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1、年度工作参考总结-审计部门的年度工作参考总结审计部门20XX年度工作总结一一、根本情况xxx市与公司董事会和高管层进展了必要的沟通，xxx市与公司签订了审计业务商定书。在业务商定书中规定了xx年度审计总费用为30。00万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费工程。审计委员会与xxx市协商，确定了公司xx年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于xx年1月18日至xx年2月9日对公司年报进展了现场审计，出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与xxx市所进展了充分的沟通，并委托审计部催促其在商定时限内提交审计报告。依照的审计时间安排，审计小组在商
2、定时限内完成了所有审计程序，获得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保存意见的审计报告。二、xxx市所执行年审的会计师恪守职业道德根本情况xxx市执行年审的会计师未在公司任职，未获取任何方式的经济利益，xxx和公司之间不存在直截了当或者间接的互相投资情况，也不存在亲密的运营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中xxx市及其审计成员一直保持了恪守职业道德根本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关才能，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业慎重性。三、审计范围及出具的审计报告意见的情况1、审
3、计工作计划评价在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了详细的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的预备。2、详细审计程序执行评价审计小组在依照公司的内部操纵的完好性、设计的合理性和运用的有效性进展评价的根底上，确定需施行的操纵性测试程序和本质性测试程序，为发表审计意见获取了必要的审计证据。3、xxx市出具的审计报告意见的情况审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。xxx市对财务报表发表的标准无保存审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的根底上做出的。四、会计师事务所对公司提出的改良意见的情况在审计过
4、程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改良意见。公司对其提出的改良意见已经采纳，并已经开场了施行改良。审计部门20XX年度工作总结二一、制定内审工作程序，重新修正审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，依照现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修正了审计部岗位责任制，对现有人员作了详细分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计材料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。二、下属企业运营业绩审计和合同审查1、年初对下属企业XX年度的运营业绩进展了审核，审核结果提交公司考
5、核小组，为公司对下属企业的考核提供了依照。2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的运营业绩进展了审核，我们针对一季度审核中发觉的下属企业存在的详细征询题，以及公司运营预算与实际账务处理口径不一致等征询题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对运营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了会计工作指导意见，对下属企业的会计核算和财务治理进展标准。又于今年12月份对各下属企业1011月份的运营业绩进展了预审，待各企业年终财务决算后再审核12月份运营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。3、合同签
6、订与履行情况审查依照公司经理办公会的要求，在对运营业绩进展审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进展了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进展了重点审查，发觉了各企业在合同签订与履行中存在的征询题以及公司合同主管部门在合同治理上存在的征询题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改良意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也依照审计部的建议，草拟了分公司合同治理方法，对分公司的合同治理进展标准。三、下属企业主要领导人离任经济责任审计XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承
7、包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进展了经济责任审计，出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务治理中存在的征询题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进展了整改意见落实情况的后续审计。四、工程竣工结算和财务决算审计1、金融街一期竣工结算和财务决算审计通过与外审长达8个月的配合工作，金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成，并已经公司经理办公会审议通过。经审计，金融街一期工程实际完成投资额36873万元，其中建筑安装工程费30595万元，土地费331
8、2万元，资本化利息1695万元，开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元，为公司节约了工程本钱。2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计XX年初，科技园二期工程结算审计完成，结算造价4570。66万元，审减额68万元。在对该工程进展财务决算审计时，一分公司发觉尚有26万元的工程直截了当费用未报外审，通过与分公司、外审的三方协作，于9月底完成此项工程的补充结算审计，至此，科技园二期工程的结算造价为4596。81万元。10月份正式开场进展科技园二期的财务决算审计工作，目前决算审计报告的初稿已出具，预备征求一分公司意见后上报公司领导。3、高科技园三期工程结算和财
9、务决算审计工作科技园三期工程的结算审计工作于XX年11月完成，结算总造价为8256。36万元，审减额1。57万元。该工程土地合同刚刚落实，一分公司正在进展财务决算，审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进展。4、软件大厦工程结算审计工作软件大厦工程结算审核，一分公司除内装修工程（美图装饰施工）结算外，其他材料均已报外审审核完毕。依照一分公司预算部提供的结算工作说明，该内装修工程一分已经与美图公司核对结束算，但美图公司不认可最终结算价，因而一分公司至今未报外审该部分结算材料，并妨碍了整体工程结算报告的出具。五、下属企业改制审计XX年共进展了5项改制审计，包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计
10、、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计，核实了被审企业的资产及潜亏情况，为领导决策提供了精确的数据，并针对审计过程中发觉被审企业存在的会计根底及核算上的征询题提出了相关建议10条。共4页，当前第1页1234六、调研审计为进一步提醒企业运营活动和治理活动中存在的征询题，挖掘内部潜力，找出能够提高企业经济效益的环节，XX年对磁电分公司进展了产品本钱核算的调研审计工作，目的是寻求降低产品本钱的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依照。在调研过程中发觉了磁电分公司对在产品核算不真实的征询题，及时上报公司领导，成立了财务整顿小组，对事实上物资产进展清查
11、核实，并针对其在会计核算和财务治理中存在的征询题下发了整改通知。七、负责对下属企业财务总监的治理工作遵照公司领导的安排，本年度110月我们负责对下属企业财务总监的治理和业务指导工作。主要有：1、支持财务总监开展工作，发表独立意见;2、提出带有指导性的意见，建立一些可行的规定和方法（财务总监例会制度、报告制度）;3、按月批阅总监报告，对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议;4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。八、部门制度的修订、补充、完善工作依照公司要求，对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进展了修正，并将修正后的制度上报公司总
12、经办以待上会通过;配合公司ISO质量认证年检工作，于上半年修正了部门的工作手册，对手册中的岗位权限和工作程序进展了全面的修正，使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进展了落实审计整改意见工作，协助下属企业搞好财务会计核算和治理，建立健全内操纵度。十、按照公司的严格要求，完成了审计档案整理和归档工作。十二、依照公司领导的指示，对公司本部XX年货币资金治理和核算内部操纵制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进展了审计，并向公司计财部提出审计建议7条，审计报告已在公司经理办公会通报。十三、对公司有关职能部门及下属企业提供效劳支持
13、审计部在对公司本部及下属企业进展监视的同时，还提供了关于会计核算和财务治理方面的征询和效劳，对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定，以及下属企业财务方面存在的征询题进展认确实研究和讨论，提出我们的意见和建议，多条意见和建议被采纳。主要有：1、参与计财部“会计工作指导意见13”的拟定和修正;2、对计财部修正的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容依照国家的财经法律、法规提出了修正意见;3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度，特别是财务会计方面的制度，我们都认确实批阅并提出修正意见和建议;4、在对下属企业运营业绩的审核和合同审查中所发觉的征询题向企管部通报情况及提出我们的
14、建议;5、对“二分公司”会计核算不标准的地点与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进展屡次交流，针对房地产开发企业广泛性征询题，计财部出台了“会计工作指导意见之3”;6、针对下属企业存在的征询题，我们屡次书面向计财部、企管部提出我们的建议。综上所述，审计部较好地完成了XX年全年的审计工作。XX年内审工作应以内部操纵制度审计为根底，运营业绩审计为中心，尝试运营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，表达审计价值。因而，要做好以下五个方面的工作：一、以内操纵度审计为根底，促进公司内操纵度健全和完善。1、先是要完善公司内审制度，XX年已对现行的内审制度进展了修正，XX年为使审计工作有标准可
15、依，依照现有审计业务的类型，预备建立公司内部操纵制度审计方法、公司合同治理审计方法、内部审计档案治理方法、委托社会审计治理方法四项内审制度。2、内部操纵制度是指公司为实现运营目的，保障资产完好，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的操纵系统，包括对与会计记录、会计业务处理直截了当有关的会计操纵系统和间接有关的治理操纵系统。XX年内审工作就应该建立在公司内部操纵的根底上，对其执行情况进展检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内操纵度健全、有效、可依赖的前提下，在运转中是否得到认确实贯彻和执行，是否有利于公司的运营活动、促进公
16、司的开展等，以便及时发觉治理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内操纵度，保证其运营活动正常运转。二、以运营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试运营决策审计。共4页，当前第2页1234内审必须以公司运营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度运营业绩审计，通过运营业绩审计不仅要查错防弊，及时发觉征询题并予以纠正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出妨碍业绩提高的主要要素，分析缘故，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强运营治理，提高经济效益。在开展运营业绩审计时，内部审计应留意的征询题是：运营业
17、绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也确实是对下属企业运营者年度或任期内的运营目的、运营任务完成情况以及真实性进展审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任中运营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任免下属企业运营者及运营目的考核兑现的依照或参考。在以上两项审计的根底上，内审还应尝试运营决策审计。运营决策审计，即对决策程序是否完好并符合公司规定、决策方法是否科学、依照是否可靠、效果是否良好等施行审计。运营决策审计包括审计参与决策的过程和决策施行后的跟踪。通过运营决策审计，提高低属企业运营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策提供参考依照。三、在
18、审计部内部实行审计工程组长负责制，标准操作程序，狠抓审计根底建立，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。在今后的审计中，从审计工程开场施行到审计档案的归档，都由专人负责，同时岗位定期轮换，如此既做到了责任明确，又提高了审计人员的业务才能。为下属企业提供好效劳，又为公司领导当好参谋，应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。1、对各下属企业的运营业绩审核在对各下属企业XX年1至11月份运营业绩审核的根底上，对12月份运营业绩进展审核，并汇总出具审核报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依照。2、对银行存款大宗项的进出进展跟踪审计。银行存款是反映公司经济活动的第
19、一手材料，容易在此发觉一些违规征询题线索，因而在审计中应作为重点进展审计。审计时要结合银行对账单进展核对，必要的话对原始凭证和原始票据进展核对或跟踪审计。3、对往来款项的跟踪审计。往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最容易出现违规的地点，因而我们在审计中应对往来款项进展重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐一进展跟踪审计，特别是对已经核销的应收款项，应延伸到对方单位进展跟踪审计，以对其经济活动和核销手续的真实、合法进展审查，确保公司资产的平安和完好。4、在各项本钱费用支出中进展跟踪审计。津滨公司本部已经与各下属企业签订了运营责任书，将各项本钱费用纳入了下属企业绩
20、效的考核。因而，对下属企业的各项本钱费用支出进展审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项本钱费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进展审查，还要对各项本钱费用支出的原始票据的合法性进展审查，并对大宗支出去向进展跟踪审计，以确定下属企业各项本钱费用支出的真实、合法，为津滨公司制定整体考核责任目的提供详细材料。5、对合同签订及履行情况的审计合同审查可采纳事前、事后两种方式进展，事前审计是依照津滨公司有关规定由各能各部门结合审批的合同，审计部要严格审计监视，做好审计记录;事后审计是审计部采取备案合同抽审方法，即每季度对下属企业签订的合同进展抽审，可采取结合其他审计工程和单独抽审的方法进展。6、做好工
21、程工程的竣工结算和财务决算审计工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的征询公司进展，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特别情况由公司领导批准聘请外部审计。XX年应完成的工程工程审计有以下五项。（1）、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。（2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。（3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。（4）、公司领导交办的其他工程审计。7、做好下属企业改制前的审计工作对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进展审查，协助下属企业摸清家底，加快企业改制进程。四、按照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情
22、况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进展回访，监视审计意见的落实，使企业存在的征询题逐步减少，同样的征询题不重复出现，从而到达查违纠偏、防备未然、强化治理、躲避风险的目的。同时，与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，防止监视、考核脱节。共4页，当前第3页1234五、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。我们要利用司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进展座谈，让所有员工明白内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从理解、注重到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的根底。另外要对现有的内审人员进展业务培训，不断丰富业务知识，提高审计人员本身素养，习惯新情势、新任务的需要。以上是审计部XX年工作总结和XX年工作计划，请公司领导批阅。