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1、最新财务人员个人工作计划及目标（14篇）财务人员个人工作计划及目标篇一新的一年财务工作计划范文年财务科在公司领导的正确指导下，一丝不苟地开展工作，以 高度的职责感做好公司的财务统计工作，下头是我们一年来的工作情 景总结：一、以质量贯标为契机，不断增强全员的预算管理意识。今年市局（公司）将我公司列为第一批质量认证达标单位，职工的 质量规范意识明显增强。我们以此为契机，根据财务管理的特点以及 财务管理的需要，及时出台了局（公司）全面预算管理制度，各科 室站所分别配备了预算管理员，从而使每项工作有计划、有落实、有 监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机、 座机费、办公费、油料费
2、定额控制，节俭归已、超支自负，培养了职 工的节俭意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批， 没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金 预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付， 超预算支付标准的不予支付，从而提高了现金预算意识。在职工借款 还款方面，规定了借款必须于出发后十五日内还款，并将其写入科室 方针目标，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生 的进取作用。经过预算管理这一有效的管理手段，职工的规范意识进 一步增强，促进了各项工作的开展。二、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平。几年来，市局（公司）一向把人员培训视
3、为企业发展，增强企业竞 争力的突破口，财务管理工作同样迫切需要素质较高的会计从业人员, 所以我们根据实际工作的要求，年初就制定了基层会计人员培训计划, 有步骤有目的的进行培训，今年共举办了三期会计人员培训班，分别 学习了会计法、烟站财务管理核算办法、企业管理工作意见、 工作质量与方针目标考核办法。经过学习，进一步了解了公司的 各项管理制度，懂得了基层烟站会计人员的工作要求，如何更好地做 困生的减免和午餐资助工作。为贫困生排忧解难，为学校完成任务创 造条件。2、加强预算资金管理。严格实行“收支两条线”，严格按上级文 件规定开支经费，不乱开支、乱发资金、补贴。认真编制学校经费预 算，根据预算理支，
4、坚持“统筹兼顾”，保证重点“量入而出，保持 平衡”的原则，决不编制赤字预算，消赤保平努力遏制学校负债的增 长，实行民主理财，人人参与管理，增加经费收支透明度，实施“阳 光工程”定期在校务公开栏里公布资产负债表，收入、支出财务报表, 定期公开主要领导公务经费使用情况及学校大宗物品采购，大中型维 修支出，分发挥学校纪律作用，在纪检人员的严格监督下，提出不合 理收支和审核意见，公布与众。坚持勤俭办学方针，切实加强支出管 理，学校一切支出做到票据齐全，有经办、见证、审人签字，手续规 范，报销合理。同时，要人人严格控制日常水电费、电话费、差旅费、 招待费等一切非建设性开支。3、重视食堂管理。食堂工作人员
5、要持证上岗，食堂要严格执行 有关卫生制度，消灭四害、生熟器具分开。做好清洗、清毒。假菜要 新鲜卫生。杜绝假冒伪劣、腐烂、变质或超过保质期及“三无”食品 进入食堂，确保广大师生用膳安全。杜绝发生食物中毒。4、加强学习。经常组织学习有关财务工作的文件资料，以提高 管理水平、业务水平。经常组织财会人员学习财经法规，树立正确的 人生观、价值观，提高思想政治素质，在与钱、物打交道时，要做到 “常在河边走，就是不湿鞋认真组织人员学习学校总务工作职 责、学校财务管理制度，不断明确职责和提高管理水平，掌握科 学的管理知识，端正服务态度，树立服务育人的观点，做到以身作贝L 厉行节约，坚持原则，推动学校的整体工作
6、。5、切实落实学校安全保卫工作。加强对学校教学楼和教师宿舍 的电线、玻璃、瓦片、人字架进行检查、维修。把安全隐患消灭在萌 芽状态之中。按时开门，按时关门。节假日安排教师护校，加强防盗、 防火工作，保护好学校的财产，重点保护好多媒体教室各科室的贵重 物品。6、加强学校固定资产管理，克服重钱轻物的现象。严格执行教 育局关于进一步加强学校财务管理的若干规定，凡购置价值在200 元以上的一般设备和价值在800元以上的专用设备都要列入学校固 定资产帐，全面建立完善的固定资产帐目，做到不漏登，不错登，帐 物相符，克服重“钱”轻“物”的思想。并进行定期的清查、盘点， 及时做好固定资产的报废和转让工作，确保学
7、校财产不流失。不断完 善学校校产管理制度，严格学校财产出借，回收手续，加强维修，充 分发挥固定资产的效益，不浪费教育资源。三、管理制度：(1)校产管理制度1、教室财产管理。班主任必须重视本班校产的管理，做好学生爱护公物的思想工作。学生桌、椅不得乱刻、乱画，若有损失或丢失，要按价赔偿。配合学校期中、期末两次校产检查，班级必须根据校产保管清单 做好预查工作。2、各处室的财务管理。各层办公室要按时关好电灯、饮水机、电风扇，下班要关好门窗。期中、期末要根据校产保管清单进行两次财产自查，损坏或失落 要马上报总务处。实验室、图书室、体育器材室由该室专人保管，具体管理制度由 各室另订，学校在每学期末对各室的
8、财产进行清查，学校对无故损失 要赔偿。(2)财务管理制度1、学校经费收入，应交出纳员开具收据，由学校统一收入金额 并解缴财政结算中心，不得公款私存，设立“小金库二2、出纳人员在规定范围数额内收付现金，定期向财政结算中心 教育分中心报帐结算支出。3、严格实行校长一支笔审批制度，出纳按规定手续收付现金。 学校财务要做好校长的参谋，把好学校经济关。校内要经常性开展集 体会审制度，发现问题，及时反馈，及时纠正。4、学校公款一律不得出借。财务人员个人工作计划及目标篇六一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的 财务人员继续教育，但是20xx年11月底，继续教育教材全变，由于 国家财务部最新
9、发布公告：xx年财务上将有大的变动，实行新会 计准则新科目新规范制度，可以说财务部xx年的工作将一切 围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出 了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会 新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用 新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教 育后，汇报学习情况报告。二、加强规范现金管理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财 务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系.3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和 银行结
10、算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公 司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编 制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用 手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。三、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制 全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财 务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度， 提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的 各
11、项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而 做出更大的贡献。财务人员个人工作计划及目标篇七财务部作为酒店的核心部门之一，肩负着对成本的计划控制、各 部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务，在领导 的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出，保证财务 物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户，以促进公司开 拓市场、增收节支，从而谋取利润化，以的人力配置谋取的经济效益。年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作 人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的制度或者相关。 在国家各项财务、法规的监督下制定如下考核制度：1、组织财务部各员工对国家
12、有关法律法规、会计制度、安全法、 财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。2、在财务部内部明确考核制度：财务人员的分工及各职能部门 的协作，要分工明确并带有互相协作补充性，相互配合的工作中不断 学习，对各项费用的合理支出起到监督作用，对违规违纪行为起到监 督智能。3、在应收帐款上起到有效的监督作用：明确各分管会计的职责, 制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回 收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督， 加大财务监督力度。4、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各项费用进 行核算，为公司节省每一笔支出，从一角一元做起。在对各种原料的 发票接收
13、方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的 考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关，为节约 成本、减少开支做好每一项工作，对各项费用的节、超进行考核并报 公司领导，协助领导做好决策工作。6、对前工作期间应进行有阶段性的总结，从月度小结到季度、 半年、全年总结;做好资金预算工作，其中包括对应付款项、应收款 项、车间检修估算等等；做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、 任务明确；积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用的 人力配置争取的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用
14、价值；以 提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、 制定完整的工作计划，学习好的工作和精神，落实各项，努力做好财 务工作。为公司的良好发展尽到的职责。财务人员个人工作计划及目标篇八1、财经整顿贯彻一个“实”字按照国家局五条纪律要求，针对20年财经秩序专项。顿 自查出来的薄弱环节，如扎账时间不规范、原始凭证不合法、资产管。 不科学、财务收支不合规、核算不实、手续不全等问题，积极进行。 改和自查自纠，进一步深化会计基础，完善财务管。体制。明年的重 点要放在区局和基层网点，要规范会计核算、原始记录、财产清查的 操作、传递、交接手续，落实资金、商品、资产的管。责任，强化内 部控制，
15、使管钱管账管物严格分工，相互核对，相互监督，防止经营 活动中的失误差错，保障各财务环节安全运转，全面推动财务管。规 范运作，通过专项。顿建立起规范、守法、诚信的财经秩序，确保在 明年二至五月的省局复查和五月以后的国家局重点检查中全面过关。2、财务中实现的一个“流”字全省“中财务、资金中心、电子商务”三位一体的信息管。系统应用软件已由省局项目组完成，明年一季度将正式运 行。该系统将统一会计科目与科目级次，统一固定资产折旧年限、方 法，统一存货分类与单据格式，实现。的。省局对分、县公司会计 业务的跨单位审核、联查，直接进行预算表单的审批，为适应省局新 管。方法的要求，我们将对目前的核算流程进行重组
16、，资金每日上划， 费用按预算按月核拔，与省局、网点上下联网，会计报账一天一报， 财务、资金数据及时上传，让资金流、商品流、信息流实现。的。 数据共亨，建立中财务、分级控制、全面预算、责任会计”的财 务管。体系。3、资金管理突出一个“零”字一是零资金运营，零运营资金并非真的零资金，而是用尽可能少 的流动资金推动企业的生产经营运作。明年由于省局要搞全省资金中 心，企业资金帐户开在省行，货款按合同合同执行划帐，留在企业周 转的钱将非常。本文。由方的少，我们将尽量利用各种应付款、应交 款、预收款、未交税金、未交利润等负债资金进行负债经营，实现的 零资金成本。二是零存管，对各单位实行。存定额，超定额的单
17、位将按超出比 例扣减其经营得分，反之则增加得分，让。存定额与工资挂钩，促进 各单位勤进快销，加速资金周转。4、费用开支坚持一个“降”字坚持费用管。“算、控、降”三字诀，算是全面预算，将费用按 预算分解到各单位、各科室，按销量制定单箱卷烟的费用定额标准， 销多少烟给多少费用。控是严格预算管。，超过预算的一律从个人月 奖中扣回，实行“定额包干、责任到人、超支自付、节约奖励”的管。 办法。降是按上年实际费用，每年下浮一定比例确定费用总额，进一 步完善财务公开制度，逐项剖析费用成因，将费用与同期、与定额、 与先进单位对比，通过分工明确，层层把关，促使各单位挖潜节支、 堵塞漏洞。5、会计核算落实一个“真
18、”字一是摸清“家底”，开展全系统的“清仓、清产、清资、清债” 活动，对现有资产存量进行认真细致的分析，找出潜在薄弱环节，组 织。各单位历年的会计档案，指导各网点会计基础达标，促进分公 司的会计基础工作更上一层楼。二是科学。财，学习聚财、生财、用财之道，在深度上从事后反 映转变到事前控制、事后考核分析的管。会计上来，在广度上把会计 核算和财务管。职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化甩 帐验收达标，使会计信息更加具有时效性和真实性。6、审计监督强化一个“严”字结合财经秩序专项。顿要求，加强审计监督，审查各单位的资金、 商品、财产、损益、收支是否真实合法，计算国有资产管。是否保值 增值，审定
19、各单位负责人的任期和介中完成的主要财务指标和经营成 果，公正客观的评价各单位经营业绩，严格考核管。，严肃查处小金。、 赊销挪用、潜亏挂帐、虚开发票等违规违纪行为，坚决抵制假凭证、 假规范、假审计弄虚作假的作法，推动审计监督进一步规范化、制度 化、透明化。7、人员素质保证一个“高”字在思想素质上，通过学习会计法、审计法，强化会计人员 实事求是，如实反映的工作作风，学习“两个务必”，加强会计人员 艰苦奋斗、勤俭节约的。财作风;在业务素质上，学习财务、审计准 则制度，税收法律法规，保证知法、懂法、用法、护法，学习行业、 省局有关规定，保证依法。财、依法监督、依法审计，学习新的财务 会计管。方法、微机
20、操作技术，适应企业管。新形势发展要求，并定 期对会计人员进行检查、考核、评比，评“。财能手”，全面提高会 计人员素质。一、指导思想树立正确的服务思想，根据我校具体情况，加强财务收支管理， 进行实度调控，勤俭节约，科学合理使用资金，以限度的争取资金， 改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学工作提供 强有力的后勤保障。二、认真抓好常规工作财务管理力求规范化，核算精确化，费用支出合理化，财务监督 常态化。严格控制“三公经费”、工会教职工福利、活动费支出，做 到不私立支出项目、不超标。细化工作，低调做人，高调做事。充分 发挥财务管理与监督的作用。使得财务运作趋于规范化、合理化、健 康化。
21、紧跟教育发展的步伐。1 .精心编制学校年度预算和收支计划，严格执行收支预算计划。 全面做好年终的决算工作，为学校领导决策提供可靠的数据。2 .强化管理意识，做到规范及时统计教育经费使用情况，做到收 支清楚，信息准确，每月向校长汇报当月财务收支状况，为领导合理 安排使用资金提供可靠依据。3 .积极参加财务会计人员继续教育培训工作，提高业务水平，做 好财务年审、换证等相关工作。4 .建立健全学校资产管理制度，做好资产的登记和检查工作。新 购物品及时入帐，做到帐帐相符，帐实相符，配合总务处认真完成清 产核查工作。5 .及时做好教职工工资发放的数据、信息更新，确保工资按时足 额发放。6 .结合实际情况
22、，会同学校制定合理可行的五年发展规划，使学 校的发展有章可循，避免重复无效的投资。三、抓重点求创新1 .虚心听取学校领导、教职工的建议，提高服务意识和服务质量。2 .认真学习业务知识，丰富头脑；创造机会，走入课堂，了解现 代教育教学的需求，不断提高服务水平和服务技能。四、其他工作.配合学校搞好人防、技防、物防工作。1 .配合学校搞好学生的思想教育工作。2 .完成各项临时性、突发性和计划外工作。3 .完成各级各类统计工作。4 .及时做好贫困生资助费用的发放工作。5 .协助办公室完成青少年基本医疗保险工作。五、财务室秋学期主要工作安排九月1 .加强教育收费宣传.张贴义务教育收费公示2 .修改工资软
23、件，停发20_年9月份班主任津贴费.发放教师20_年9月工资3 .协助学校资助中心做好贫困生资助政策宣传工作十月1 .统计秋学期担任班主任情况、各班学生数等情况.采集各班学生信息，上报社保名册（网报）2 .会同办公室编制20_年部门预算计划.发放教师20年8月工资、补发9月份班主任津贴十一月.固定资产清查盘点1 .协助总务处做好资产台账增、减录入工作.参加财务会计人员继续教育培训十二月.年终与银行、财政对账1 .做好年终各项财务报表的编制工作.拟写年度财务总结、年度财务状况分析2 .做好年度财务决算的准备工作财务人员个人工作计划及目标篇九一、分公司财务科工作计划：1、财务科负责分公司财务管理、
24、资金管理、资产管理、成本管 理、会计管理、各项目部及实体的成本管理、兑现审计工作。严格执 行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作计 划。2、负责编制并上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划; 编制并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行 控制和管理。3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。4、负责财务会计核算和项目成本核算的管理。配合项目部工程 价款回收工作。5、负责分公司固定资产的管理，按规定计提折旧费。6、组织各项目开展增收节支活动。搞好会计核算、项目核算和 成本分析，降低工程成本，降低费用支出，并会同相关部门建立工程 项目经济档案。7、负
25、责对项目经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化 管理。8、负责卓越绩效体系的财务科各种资料的准备及复验工作。9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工 作。10、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制 工作。11、负责上报分公司年度财务收支计划和月资金收支计划；编制 并上报分公司机关费用指标计划，按照集团公司审批结果，进行控制 和管理。编制分公司年度财务收支报表。12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件 的运行进行日常维护，保证计算机软件及硬件的财产安全。14、对项目经理部经营管理制度和内部控
26、制制度是否健全，运行 机制是否正常进行监督。对项目经理部实施财务审计、承包及兑现审 计。二、对项目部的资金有偿使用管理：分公司与项目部及经营实体，相互占用资金的确定额是:项目部 及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行 的各种保函的资金部分相抵的差额为基数，按同期一年贷款月利息 0. 66%计算。项目部欠分公司的管理费的计息方法:按月完成量计算的 上交分公司管理费累计总额的80%为基数，乘以0.66%利率。每月计 息一次,划转项目部并同时项目部记入财务费用。计息时间是从收取 管理费的月份的第三个月末开始计息划帐。2、分公司为项目部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保 函等工
27、程保函所交银行的保函现金部分从办完保函月份的第二个月 初开始计息，每月以0.66%的利率计息。由分公司划帐项目部，项目 部记入财务费用。3、分公司与项目部的往来帐目中，如果分公司的往来帐余额（扣 除项目部利润亏损额）欠项目部的，同样以每月以0.66%的利率计息。 由分公司倒划给项目部。三、支付各种款项的措施：为了强化财务管理，规范经济行为，杜绝工程成本的各项潜亏因 素的存在，保证分公司健康持续的发展，要求各级领导及财务人员在 支付各种款项时，帐面有欠款的可以支付，否则坚决不予支付。如果 双方签定合同约定有预付款的可以预付，但预付款项不得超过合同限 定数额。要求严肃执行，若有违反行为追究当事人和
28、领导责任。在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人 好基层财务工作等。提高了干好基层财务工作的主动性与进取性。同时，我们还加强了财务科全体人员的业务培训，财务科全体成 员进取参加各种形式的学习，努力提高业务水平，在市局组织的大比 武中取得了较好的成绩，同时在财政局组织的财务基础工作检查中， 得到好评。财务科成员更是把提高自身素质当成是能否胜任工作，能 否提高财务管理水平的头等大事来做。进取进取，努力学习，今年先 后有三人次参加了全国会计中级职称考试，二人次参加了全国会计初 级考试。烟站会计人员也有多人次报名参加了全国会计初级考试。局 （公司）全体财务人员业务技能水平不断提高，为
29、干好工作供给了素质 保证。三、以考核为手段，促进财务基础管理水平的提高。随着企业管理的进一步深入，财务的管理职能逐渐增强。今年， 市局（公司）为加大职责制考核力度，保证职责制的贯彻落实，专门成 立了考核组织，财务科同企管科及办公室一齐进取参与考核，严格按 职责制考核兑现，保证了各项工作的顺利开展。体现了职责制的严肃 性与公正性。工作中，最重要的一点就是借市局（公司）的考核体系， 采取了工作质量与方针目标的考核机制，将管理的要求与重点，纳入 工作质量与方针目标考核。制定了烟站会计、保管方针目标工作质量 考核标准，将科室费用预算、职工借款写入方针目标。经过月份考核 与工资挂钩，季度与奖金挂钩等兑现
30、按财务会计制度和会计法 的要求，全面提高财务核算质量，实事求是的体现财务经营成果，做 诚信纳税单位。并顺利经过每年一次的国税、地税关于纳税情景的检 查。这就强化了财务的监督管理职能，规范了各站所经营行为，有力 保证了各项工作的顺利进行。四、进取参与企业经营管理，搞好公司财产物资的清查与盘点随着企业的不断发展，财务的管理职能日益显现。财务管理参与 到企业管理的方方面面,从物资采购中的比价采购小组到基建的招投 标，再到废旧物资的处理等等，财务科都参与其中，起到了其应有的 作用。为加强对基层站所各项财产物资的管理，迎接各级的指导于检查, 一致，否则坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人委托证明书、
31、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明 书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效，如果是个 人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附 后有效。事后避免经济纠纷。四、备用金管理办法：根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的 路、桥工程施工特点，制定单位相关人员，因公暂借备用金的管理办 法：暂借备用金的人员范围：分公司经理、书记及付经理，项目经理及 付经理，机关各科室正、付职，公用小车司机，机关材料处及项目材 料采购员，详细人员名单经分公司经理确认后再定。2、备用金借用限额：(1)、分公司经理、书记及付经理、项目经理备用金借款限额最
32、 高10000元。(2)、项目付经理、机关处室正付职、公用小车司机备用金借款 限额最高3000元。(3)、机关材料处及项目材料采购人员备用金借款限额最高xx元。3、备用金借用审批权限:在分公司借备用金由分公司经理审批， 在项目部借备用金由项目经理审批。在备用金的使用过程中，杜绝超 过规定限额并及时归还备用金，严格控制人员范围，4、每年借用备用金必在本年12月25日以前还清，如不还清者 在次年1月开始扣工资，扣清为止。五、继续执行xx年2月关于规范经济行为的会议纪要精神：会议决定：为了强化财务管理，规范各项经济行为，杜绝工程成 本潜亏因素存在，保证路桥分公司经济活动健康持续的发展，结合分 公司施
33、工特点，对有关经济行为规范的内容，作如下强调要求:各级财 务人员在支付各种款项时，核对账面欠款情况，坚决杜绝超付款。若 双方签订合同约定预付款，但付款不超过合同内规定的数额，付款时 并索要单位收款收据或个人收款条。收款人与合同签订人应相符一致。 若不是同一人，必须办理委托，否则财务拒绝付款。2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商 （具有法人资格的企业，可出示财务公章的收据）的结算费用凭发票和 结算单入帐。如果对方不能提供或不能及时提供发票，财务部门暂时 按照总结算金额与当地税率计算出应交税金额可以挂帐，等提供发票 后按照相应发票的金额同等比率足额退回。分包商如果领用项目部或
34、分公司材料（依据财务入帐领料单据）和使用机务队机械台班费用（依 据财务入帐的单据），可以从每次结算中扣除后计提税金挂帐.3、人工费承包或执行任务书，按计件工资形式办理，不需另办 理建筑市场开出的票据，按内部职工工资控制。4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索要发 票后入帐。5、各项目部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账户，由 当地税务出票据外，财务统一对外办理收据发票，严禁坐收坐支。6、各经营实体，涉及经营收入栏目，与分公司单独定立账户， 以上缴资金的责任指标形式出现，因涉及收入纳税问题，不再出现销 售收入和租赁收入项目。7、强调分公司机关的管理费开支，单独建立账户。原列入机
35、关 支出的竣工工程所支出的费用，单独列支，隶属于分公司整体核算。8、分公司和各项目部及经济实体对外发生的业务招待费、市场 开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入帐。六、加强防范企业经济风险意识：建立完善专项基金台账:职工公积金、职工养老统筹、职工医疗 保险、职工失业保险台帐。2、应收帐款科目要进行帐龄分析，帐龄达到三年以上为不良资 产，结算是否及时，债权人的债权期限为两年。债务人是否存在，单 位是否注销，诉讼期限是否超过两年，债务人是否足额给款。预期债 务是否有证明，证明超保权期限是否。预期不能收回的应收帐款全额 提取坏帐。3、坏帐准备金的预提方法，是以应收帐款和其他应收款的年终
36、借方期末余额按比例提取，同时也可以按单个分析计提，但是必须在 财政局备案并批准。（财务制度规定为会计科目借方金额的1%）O4、xx年要建立应收帐款明细台账：（1）、已竣工结算的工程的台账内容:业主、工程名称、竣工时间、 结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收款时间、现拖欠 款。（2）、已竣工未结算工程的台账内容:业主、工程名称、竣工时间、 合同价款、报出结算时间、报出结算价款、累计收款、累计报量、报 量与收款差、报出结算与收款差。（3）、在建工程的台账内容:业主、工程名称、开工时间、合同价 款、累计收款、累计报量、报量与收款差。5、应付帐款-暂估材料帐款：年底有余额的（本科目不能出现借
37、方 余额，如有要追究当事人的责任），要依据年底财务帐面金额分别以 工程项目、暂估时间、供应单位、货物名称、规格、数量、单价、总 价，编制货物暂估明细表并注明未及时冲销的原因。6、各分包队的付款方法:责任划分明确，付分包队款时如财务帐 面不欠款的超付款，必须是以借款的手续办理后付款，在其他应收款 科目反应。所谓超付款是指：（1）超完成工程量超付款。（2）超业主所 付款的工程款（扣除管理费后的超付款）。（3）超结算款的超付款。7、其他供应货物单位的超付款（是以财务入帐为准）也必须是以 借款的手续办理后付款，在其他应收款科目反应;有供货合同约定予 付款的，付款时在预付帐款科目反映。8、从财务帐面看已
38、形成对包工队、机械租赁费、人工费、材料 供应商超付款的部分金额，到xx年6月底以前必须办理原付工程款 转借款手续，财务部门依据原付工程款转借款手续进其他应收款的相 关明细科目。9、其他应收款、其他应付款的长期挂帐业务要及时清理，以便 形成呆帐。10、内部单位核算往来集团内部往来要于集团公司与分公司、分 公司与分公司之间、分公司与项目之间的财务往来帐年底必须无未达 帐项，如年底审计查出未达帐项按分公司本年度潜亏处理。11、备用金要逐个落实，年底清理完毕。12、待摊费用预提费用要有充分的依据财务才能入帐，无依据入 财务帐的凭证，经查处按违犯财经制度论处。13、依据承包协议据实搜集资料，按权责发生制
39、核算。14、项目成本按实际价格核算的，材料差异不能出现贷方余额。如果有借方材料差异必有业主核签的证明资料财务方能入帐，审 计查处无证明资料的按本年度成本潜亏。15、挂靠工程的成本报表不能有降本。如有按本年成本潜亏。16、税金要足额提取进其他应付款-预提税金科目17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金，xx年集财字（） 第6号文件规定提取工程维修保证金。18、xx年的质量奖，按当年签订合同总额的1%预提进成本。19、项目成本核算要依据法律、法规、企业规定进行。对分包队 伍的帐务核算时，如果有供应商的发票可以抵冲应税计提额。七、项目部按时上交分公司资金的规定：xx年分公司施行项目部财务人员派出制，
40、财务人员派出的目的 是更好的贯彻、落实国家、集团、分公司的各种制度和规定，同时进 一步服务好项目部的财务工作。目前，分公司资金的压力非常大，投标保证金、保函保证金占用 万元，工程拖欠款亿元，主要原因是分公司给项目部的前期启动资 金和项目部应上交的管理费不能及时收回，等业主全部付清工程款后 才能收回此款。根据以上的情况，经分公司领导研究决定：由分公司派出项目财务人员为主责，及时与项目经理沟通，等项 目部收到工程予付款后首先归还分公司垫付的前期启动资金。其次， 按本月完成工程量计算应上缴分公司管理费的数额，下月上缴资金， 依次类推。如派出财务人员没有完成以上两项资金上缴的任务，月末 25日以前以文
41、字的形式上报分公司财务科一份，财务科收到后及时 上报分公司经理。财务人员个人工作计划及目标篇十一、指导思想加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润；加强 业务学习，坚持员工技能培训，采取多样化形式，把学业务与交流技 能相结合，开拓视野，丰富知识，全面提升整体素质、管理水平;建 立办事高效，运作协调，行为规范的管理机制，开拓新业务，再上新 水平，努力开创各项工作的新局面。二、主要经营指标1主营业务收入全年净增万元，其中每月均增加万元；其它业务 收入全年净增万元，每月均增加万元。2、客户流失率为总客户的,其中：人为客户流失力争降低为零、 坏帐回收率为总客户的。3、全年完成业务总收入万元，
42、占应收款虬4、实现净利润万元。5、委托银行扣款成功率达。三、工作措施1 .捕捉信息，开拓市场，争当业绩顶尖人。面向市场，扩展团队 队伍，广泛招纳能人之志为我所用。让安居的业务铺遍全国，独占熬 头。2 .抓好基础工作，实行规范管理，全面提高工作质量。搞好各类客户分类细划，摸底排查工作。对客户进行分类细化管 理，是行之有效的工作方法。3月份由分公司经理分别按照“分类排 队、区别对待、上门清收”等管理措施，对所属客户进行分类，确定 清收方案，落实任务层层分解，明确目标及责任人，以确保全年既定 目标任务的全面完成.加强坏帐清收组织管理工作，继续做好呆帐回收及核销工作。3 .适应营销新形势，构建新型的客
43、户管理模式。一是要实行客户分类管理，提供差别化、个性化服务；二是对重点客户进行重点管理，尤其要做好重点客户的后续服务 工作。4 .努力加大中间业务和新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在中间业务和新业务领域，务必 在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使 中间业务在较短时间内有较快发展，走在同业前面，占领市场。加强 中间业务的组织领导和推动工作。5 .严格客户的收费标准，杜绝漏收和少收。并进一步规范标准， 坚决执行公司规定的中间业务收费标准。杜绝漏收和少收，除特殊情 况，经领导批准同意，任何人无权免收和少收，坚决做到足额收费， 只有积极拓展收费渠道并
44、做到足额收费，才能完成全年各项业务收入 的艰巨任务。6 .强化员工教育培训工作。(1)职工思想教育方面：一是通过培训教育，树立职工爱岗敬业，敢为人先的创新精神。二是增强职工爱岗如家，行兴我荣，行衰我耻的观念。三是遵纪守法教育，以提高全体员工遵纪守法和自我保护意识。(2)职工业务教育方面：一是继续学习新业务；二是技能培训工作持之以恒进行岗位练兵，不断提高办理业务的 质量和效率，通过业务技术竞赛等形式，激活员工工作热情，提高工 作效率。三是学习市场营、销学，填补员工市场营销知识空白。通过请进 来与走出去的方法，提高员工营销的技巧，为培养一批营销骨干打好 基础。8.完善企业内部管理机制，对所属部门、
45、工作岗位均实行规范化 管理，使每个员工人人肩上有压力，心中有蓝图，前进路上有方向， 工作行程有目标。各个部门均要制订周计划、月计划。并要制订切实 可行的考核方案，跟踪考核，以利提高。(1)建立和健全企业内部管理制度，以狠抓管理制度落实来带动 企业管理水平的提高。一是要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水 平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财 产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基 础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时 候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细 则。这样，每个岗位的每个责任者对
46、各自承担的财务管理基础工作都 清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体 水平。二是建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协 调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制， 落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定 额使用资金。三是根据企业的生产经营特点和管理的客观要求，严格执行企业 内部财务管理和会计监督。落实企业内部责任。建立内部责任会计制 度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。使各 部门对自己的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性, 努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的；建立一套内部的
47、约束机制，在内部制度中明确规定各部门的权力责任，做到分级负责、 职责分明、相互制约。会计监督。会计监督不单纯是对一般费用报销的.审查，而应贯 穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费 用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。严格按照制度办事，正 确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，维持投资者权益，强化 会计监督职能，保证制度的落实和有效执行。一、继续围绕业务发展，优化资源配置，加大计财支撑力度。在 成本安排上，配合专业化经营步伐，将有限的资金向重点业务和营销 环节倾斜，以适应业务发展和市场竞争的需要。对业务宣传费和业务 发展奖励继续实行集中归口管理，统筹安排，集中支付，
48、确保资金使 用效益和效果。在投资建设上，以提高重点业务发展能力为核心，有 效益的追加增量资产。继续加强信息化建设、局所改造、营投终端以 及干线项目建设，尽快形成生成能力，并转化为增收优势。集中采购 工作在现有邮政业务用品、信息化项目经验积累的基础上，考虑进一 步尝试采用多种方式进行，妥善解决好缓解资金紧张与业务发展实际 需要的矛盾，并逐步扩大集中采购范围。二、继续配合专业化经营，强化损益核算应用。损益核算工作要 在进一步夯实基础工作，细化核算的基础上，强化对核算结果的分析 和应用。逐步将损益核算分析制度化、常规化，明确各专业成本控制 的重点，引导业务部门关注和应用损益核算成果;在专业考核中逐步 采用损益核算数据进行成本收入率等指标考核，提高专业考核的科学 性；通过对营投、网运、综合管理等环节进行损益核算，为优化资源 配置提供依据。三、以预算管理精细化为目标，提高经济发展质量。对重点成本 项目继续加强管控力度，实时监控，严格考核。四、强化会计基础工作，确保收支核算真实性。按照国家统一的 财