款，向向其其他他银银行行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；和货币市场拆借及从国际货币市
12、场借款等；其中又以吸收存款为主。其中又以吸收存款为主。吸收存款吸收存款1.吸吸收收存存款款的的业业务务是是银银行行接接受受客客户户存存入入的的货货币币款款项项，存存款款人人可可随随时时或或按按约约定定时时间间支支取取款款项项的的一一种信用业务。种信用业务。这这是是银银行行的的传传统统业业务务，在在负负债债业业务务中中占占有有最主要的地位；最主要的地位；2.吸收存款吸收存款是银行与生俱来的基本特征是银行与生俱来的基本特征。吸收存款吸收存款3.活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存存入入这这种种存存款款的的，主主要要是是用用于于交交易易和和支支付付的
13、款项。的款项。这这种种存存款款，支支用用时时须须使使用用银银行行规规定定的的支支票票，因而又有支票存款之称。因而又有支票存款之称。吸收存款吸收存款4.定定期期存存款款，指指那那些些具具有有确确定定的的到到期期期期限限才才准准提提取的存款。取的存款。存存入入这这种种存存款款的的是是近近期期暂暂不不支支用用和和作作为为价价值储存的款项。值储存的款项。20世世纪纪60年年代代以以来来，银银行行为为了了更更广广泛泛地地吸吸收收存存款款，推推出出了了“可可转转让让”的的定定期期存存单单，这这种种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。吸收存款吸收存款5.储储蓄蓄存存款
14、款，是是针针对对居居民民个个人人积积蓄蓄货货币币之之需需所所开开办的一种存款业务。办的一种存款业务。这这种种存存款款通通常常由由银银行行发发给给存存户户存存折折，一一般般不不能能据据此此签签发发支支票票，支支用用时时只只能能提提取取现现金金或或转转入存户的活期存款账户。入存户的活期存款账户。储储蓄蓄存存款款定定期期居居多多，但但无无论论定定期期、活活期期，都支付利息，只是利率高低有别。都支付利息，只是利率高低有别。其他负债业务其他负债业务 其他负债业务包括：其他负债业务包括：从从中中央央银银行行借借款款、银银行行同同业业拆拆借借、从从国国际际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。货币市场借
15、款、结算过程中的短期资金占用等。其他负债业务其他负债业务从央行借款从央行借款1.存存款款货货币币银银行行向向中中央央银银行行借借款款，其其主主要要的的、直直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。2.向中央银行借款主要有两种形式：向中央银行借款主要有两种形式：一一是是再再贴贴现现，把把自自己己办办理理贴贴现现业业务务所所买买进进的未到期票据，再转卖给中央银行；的未到期票据，再转卖给中央银行；二二是是直直接接借借款款，用用自自己己持持有有的的有有价价证证券券作作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。为抵押品向中央银行取得抵押贷款。其他负债业务其他负债业务从央行借款从央行
16、借款3.这这项项负负债债业业务务，无无论论是是从从在在存存款款货货币币银银行行负负债债中中的的比比重重来来看看，还还是是从从在在中中央央银银行行资资产产中中的的比比重来看，在西方国家都很小。重来看，在西方国家都很小。在在我我国国，由由于于体体制制的的原原因因，该该项项目目一一直直是是国国有有商商业业银银行行一一项项重重要要的的资资金金来来源源。不不过过趋趋势势明显趋于下降。明显趋于下降。其他负债业务其他负债业务银行同业拆借银行同业拆借 银银行行同同业业拆拆借借是是指指银银行行相相互互之之间间的的资资金金融融通。通。在在这这种种拆拆借借业业务务中中，借借入入资资金金的的银银行行主主要要是是用用以
17、以解解决决本本身身临临时时资资金金周周转转的的需需要要，一一般般均均为短期的。为短期的。同业拆借的利率水平一般较低。同业拆借的利率水平一般较低。其他负债业务其他负债业务从国际货币市场借款从国际货币市场借款 近近二二三三十十年年来来，各各国国存存款款货货币币银银行行，尤尤其其是是大大的的存存款款货货币币银银行行，在在国国际际货货币币市市场场上上广广泛泛地地通通过过办办理理定定期期存存款款，发发行行大大额额定定期期存存单单，出出售售商商业业票票据据、银银行行承承兑兑票票据据，以以及及发发行行债债券券等等方式筹集资金。方式筹集资金。这这种种方方式式利利于于获获得得资资金金，又又同同时时是是易易受受冲
18、冲击的脆弱环节。击的脆弱环节。其他负债业务其他负债业务短期资金占用短期资金占用 结结算算过过程程中中的的资资金金，是是指指在在为为客客户户办办理理转转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。账结算等业务过程中可以占用客户的资金。占占用用的的时时间间虽虽然然很很短短，由由于于周周转转金金额额巨巨大大，占用的资金数量相当可观。占用的资金数量相当可观。从从任任一一时时点点上上看看，总总会会有有那那么么一一些些处处于于结结算算过过程程之之中中的的资资金金，构构成成存存款款货货币币银银行行可可资资运运用的资金来源。用的资金来源。其他负债业务其他负债业务发行金融债券发行金融债券发发行行债债券券也也是是存存款
19、款货货币币银银行行的的负负债债业业务务。自自1985年年以以来来，我我国国存存款款货货币币银银行行按按照照国国家家有有关关规规定定，经经过过中中国国人人民民银银行行批批准准，面面向向社社会会发发行金融行金融债券，为指定用途筹集资金。债券，为指定用途筹集资金。第四节存款货币银行的资产业务第四节存款货币银行的资产业务资产业务资产业务存存款款货货币币银银行行的的资资产产业业务务是是指指将将自自己己通通过过负负债债业业务务所所聚聚集集的的货货币币资资金金加加以以运用的业务，是取得收益的主要途径。运用的业务，是取得收益的主要途径。我我国国银银行行的的资资产产业业务务向向多多样样化化方方向向的转化已呈较快
20、的发展趋势。的转化已呈较快的发展趋势。购购买买票票据据的的业业务务叫叫贴贴现现；贴贴现现实实际际上上是是信信用业务。用业务。贴贴现现业业务务的的对对象象主主要要是是商商业业票票据据和和政政府府短短期债券期债券。贴现业务贴现业务贷款业务贷款业务贷贷款款在在存存款款货货币币银银行行资资产产业业务务中中的的比比重重一一般占首位。般占首位。贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。贷款业务种类很多，划分标准或角度各异。证券投资证券投资商业银行投资于有价证券的目的一般是为商业银行投资于有价证券的目的一般是为增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对增加收益和资产的流动性，因此，主要投资对象是政府及所属机构的证
21、券。象是政府及所属机构的证券。我国商业银行证券投资业务对象主要是政我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。券。金融金融租赁业务租赁业务现现代代的的租租赁赁业业务务，于于20世世纪纪50年年代代兴兴起起于于美国。美国。存存款款货货币币银银行行的的租租赁赁业业务务，有有其其特特定定的的发发展空间；从地域上看越来越国际化。展空间；从地域上看越来越国际化。第五节存款货币银行的中间业务第五节存款货币银行的中间业务和表外业务和表外业务中间业务和表外业务中间业务和表外业务1.凡凡银银行行并并不不需需要要运运用用自自己己的的资资金
22、金而而代代理理客客户户承承办办支支付付和和其其他他委委托托事事项项，并并据据以以收收取取手手续续费费的的业务统称中间业务业务统称中间业务 中间业务也称做无风险业务。中间业务也称做无风险业务。2.通通常常提提及及的的表表外外业业务务专专指指金金融融创创新新中中产产生生的的一一些些有有风风险险的的业业务务，近近些些年年来来这这类类业业务务取取得得了了令令人人瞩瞩目目的的发发展展。给给银银行行业业带带来来了了发发展展的的机机会会与与相应的高风险。相应的高风险。汇兑业务汇兑业务1.汇汇兑兑，也也称称汇汇款款是是极极古古老老的的业业务务。可可分分为为电电汇汇、信汇和票汇三种形式。信汇和票汇三种形式。2.
23、在在当当今今银银行行业业务务广广泛泛使使用用电电子子技技术术的的情情况况下下，除除小小额额款款项项仍仍有有使使用用汇汇款款形形式式的的必必要要外外，大大笔笔资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。资金基本上都是通过电子资金调拨系统处理。信用证业务信用证业务 信用证业务是由银行保证付款的业务。信用证业务是由银行保证付款的业务。在在异异地地采采购购，尤尤其其是是国国际际贸贸易易中中，得得到到广广泛使用的是商品信用证。泛使用的是商品信用证。信托业务信托业务1.银银行行信信托托是是银银行行接接受受客客户户的的委委托托，代代为为管管理理、经营、处理有关钱财方面的事项。经营、处理有关钱财方面的事项。2.信
24、信托托业业务务种种类类极极多多、范范围围极极广广，需需要要专专门门的的知知识、广泛的信息和丰富的经验。识、广泛的信息和丰富的经验。3.我我国国金金融融信信托托业业源源于于19171917年年上上海海商商业业储储蓄蓄银银行行成立的成立的“保管部保管部”。代收等业务代收等业务代代收收、代代客客买买卖卖、承承兑兑和和保保理理等等业业务务是是银银行行中中间间业业务务的的另另一一大大类类，在在现现代代银银行行业业务务中中占占有相当重要的地位。有相当重要的地位。银行卡业务银行卡业务1.银银行行业业务务与与科科学学技技术术相相结结合合的的产产物物；银银行行卡卡的的出现，给银行业务带来了新面貌。出现，给银行业
25、务带来了新面貌。2.银银行行卡卡包包括括信信用用卡卡、支支票票卡卡、记记账账卡卡（如如我我国国广泛使用的广泛使用的“借记卡借记卡”）、智能卡等。）、智能卡等。3.1986年年由由中中国国银银行行发发行行的的长长城城卡卡是是我我国国最最早早的的银行卡。银行卡。第六节分业经营和混业经营第六节分业经营和混业经营分业经营与混业经营并存时期分业经营与混业经营并存时期1.20世世纪纪30年年代代大大危危机机之之前前，各各国国商商业业银银行行大大都都经营多种业务，属全能型、综合型银行。经营多种业务，属全能型、综合型银行。2.受受大大危危机机的的影影响响，以以美美为为首首，日日本本、英英国国等等国国家家相相继
26、继改改变变了了原原来来的的混混业业经经营营制制度度，实实行行分分业业经营。经营。与与此此同同时时，德德国国、奥奥地地利利、瑞瑞士士以以及及北北欧欧等国则继续实行混业经营。等国则继续实行混业经营。于于是是开开始始了了“分分业业”与与“混混业业”并并存存的的局局面。面。美日的转变美日的转变1.近近十十多多年年来来，金金融融业业的的竞竞争争日日益益激激烈烈，商商业业银银行行不不得得不不通通过过金金融融创创新新等等方方式式从从事事各各种种更更广广泛泛的的业业务务活活动动。同同时时，国国家家金金融融管管理理当当局局也也逐逐步步放宽了限制。放宽了限制。2.1999年年美美国国金金融融服服务务现现代代化化法
27、法案案的的通通过过，标志着西方国家分业经营制度的最终结束标志着西方国家分业经营制度的最终结束。我国强调分业经营的背景与问题我国强调分业经营的背景与问题1.改改革革开开放放初初期期，我我国国银银行行业业务务极极为为单单纯纯，不不存存在在分业、混业问题。分业、混业问题。2.改改革革开开放放，银银行行业业务务增增多多，但但经经营营混混乱乱。为为了了避避免免危危害害而而于于1995年年颁颁布布的的商商业业银银行行法法，确确立立了中国现阶段严格的分业经营的金融体制。了中国现阶段严格的分业经营的金融体制。3.分分业业经经营营对对银银行行业业发发展展所所与与生生俱俱来来的的桎桎梏梏以以及及加加入入WTO后面
28、对的新挑战，均显而易见。后面对的新挑战，均显而易见。4.突破分业经营界限的趋向已日益明显。突破分业经营界限的趋向已日益明显。第七节金融创新第七节金融创新金融创新的浪潮金融创新的浪潮1.金金融融创创新新始始于于20个个世世纪纪60年年代代后后期期，80年年代代已已形成全球趋势和浪潮。形成全球趋势和浪潮。2.金金融融创创新新给给整整个个金金融融体体制制、金金融融宏宏观观调调控控乃乃至至整个经济都带来了深远的影响。整个经济都带来了深远的影响。3.不不断断推推进进改改革革的的中中国国金金融融事事业业，金金融融创创新新更更加加受到关注。受到关注。避免通货膨胀风险的创新避免通货膨胀风险的创新20个个世世纪
29、纪60年年代代开开始始，在在通通货货膨膨胀胀率率急急剧剧攀升的背景下，导致了利率风险的增加。攀升的背景下，导致了利率风险的增加。银银行行为为了了避避免免或或降降低低利利率率风风险险，纷纷纷纷进进行行了了诸诸如如：(1)创创造造可可变变利利率率的的债债权权债债务务工工具具；(2)开开发发债债务务工工具具的的远远期期和和期期货货交交易易。(3)开开发发债债务务工具的期权市场，等等。工具的期权市场，等等。资产业务证券化资产业务证券化1.作作为为银银行行主主要要资资产产的的贷贷款款业业务务，使使银银行行时时刻刻承承受受着着种种种种金金融融风风险险，其其中中特特别别是是流流动动性性风风险险的的强大压力。
30、强大压力。2.贷贷款款证证券券化化是是银银行行避避免免贷贷款款风风险险，解解决决流流动动性性难题的重要途径。难题的重要途径。3.资资产产证证券券化化是是金金融融市市场场与与金金融融中中介介的的关关键键结结合合点点。其其意意义义远远远远超超出出银银行行化化解解流流动动性性风风险险的的范范围。围。技术进步推动的创新技术进步推动的创新1.金金融融创创新新的的兴兴起起和和蓬蓬勃勃发发展展是是以以计计算算机机为为核核心心的的现现代代信信息息技技术术、通通讯讯技技术术的的迅迅猛猛发发展展、广广泛泛应用作为依托的。应用作为依托的。2.技技术术进进步步引引起起了了支支付付系系统统领领域域的的创创新新；为为技技
31、术术要要求求日日益益复复杂杂的的金金融融工工具具创创新新提提供供了了保保障障；并并使使金金融融交交易易快快速速地地突突破破了了时时间间和和空空间间的的限限制制，把把全全球球的的交交易易主主体体联联结结在在一一个个世世界界性性的的金金融融市市场之上。场之上。规避行政管制的创新规避行政管制的创新在激烈的竞争中，为了规避不合理的、过在激烈的竞争中，为了规避不合理的、过时的金融行政管理法规，金融企业利用法规的时的金融行政管理法规，金融企业利用法规的漏洞，推出了种种新的业务形式。漏洞，推出了种种新的业务形式。如自动转帐制度、可转让支付命令账户、如自动转帐制度、可转让支付命令账户、货币市场互助基金、大额可
32、转让定期存单，等货币市场互助基金、大额可转让定期存单，等等。等。第八节不良债权第八节不良债权不良债权及其不可避免性不良债权及其不可避免性1.不不良良资资产产，也也常常称称之之为为不不良良债债权权。其其中中主主要要是是不不良贷款。良贷款。2.由于银行面对的各种风险是客观的必然，所以，由于银行面对的各种风险是客观的必然，所以，依一定概率发生的不良债权，不可避免。问题是依一定概率发生的不良债权，不可避免。问题是严重程度如何。严重程度如何。3.近些年来，无论国内国外，都把不良债权问题看近些年来，无论国内国外，都把不良债权问题看成为关系银行体系稳定性的关键。成为关系银行体系稳定性的关键。我国不良债权分析
33、我国不良债权分析1.改改革革开开放放前前，在在1958年年的的“大大跃跃进进”年年代代，曾曾爆发性的出现巨额不良债权。爆发性的出现巨额不良债权。2.改改革革开开放放后后，国国有有经经济济所所需需的的资资金金完完全全由由银银行行解决的格局是不良债权积累的背景。解决的格局是不良债权积累的背景。3.十十多多年年间间不不良良债债权权的的成成因因归归结结起起来来，既既有有国国有有企企业业改改革革没没有有到到位位的的原原因因，也也有有银银行行体体制制自自身身的问题，必须全面剖析。的问题，必须全面剖析。债权质量分类法债权质量分类法1.我我国国的的不不良良贷贷款款多多年年以以来来一一直直是是“一一逾逾两两呆呆
34、”的分类法；的分类法；国国际际上上大大体体有有两两种种分分类类法法即即“大大洋洋洲洲模模式式”和和正正常常、关关注注、次次级级、可可疑疑和和损损失失的的“五五级级分类法分类法”。2.我我国国从从2002年年1月月1日日起起全全面面推推行行贷贷款款风风险险分分类类管理管理“五级分类五级分类”制度。制度。金融资产管理公司金融资产管理公司1998年，决定借鉴国外经验，组建金融资年，决定借鉴国外经验，组建金融资产管理公司，专门处理四大国有独资商业银行产管理公司，专门处理四大国有独资商业银行长期累积下来的不良资产问题。长期累积下来的不良资产问题。相继成立的信达、华融、长城和东方四家相继成立的信达、华融、
35、长城和东方四家资产管理公司，分别接管四家国有独资商业银资产管理公司，分别接管四家国有独资商业银行剥离出来的不良资产。行剥离出来的不良资产。第九节存款保险制度第九节存款保险制度存款保险制度存款保险制度1.存存款款保保险险制制度度是是一一种种对对存存款款人人利利益益提提供供保保护护，以稳定金融体系的制度安排。以稳定金融体系的制度安排。2.美美国国是是西西方方国国家家中中建建立立存存款款保保险险制制度度最最早早的的国国家。家。实实行行存存款款保保险险制制度度的的国国家家其其具具体体组组织织形形式式也不尽相同。也不尽相同。存款保险制度功能与问题存款保险制度功能与问题1.这这一一制制度度的的功功能能基基
36、本本如如其其组组建建的的目目标标：维维护护存存款款人人的的利利益益，维维护护金金融融体体系系的的稳稳定定。大大半半个个世世纪的实践也体现了设计的初衷。纪的实践也体现了设计的初衷。2.但但是是，这这一一制制度度也也明明显显地地促促成成了了道道德德风风险险，不不仅仅削削弱弱市市场场规规则则在在抑抑制制银银行行风风险险方方面面的的积积极极作作用用，而而且且使使经经营营不不善善的的投投保保金金融融机机构构继继续续存存在在。所所以以，在在国国外外，对对于于存存款款保保险险制制度度有有着着极极不不相相同的评价。同的评价。引进我国的问题引进我国的问题关关于于建建立立存存款款保保险险制制度度的的问问题题一一直
37、直是是讨讨论论的热点。的热点。赞同与不赞同并存。赞同与不赞同并存。第十节存款货币银行的第十节存款货币银行的经营原则与管理经营原则与管理存款货币银行是企业存款货币银行是企业1.存存款款货货币币银银行行是是以以经经营营金金融融业业务务获获取取利利润润的的企业。企业。利润目标是最具本质意义的目标。利润目标是最具本质意义的目标。2.由由于于单单凭凭市市场场机机制制、利利益益机机制制的的调调节节，难难以以避避免免与与社社会会经经济济发发展展的的客客观观需需求求之之间间产产生生矛矛盾盾，因因而而，对对金金融融业业普普遍遍强强调调必必须须加加强强国国家家的监督管理。的监督管理。商业银行的经营原则商业银行的经
38、营原则1.商商业业银银行行的的经经营营的的三三原原则则：盈盈利利性性、流流动动性性和安全性。和安全性。2.三三原原则则既既统统一一又又矛矛盾盾，要要寻寻求求最最佳佳的的均均衡衡点点。资产管理与负债管理资产管理与负债管理1.随随着着各各个个历历史史时时期期经经营营条条件件的的变变化化，西西方方商商业业银银行行经经营营管管理理理理论论经经历历了了资资产产管管理理、负负债债管管理理、资产负债综合管理三个演变阶段。资产负债综合管理三个演变阶段。2.出出发发点点都都是是为为了了使使盈盈利利性性、流流动动性性和和安安全全性性三三者的组合协调、合理、有效者的组合协调、合理、有效。资产管理理论资产管理理论资产
39、管理理论是商业银行传统的管理思路。资产管理理论是商业银行传统的管理思路。核心是保持资产的流动性。历经三个发展阶段：核心是保持资产的流动性。历经三个发展阶段：商业贷款理论，也称真实票据论。强调贴商业贷款理论，也称真实票据论。强调贴现有交易背景的票据，以保障贷款的自偿性。现有交易背景的票据，以保障贷款的自偿性。可转换性理论。为了保持流动性，认为可可转换性理论。为了保持流动性，认为可将一部分资金投资于具备转让条件的证券上。将一部分资金投资于具备转让条件的证券上。预期收入理论。强调的不是贷款能否自偿，预期收入理论。强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可也不是担保品能否迅速
40、变现，而是借款人的确有可用于还款付息的任何预期收入。用于还款付息的任何预期收入。负债管理理论负债管理理论1.负债管理理论的核心思想就是主张以借入资金的负债管理理论的核心思想就是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。加银行收益。2.负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方式，发展成拓展筹资渠道的主动型负债方式。式，发展成拓展筹资渠道的主动型负债方式。3.负债管理的明显缺陷是增加了经营风险：借款主负债管理的明显缺陷是增加了经营风险：借款主要靠金融市场，而市场则是变幻莫测的。要靠金融
41、市场，而市场则是变幻莫测的。资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论1.资产负债综合管理理论产生于资产负债综合管理理论产生于20世纪世纪70年代末年代末80年代初。实践中，人们日益认识到，无论是资产年代初。实践中，人们日益认识到，无论是资产管理还是负债管理，都只是侧重一个方面来对待管理还是负债管理，都只是侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，不全面。银行的盈利性、流动性、安全性，不全面。2.这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面加这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面加以对照并作对应分析，通过调整资产和负债双方以对照并作对应分析，通过调整资产和负债双方达到合理搭配。达到合理搭配。我国银行经营原则和资产负债管理我国银行经营原则和资产负债管理1.改改革革开开放放以以后后明明确确了了商商业业银银行行以以效效益益性性、安安全全性、流动性为经营原则。性、流动性为经营原则。2.在在20世世纪纪80年年代代末末期期之之前前，我我国国实实行行的的是是贷贷款款规模管理。规模管理。1994年年起起，在在商商业业银银行行中中全全面面推推行行资资产产负负债比例管理。债比例管理。