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1、n n84笔业务n n收料单、委托加工收料单n n“材料采购”、“委托加工物资”明细账n n填制原材料及低值易耗品收发存汇总表n n根据收发存汇总表按类别结转入库 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 94 94 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科明细科明细科明细科目目目目借方金额借方金额借方金额借方金额贷方金额贷方金额贷方金额贷方金额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十
2、元元元元角角角角分分分分分类结转材料成分类结转材料成分类结转材料成分类结转材料成原材料原材料原材料原材料铝锭铝锭铝锭铝锭1 1 1 10 0 0 08 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0本差异本差异本差异本差异铝片铝片铝片铝片1 1 1 12 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异铝材类铝材类铝材类铝材类2 2 2 23 3 3 33 3 3 33 3 3 37 7 7 76 6 6 6委托加工物资委托加工物资委托加工物资委托加工物资铝材类铝材类
3、铝材类铝材类1 1 1 12 2 2 20 0 0 08 8 8 89 9 9 93 3 3 37 7 7 76 6 6 6材料采购材料采购材料采购材料采购铝材类铝材类铝材类铝材类1 1 1 10 0 0 09 9 9 94 4 4 44 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计2 2 2 23 3 3 30 0 0 03 3 3 33 3 3 33 3 3 37 7 7 76 6 6 62 2 2 23 3 3 30 0 0 03 3 3 33 3 3 33 3 3 37 7 7 76 6 6 6会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记
4、帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 95 95 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科明细科明细科明细科目目目目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分分类结转材料成分类结转材料成分类结转材料成分类结转材料成原材料原材料原材料原材料铝配件铝配件铝配件
5、铝配件5 5 5 57 7 7 73 3 3 37 7 7 76 6 6 62 2 2 20 0 0 0本差异本差异本差异本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异铝配件铝配件铝配件铝配件1 1 1 15 5 5 50 0 0 09 9 9 99 9 9 90 0 0 0委托加工物资委托加工物资委托加工物资委托加工物资铝配件铝配件铝配件铝配件5 5 5 58 8 8 88 8 8 88 8 8 86 6 6 61 1 1 10 0 0 0合合合合 计计计计5 5 5 58 8 8 88 8 8 88 8 8 86 6 6 61 1 1 10 0 0 05 5 5 58 8 8 88
6、 8 8 88 8 8 86 6 6 61 1 1 10 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 96 96 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科明细科明细科明细科目目目目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百
7、百百十十十十元元元元角角角角分分分分分类结转材料成分类结转材料成分类结转材料成分类结转材料成原材料原材料原材料原材料马口铁马口铁马口铁马口铁1 1 1 11 1 1 12 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0本差异本差异本差异本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异马口铁马口铁马口铁马口铁3 3 3 32 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料采购材料采购材料采购材料采购马口铁马口铁马口铁马口铁1 1 1 11 1 1 15 5 5 52 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计1 1 1 11 1 1
8、 15 5 5 52 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 01 1 1 11 1 1 15 5 5 52 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 97 97 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万
9、万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分分类结转材料分类结转材料分类结转材料分类结转材料原材料原材料原材料原材料塑料粒子塑料粒子塑料粒子塑料粒子2 2 2 24 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0成本差异成本差异成本差异成本差异材料采购材料采购材料采购材料采购塑料粒子塑料粒子塑料粒子塑料粒子2 2 2 22 2 2 22 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异
10、材料成本差异塑料粒子塑料粒子塑料粒子塑料粒子1 1 1 18 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计2 2 2 24 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 02 2 2 24 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 98 98 号号 摘要
11、摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分分类结转材分类结转材分类结转材分类结转材原材料原材料原材料原材料大号瓶胆大号瓶胆大号瓶胆大号瓶胆2 2 2 27 7 7 75 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0料成本差异料成本差异料成本差异料成本差异
12、中中中中号瓶胆号瓶胆号瓶胆号瓶胆7 7 7 72 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0小小小小号瓶胆号瓶胆号瓶胆号瓶胆6 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异瓶胆类瓶胆类瓶胆类瓶胆类1 1 1 13 3 3 38 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料采购材料采购材料采购材料采购瓶胆类瓶胆类瓶胆类瓶胆类4 4 4 42 2 2 20 0 0 08 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0合
13、合合合 计计计计4 4 4 42 2 2 20 0 0 08 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 04 4 4 42 2 2 20 0 0 08 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 99 99 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额
14、附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分分类结转材分类结转材分类结转材分类结转材原材料原材料原材料原材料不锈钢吸管不锈钢吸管不锈钢吸管不锈钢吸管2 2 2 22 2 2 27 7 7 75 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 0料成本差异料成本差异料成本差异料成本差异口圈口圈口圈口圈2 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0底垫底垫底垫底垫1 1 1 15 5
15、 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0纸盒纸盒纸盒纸盒5 5 5 56 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0纸箱纸箱纸箱纸箱2 2 2 24 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料采购材料采购材料采购材料采购辅助材料类辅助材料类辅助材料类辅助材料类1 1 1 12 2 2 28 8 8 87 7 7 70 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异辅助材料类辅助材料类辅助材料类辅助材料类9 9 9 90 0
16、0 05 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计1 1 1 13 3 3 37 7 7 77 7 7 75 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 01 1 1 13 3 3 37 7 7 77 7 7 75 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 100 100 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目
17、 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分分类结转材分类结转材分类结转材分类结转材低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品电动机（在电动机（在电动机（在电动机（在库）库）库）库）3 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0料成本差异料成本差异料成本差异料成本差异材料采购材料采购材料采购材料采购低值易耗品低值易耗品低值易耗品低
18、值易耗品2 2 2 29 9 9 94 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品类类类类6 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计3 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 03 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表n n85笔业务n n根据领料单填制收发存汇总表n n填制成本差异
19、率计算表n n补充完成收发存汇总表n n按领用材料类别结转差异 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 101 101 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用材料领用材料领用材料领用材料委托加工物资委托加工物资委托加工物资委
20、托加工物资铝材厂铝材厂铝材厂铝材厂8 8 8 87 7 7 71 1 1 16 6 6 60 0 0 03 3 3 32 2 2 2成本及差成本及差成本及差成本及差新丰厂新丰厂新丰厂新丰厂3 3 3 32 2 2 26 6 6 68 8 8 85 5 5 51 1 1 12 2 2 2异结转异结转异结转异结转生产成本生产成本生产成本生产成本铝壳铝壳铝壳铝壳（主要（主要（主要（主要材料）材料）材料）材料）1 1 1 13 3 3 33 3 3 31 1 1 16 6 6 61 1 1 16 6 6 60 0 0 0原材料原材料原材料原材料铝材类铝材类铝材类铝材类(铝片铝片铝片铝片)2 2 2 2
21、5 5 5 50 0 0 08 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异铝材类铝材类铝材类铝材类2 2 2 22 2 2 20 0 0 07 7 7 70 0 0 04 4 4 4合合合合 计计计计2 2 2 25 5 5 53 3 3 30 0 0 00 0 0 07 7 7 70 0 0 04 4 4 42 2 2 25 5 5 53 3 3 30 0 0 00 0 0 07 7 7 70 0 0 04 4 4 4会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表
22、 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 102 102 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用材料领用材料领用材料领用材料生产成本生产成本生产成本生产成本铁壳瓶（主要铁壳瓶（主要铁壳瓶（主要铁壳瓶（主要材料）材料）材料）材
23、料）3 3 3 38 8 8 85 5 5 58 8 8 83 3 3 33 3 3 30 0 0 0成本及差成本及差成本及差成本及差原材料原材料原材料原材料铝配件铝配件铝配件铝配件3 3 3 36 6 6 67 7 7 74 4 4 46 6 6 60 0 0 00 0 0 0异结转异结转异结转异结转材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异铝配件铝配件铝配件铝配件1 1 1 18 8 8 83 3 3 37 7 7 73 3 3 30 0 0 0合合合合 计计计计3 3 3 38 8 8 85 5 5 58 8 8 83 3 3 33 3 3 30 0 0 03 3 3 38 8 8
24、 85 5 5 58 8 8 83 3 3 33 3 3 30 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 103_103_号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千
25、千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用材料领用材料领用材料领用材料生产成本生产成本生产成本生产成本铁壳（主要材铁壳（主要材铁壳（主要材铁壳（主要材料）料）料）料）1 1 1 16 6 6 64 4 4 45 5 5 50 0 0 05 5 5 56 6 6 6成本及差成本及差成本及差成本及差原材料原材料原材料原材料马口铁马口铁马口铁马口铁1 1 1 16 6 6 61 1 1 12 2 2 28 8 8 80 0 0 00 0 0 0异结转异结转异结转异结转材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异马口铁马口铁马口铁马口铁3 3 3 32 2 2 22 2 2 25 5 5
26、56 6 6 6合合合合 计计计计1 1 1 16 6 6 64 4 4 45 5 5 50 0 0 05 5 5 56 6 6 61 1 1 16 6 6 64 4 4 45 5 5 50 0 0 05 5 5 56 6 6 6会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 104 104 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附
27、附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用领用领用领用生产成本生产成本生产成本生产成本塑壳（主要材料）塑壳（主要材料）塑壳（主要材料）塑壳（主要材料）1 1 1 13 3 3 35 5 5 56 6 6 63 3 3 31 1 1 16 6 6 62 2 2 2材料材料材料材料塑配件（主要材料）塑配件（主要材料）塑配件（主要材料）塑配件（主要材料）1 1 1 10 0 0 01 1 1 11 1 1 11 1 1 17 7 7 75
28、 5 5 58 8 8 8成本成本成本成本气压塑配件（主要气压塑配件（主要气压塑配件（主要气压塑配件（主要材料）材料）材料）材料）1 1 1 17 7 7 71 1 1 17 7 7 71 1 1 14 4 4 44 4 4 48 8 8 8及差及差及差及差材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异塑料粒子塑料粒子塑料粒子塑料粒子2 2 2 21 1 1 11 1 1 13 3 3 36 6 6 63 3 3 32 2 2 2异结异结异结异结原材料原材料原材料原材料塑料粒子塑料粒子塑料粒子塑料粒子4 4 4 42 2 2 29 9 9 96 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0
29、0 00 0 0 0转转转转合合合合 计计计计4 4 4 42 2 2 29 9 9 96 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 04 4 4 42 2 2 29 9 9 96 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 105 105 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额
30、贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用领用领用领用生产成本生产成本生产成本生产成本铝壳瓶（主要材铝壳瓶（主要材铝壳瓶（主要材铝壳瓶（主要材料）料）料）料）1 1 1 16 6 6 60 0 0 06 6 6 68 8 8 80 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料材料材料材料铁壳瓶（主要材铁壳瓶（主要材铁壳瓶（主要材铁壳瓶（主要材料）料）料）料）5 5 5 50 0 0 02 2 2
31、 26 6 6 64 4 4 40 0 0 00 0 0 0成本成本成本成本塑壳瓶大（主要塑壳瓶大（主要塑壳瓶大（主要塑壳瓶大（主要材料）材料）材料）材料）1 1 1 11 1 1 14 4 4 41 1 1 12 2 2 24 4 4 40 0 0 00 0 0 0及差及差及差及差塑壳瓶中（主要塑壳瓶中（主要塑壳瓶中（主要塑壳瓶中（主要材料）材料）材料）材料）8 8 8 82 2 2 26 6 6 64 4 4 47 7 7 72 2 2 20 0 0 0异结异结异结异结塑壳瓶小（主要塑壳瓶小（主要塑壳瓶小（主要塑壳瓶小（主要材料）材料）材料）材料）7 7 7 74 4 4 47 7 7 7
32、7 7 7 78 8 8 80 0 0 00 0 0 0转转转转原材料原材料原材料原材料瓶胆类瓶胆类瓶胆类瓶胆类（分细目）（分细目）（分细目）（分细目）4 4 4 46 6 6 68 8 8 84 4 4 44 4 4 40 0 0 00 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异瓶胆类瓶胆类瓶胆类瓶胆类1 1 1 14 4 4 40 0 0 05 5 5 53 3 3 32 2 2 20 0 0 0合合合合 计计计计4 4 4 48 8 8 82 2 2 24 4 4 49 9 9 93 3 3 32 2 2 20 0 0 04 4 4 48 8 8 82 2
33、2 24 4 4 49 9 9 93 3 3 32 2 2 20 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 106 106（1/2）号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十
34、万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用领用领用领用生产成本生产成本生产成本生产成本铝壳瓶（辅助材铝壳瓶（辅助材铝壳瓶（辅助材铝壳瓶（辅助材料）料）料）料）9 9 9 97 7 7 71 1 1 17 7 7 75 5 5 55 5 5 50 0 0 0材料材料材料材料铁壳瓶（辅助材铁壳瓶（辅助材铁壳瓶（辅助材铁壳瓶（辅助材料）料）料）料）7 7 7 78 8 8 80 0 0 00 0 0 04 4 4 45 5 5 5成本成本成本成本塑壳瓶大（辅助塑壳瓶大（辅助塑壳瓶大（辅助塑壳瓶大（辅助材料）材料）材料）材料）1 1 1 17 7 7 79 9 9 90 0 0 07
35、 7 7 75 5 5 50 0 0 0及差及差及差及差塑壳瓶中（辅助塑壳瓶中（辅助塑壳瓶中（辅助塑壳瓶中（辅助材料）材料）材料）材料）1 1 1 16 6 6 62 2 2 27 7 7 70 0 0 06 6 6 65 5 5 5异结异结异结异结塑壳瓶小（辅助塑壳瓶小（辅助塑壳瓶小（辅助塑壳瓶小（辅助材料）材料）材料）材料）1 1 1 19 9 9 95 5 5 51 1 1 14 4 4 49 9 9 90 0 0 0转转转转铝壳铝壳铝壳铝壳（辅助材料）（辅助材料）（辅助材料）（辅助材料）3 3 3 37 7 7 78 8 8 84 4 4 48 8 8 80 0 0 00 0 0 0铁
36、壳铁壳铁壳铁壳（辅助材料）（辅助材料）（辅助材料）（辅助材料）9 9 9 91 1 1 10 0 0 01 1 1 10 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计2 2 2 20 0 0 05 5 5 56 6 6 61 1 1 18 8 8 80 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 29 29 日日 第第 106106（2/2)2/2)号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金额借方
37、金额借方金额借方金额贷方金额贷方金额贷方金额贷方金额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分接上页接上页接上页接上页2 2 2 20 0 0 05 5 5 56 6 6 61 1 1 18 8 8 80 0 0 00 0 0 0生产成本生产成本生产成本生产成本机修（机修（机修（机修（低值易低值易低值易低值易耗品及材料消耗品及材料消耗品及材料消耗品及材料消耗）耗）耗）耗）7 7 7 70 0 0 03 3 3 30 0 0 00
38、 0 0 0管理费用管理费用管理费用管理费用材料消耗材料消耗材料消耗材料消耗1 1 1 13 3 3 34 4 4 49 9 9 90 0 0 00 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异辅助材料类辅助材料类辅助材料类辅助材料类1 1 1 10 0 0 09 9 9 93 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 0原材料原材料原材料原材料辅助材料类辅助材料类辅助材料类辅助材料类（分细目）（分细目）（分细目）（分细目）2 2 2 21 1 1 18 8 8 86 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计2 2 2 21 1
39、 1 18 8 8 86 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 02 2 2 21 1 1 18 8 8 86 6 6 60 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 107 107（1/2）号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据
40、张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用低领用低领用低领用低制造费用制造费用制造费用制造费用装配车间（装配车间（装配车间（装配车间（低值低值低值低值易耗品及材料消易耗品及材料消易耗品及材料消易耗品及材料消耗）耗）耗）耗）1 1 1 12 2 2 29 9 9 91 1 1 10 0 0 00 0 0 0值易耗值易耗值易耗值易耗制壳车间制壳车间制壳车间制壳车间（低值低值低值低值易耗品及材料消易耗品及材料消易耗品及材料消易耗品及材料消耗）耗）耗）耗）2
41、 2 2 29 9 9 91 1 1 10 0 0 00 0 0 0品成本品成本品成本品成本塑料车间塑料车间塑料车间塑料车间（低值低值低值低值易耗品及材料消易耗品及材料消易耗品及材料消易耗品及材料消耗）耗）耗）耗）5 5 5 50 0 0 04 4 4 44 4 4 40 0 0 0及差异及差异及差异及差异生产成本生产成本生产成本生产成本辅助（机修）辅助（机修）辅助（机修）辅助（机修）5 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0结转结转结转结转材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品3 3 3 33 3 3 36 6 6
42、 60 0 0 0低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品压力表（摊销）压力表（摊销）压力表（摊销）压力表（摊销）1 1 1 10 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0电动机（摊销）电动机（摊销）电动机（摊销）电动机（摊销）5 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计2 2 2 26 6 6 62 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 01 1 1 15 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制
43、表制表制表制表n n低值易耗品的领用，采用五五摊销法n n领用时候不结转材料差异，以后报废时候一起结转 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 29 29 日日 第第 107107（2/2)2/2)号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金额借方金额借方金额借方金额贷方金额贷方金额贷方金额贷方金额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分接上页接上页接上
44、页接上页2 2 2 26 6 6 62 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 01 1 1 15 5 5 50 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品安全钳安全钳安全钳安全钳3 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0修边刀修边刀修边刀修边刀5 5 5 52 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 0扳手扳手扳手扳手3 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计2 2 2 26 6 6 62 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 02 2
45、2 26 6 6 62 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 108 108 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万
46、千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分领用低值领用低值领用低值领用低值低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品压力表（在用）压力表（在用）压力表（在用）压力表（在用）2 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0易耗品易耗品易耗品易耗品电动机电动机电动机电动机（在用）（在用）（在用）（在用）1 1 1 10 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品压力表（在库）压力表（在库）压力表（在库）压力表（在库）2 2 2 20 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0
47、 0电动机电动机电动机电动机（在库）（在库）（在库）（在库）1 1 1 10 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0合合合合 计计计计3 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 03 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 00 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表 记记 帐帐 凭凭 证证 20072007年年 12 12 月月 31 31 日日 第第 109 109 号号 摘要摘要摘要摘要总帐科目总帐科目总帐科目总帐科目明细科
48、目明细科目明细科目明细科目 借方金借方金借方金借方金额额额额贷贷贷贷方金方金方金方金额额额额 附附附附单单单单据据据据张张张张亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分亿亿亿亿千千千千百百百百十十十十万万万万千千千千百百百百十十十十元元元元角角角角分分分分盘亏材料应盘亏材料应盘亏材料应盘亏材料应管理费用管理费用管理费用管理费用存货盘亏存货盘亏存货盘亏存货盘亏9 9 9 93 3 3 30 0 0 0承担的差异承担的差异承担的差异承担的差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异辅助材料类辅助材料类辅助材料类辅助材料类1 1 1 15 5 5 50 0 0 0材料成本差异材料成本差异材料成本差异材料成本差异瓶胆类瓶胆类瓶胆类瓶胆类1 1 1 10 0 0 08 8 8 80 0 0 0合合合合 计计计计1 1 1 10 0 0 08 8 8 80 0 0 01 1 1 10 0 0 08 8 8 80 0 0 0会计主管会计主管会计主管会计主管 复核复核复核复核 记帐记帐记帐记帐 出纳出纳出纳出纳 制表制表制表制表