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1、会计信息系统与实验第第9 9章章 应付款子系统应付款子系统9.1 应付款子系统概述 9.2 应付款子系统初始化 v 重点与难点v 思考题9.3 应付款子系统日常处理9.4 应付款子系统信息查询9.5 应付款子系统期末处理LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.1 9.1 应付款子系统概述应付款子系统概述 1在应付款子系统核算供应商往来款项2.在账务子系统核算供应商往来款项通常情况下，系统根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方法。9.1.1 应付款子系统的主要功能 1初始化设置 2日常处理 1）应付单据处理LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实
2、验9.1.2 应付款子系统的操作流程 3查询与统计分析 4期末处理9.1 9.1 应付款子系统概述应付款子系统概述3）票据管理 4）选择付款5）转账处理 2）付款单处理 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验应付款子系统的业务流程如下图所示：9.1 9.1 应付款子系统概述应付款子系统概述LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.1 9.1 应付款子系统概述应付款子系统概述9.1.3 应付款子系统与其他子系统的主要关系 1应付款子系统与系统管理的关系 应付款子系统与系统管理共享基础数据。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.1 9.1 应付款
3、子系统概述应付款子系统概述 2应付款子系统与采购子系统的关系 3应付款子系统与账务子系统的关系 4应付款子系统与应收款子系统的关系 应付款子系统和应收款子系统之间可以进行转账处理，如应付冲应收。应付款子系统向账务子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。应付款子系统接收采购子系统提供的各种发票，在此生成凭证，并对发票进行付款结算处理。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.2 9.2 应付款子系统初始化应付款子系统初始化9.2.1 应付款子系统启用前的准备工作1期初数据的准备2日常处理的准备9.2.2 应付款子系统参数设置1确定应付账款核销方式在选择确定应付账款核销方式时，可
4、按单据或产品两种方式进行应付款核销。2选择设置控制科目的依据 控制科目是指在应付款系统中所有带有带供应商往来辅助核算的科目，可按供应商分类、按供应商、按地区进行分类。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验3选择设置采购科目的依据 4选择制单的方式5选择预付款的核销方式 采购科目设置一般有按存货分类设置和按存货设置两种方式。在选择制单方式时，有明细到供应商、明细到单据和汇总制单三种方式。在选择预付款核销方式时，有按单据核销和按余额核销两种核销方式。9.2 9.2 应付款子系统初始化应付款子系统初始化6选择计算汇兑损益的方式 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9
5、.2 9.2 应付款子系统初始化应付款子系统初始化在选择计算汇兑损益方式时，有采用外币余额结清时计算和月末汁算两种方式。7选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 9.2.3 应付款子系统的基础设置在应付款子系统的初始化中，需要将手工会计核算时的基本内容输入到计算机中，系统才能顺利运行。需要输入的基本信息设置包括：数据精度、编码方案、供应商分类、供应商档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等设置。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.2.4应付款子系统的业务处理核算规则设置 9.2 9.2 应付款子系统初始化应付款子
6、系统初始化1凭证科目的设置1)基本科目设置(1)应付账款和预付账款科目(2)采购科目、应交税金（应交增值税进项税额）科目(3)其他基本科目2)控制科目设置3)产品科目设置4)结算方式科目设置LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.2.5 应付款子系统的期初数据录入 在第一次使用系统时，当建立完成往来供应商档案登记后，必须把手工方式下处理的往来单位或个人尚未结清的往来款项输入到计算机中。在第二年时，系统会自动将上年度未全部结清的单据转成为下一年度的期初余额。9.2 9.2 应付款子系统初始化应付款子系统初始化2账龄区间的设置3报警级别的设置4单据类型设置LvzhimingLvz
7、himing会计信息系统与实验9.3 9.3 应付款子系统日常业务处理应付款子系统日常业务处理9.3.1 应付单据处理应付单据处理是对应付单据（采购发票、应付单）进行管理，包括应付单据的录入、审核。应付单据处理是应付款子系统处理的起点，在应付单据处理中可以输入采购业务中的各类发票以及采购业务之外的应付单据。1单据输入单据输入是对未付款项的单据进行输入。2单据审核单据审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验3单据制证单据制证是可在单据审核后由系统自动编制凭证。单据查询是对未审核单据的查询。1输入结算单据输入结算单据是对已交来应付款项的单
8、据进行输入，由系统自动进行结算。9.3 9.3 应付款子系统日常业务处理应付款子系统日常业务处理4单据查询9.3.2 付款单据处理2单据核销LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验单据核销是对往来已达账做删除处理的过程，表示本笔业务已经结清。可以在票据管理中对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记录票据详细信息，记录票据处理情况。9.3 9.3 应付款子系统日常业务处理应付款子系统日常业务处理9.3.3 票据管理9.3.4 选择付款选择付款主要是完成一次支付多个供应商、多笔款项的业务处理，以简化用户的日常付款操作，同时便于用户掌握和控制资金的流出。LvzhimingLvzh
9、iming会计信息系统与实验9.3 9.3 应付款子系统日常业务处理应付款子系统日常业务处理9.3.5 转账处理1应付冲应付应付冲应付是指用某客户的应付账款冲抵某供应商的应付款项。转账处理，是在日常业务处理中经常发生的应付冲应付、应付冲应收、预付冲应付以及红票对冲的业务处理。2应付冲应收应付冲应付是指将一家客户的应付款转到另一家客户中。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验预付冲应付可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理。4红票对冲红票对冲可实现某客户的红字应付单与其蓝字应付单、收款单与付款单中间进行冲抵。9.3 9.3 应付款子系统日常业务处理应付款子系统日常业
10、务处理3预付冲应付LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.3 9.3 应付款子系统日常业务处理应付款子系统日常业务处理9.3.6 制单处理3选择要进行制单的单据 1制单日期制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于等于当前业务日期。2凭证类别4进入凭证界面编制凭证 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.4 9.4 应付款子系统信息查询应付款子系统信息查询3业务账表分析 1单据查询1）凭证查询 2业务账表查询2）单据查询 业务账表查询可以进行总账、明细账、余额表和对账单的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。业务账
11、表分析功能主要包括：应付账款的账龄分析、付款账龄分析、欠款分析、付款预测等。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验9.5 9.5 应付款子系统期末处理应付款子系统期末处理9.5.1 汇兑损益1月末结账如果供应商往来有外币核算，且在应付款子系统中核算供应商往来款项，则在月末需要计算外币单据的汇兑损益并进行相应的处理。2年终结转 9.5.2 月末结账每年年末执行年末结转，将上年数据结转到新的年度账套上。如果确认本月的各项业务处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验本章重点与难点本章重点与难点 1.本章重点本章的重点是设置业务处理
12、参数和核算规则、输入期初未结清的往来业务数据、应付单据处理、付款单处理、票据管理、转账处理和月末结账。2.本章难点本章的难点是设置业务处理参数和核算规则、应付单据处理、付款单处理和月末结账。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验 1简述应付款子系统的主要功能有哪些？本章思考题本章思考题 2简述应付款子系统与其他子系统的主要关系？3单据处理的主要内容有哪些？4应付款子系统的初始化时设置的参数有哪些？5应付款子系统在初始化时设置的核算规则有哪些？6应付款子系统日常业务处理的主要内容有哪些？LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验本章思考题本章思考题 8应付款子系统可以对哪些账表进行查询？9应付款子系统可以进行哪些统计分析？LvzhimingLvzhiming