第10章 财务计划模型设计.ppt

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2、表现金预算预计利润表预计资产负债表调整计划财务报表逐步测试法调整财务报表应用单变量求解工具调整财务报表改变财务计划与政策逐步测试法:逐步改变假设条件、财务政策,观测预计财务报表的变化,通过多次调整,得到满意结果。逆推法:指根据结果倒推出原因,即如果需要得到结果,那么原因会是什么。我们可用单变变量求解工具解决为达到目标结果预计收益率,倒推出销售增长率的问题。方案管理器与方案调整方案管理器:根据用户输入的多组假设条件和财务政策,自动产生相应多种结果,并将输入值和结果作为方案摘要保存。可以管理多个方案,每个方案允许建立一组(最多23个)假设条件,产生方案要并保存,可查看各条件对目标值的影响。处理过程:工具方案添加填写方案名及输入假设条件所在地址 显示、修改、删除、合并方案 建立方案 总结报告。方案管理器预测资金用量外部资金用量预测与销售增长主经、利润留存占净收益比重有密切关系。选择工具方案添加 方案名及可变单元格地址建立摘要报告 显示方案用回归方案建立财务预算模型:直线、多元回归、趋势分析、指数回归

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