《深圳市江西南丰商会财务管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《深圳市江西南丰商会财务管理制度.docx（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、深圳市江西南丰商会财务管理制度拟制日期:2017/12/14第一章总则第一条 为加强商会的财务管理，保障商会的正常活动，促进商会健康、可持续发展，根据 深圳市江西南丰商会章程及国家有关政策、法规，结合本商会实际，制定本制度。商会所有会员均应熟悉本制度，充分理解本制度规定的各项标准，采取适当措施确保认 真遵守。第二条 本制度适用于本商会一切财经活动。第三条 本商会财务管理坚持量入为出、收支透明、服务会员的原则，接受监事会的监督, 年终接受主管部门的审计。第二章经费收入第四条 本商会在国家政策和法律允许的范围内，多渠道开辟资金来源，增加经费收入，保 障商会正常运转。第五条经费收入来源1、会费收入。
2、2、接受国内外团体、单位、个人的捐赠和资助。3、政府部门和其它部门、单位的经费补助。4、政府和其它有关部门委托本商会承担某项事务所拨付的专项经费。5、有偿服务收入。本商会按照章程开展的咨询服务、技术开发、商务考察、出版刊物、举办培训、商务会展等服务项目所取得的合法收入。6、开展自养性经营活动的收入。举办各类经济实体所取得的各项收入。7、其它合法收入。第六条 本商会在开展重大活动需要会员、社会企事业单位资助时，应贯彻自愿、协商原则。第七条 所有收入均应汇入（存入）本商会银行账户，严禁帐外循环、设立小金库，不得公第三章经费支出第八条 商会经费应当按照章程的规定，用于以下开支：1、事业活动费。主要用
3、于调查研究、商务考察、信息交流、技术开发、咨询服务、承担委 托任务、举办商务会展、培训等。2、会议费。经批准召开的会员大会（年会）、商会常务会议、会长办公会议、理事会、研讨 会、学术会、报告会、工作会、表彰会（含奖励费）3、办公费。办事机构的日常办公、通讯、交通、旅差、设备购置维修、办公用品、订购书 刊、报纸等项开支。4、印刷费。出版、发行内刊；编印有关资料、专集、简报、文件等5、办事机构聘用的专职人员的工资、奖金、津贴、福利补助、社会保险金；在商会中担任 领导职务和工作人员的离退休干部、职工的补助费等项开支。6、本会党支部的活动经费等其它开支。第九条办事机构聘用的专职人员的薪酬福利另行制定管
4、理规定，经商会常务会议批准后实 施。第十条商会差旅报销相关规定。商会工作人员因公出差车费据实报销（特殊情况需乘火车软卧及乘飞机的需报请会长批准方 可乘坐）；餐费按每天60元标准给予补贴；对商会工作人开私车办公事的补偿，按每天60 元标准给予补贴，不再报销相关差旅交通费用；住宿标准：一线城市，北京，上海，广州, 大连，南京，成都，杭州，最高600元/晚，其他省会及地区400元/晚；出差前需提交由会 长审批通过的出差申请单以及预算单。第十一条商会接待费。宴请标准：省部级领导人，人均不超过400元；地市级领导人，人均不超过300元；县处级 领导人，人均不超过200元。招待费费用发生事前向会长备案此外
5、，赠送礼品应当符合中华 人民共和国国家工商局总局于关于“小额广告礼品”的规定。费用报销时需提供接待明细清 单。第四章财务管理第十二条 本商会的财务管理，实行会长负责制，秘书处配备有上岗资格的兼职会计1人, 专职出纳1人（可由秘书兼任）；专职物质资产管理员1人（可由秘书兼任），帐、钱、物要分 人管理。要建立健全和严格执行经费开支的审批制度、物资的收发和领取制度。第十三条财务工作除接受监事会的监督以外，还要接受业务主管部门和社团管理机关的监 督管理和审计。定期向理事会或会员大会报告财务收支情况，并接受其监督。若有需要，必 要时按规定向相关机构报送会计报表。第十四条执行国家统一的财务会计制度。其会计
6、核算方法按现行国家法规执行，并根据设 置部分会计科目。经费开支执行预算制，秘书处要认真编制年度经费收支预算、决算报告, 提交会长办公会议通过后，作为预算执行的依据。第十五条 本商会收取费用的票据，开具民政部分申领的非税事业性收费收据；属于纳税范围的收费项目，使用税务部门印刷和监制的发票第十六条 本商会的银行帐户，不得出租、出借和转让给其它单位和个人使用。第十七条 开支报销票据，所有开支均应有正规票据，并经经办人签字，按审批程序审批后 方可报销。费用报销审批流程如下：1、例行开支及单项开支金额在2000元以下（含2000元）的审批程序：商会财务制作“报 销凭证”一专职秘书长审核一分管财务常务副会
7、长批准一财务付款并记帐。2、例行开支及单项开支金额在2000元以上、2万元以下（含2万元）的审批程序：商会财 务制作“报销凭证” 一专职秘书长审核一会长（或会长委托的常务副会长）批准一财务付款 并记帐。3、例行开支及单项开支金额在2万元以上的审批程序：秘书处编制预算一会长办公会议批 准预算一商会秘书制作“报销凭证” 一专职秘书长审核一会长批准一财务付款并记帐。第十八条 财会人员工作调动时，必须办妥财务移交手续；经费收入，任何单位部门和个人 不得擅自截留、侵占或挪用。第十九条 对违反财经法规或有经济犯罪行为的，应依照国家有关规定，视其情节轻重予以 惩处。第二十条必须严格执行国务院现金管理暂行条例
8、，严格现金库存限额、使用范围和 发放手续。严禁现金坐支、套取现金。第二十一条 坚持“帐钱分管”的原则，建立现金日记帐，做到日清月结，帐帐、帐证、帐 表、帐实相符。第二十二条 现金收支除发放工资、福利、劳酬、奖励费、加班费、误餐费、津贴费、旅差 费和2000元以下的零星开支外，其余应通过开户银行办理转帐结算。现金必须做到收支两 条线，不得坐收坐支，不准以白条抵库；做好支票管理，不准签发空头支票或远期支票，不 准套用银行信用谋取私利；未填用的支票与印鉴须分开保管。第二十三条 建立固定资产购置、登记、领用制度。固定资产包括购置、自制、业务主管部 门调拨和国内外捐赠的土地房屋、专用设置、交通工具等均应
9、列入固定资产。第六章财会人员职责第二十四条财会人员职责：1、依照中华人民共和国会计法有关规定，对会计事务进行会计核算，实行会计监督， 保护商会的财产和资金的安全。2、依据商会年度工作计划和经费来源编制财务预算，开展经济分析，提供会计核算资料， 保证和监督预算的正确执行。3、认真办理会计事宜，及时、准确、完整的记帐、算帐、结帐，定期向秘书长、会长、理 事会、监事会和业务主管部门和社团管理机关报送财务报表。第七章附则第二十五条罚则严禁财务支出弄虚作假。对于虚开、虚报、多报费用的，一项支出重复报销的，以招 待费的名义报销非应酬事项的，报销个人消费费用的，以及以不能作为付款依据的非真实票 据报销的，除追收违规所得资金外，根据情节轻重处以报销金额3-5倍罚款并通报批评，且 对以前报销的各种费用实行追溯审查；对监事会员及其他会员弄虚作假的，从重从严、加重 处罚，同时按照公司关于查处违规违纪行为的规定，根据情节轻重给予相应的处分。本制度自2017年12月14日深圳市江西南丰商会第一届会长办公会议审议通过之日起施行。第二十六条本制度由常务会长会议负责解释。