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1、医院固定资产会计操作流程一、固定资产的验收购入固定资产必须验收。验收单上资产名称、分类代码、申购部 门、计量单位、数量、经手人、验收日期、货到日期、取得日期、发 票号、价值、入账日期、资产品牌、规格型号、生产厂家、销售商、 采购人要填写清楚，并且要有设备使用科室负责人签字。验收单一式 三份，财务部门、资产管理部门、归口管理部门各一份。二、固定资产的入库固定资产根据发票及验收单入库。会计根据验收单上的内容进行 入库并打印出一式三份的入库单，同时打印出固定资产标签及卡片。 固定资产卡片要一式两份，一份交使用科室，一份自留存档。三、固定资产的出库固定资产按验收单上注明的使用科室（要注意负责人的签字）
2、进 行出库，同时打印出一式三份的出库单，由设备负责人签字。签完字 的出库单一份交给设备负责人，一份交给保管，会计留一份进行入账。四、月底结账每月25号要进行结账。1 .将入库固定资产以供货单位为依据做封面。封面需注明增加资 产的类别、金额、供货单位、结算方式等。附件包括验收单、入库单 等。并将封面一式两份，一份报财务科，一份由固定资产会计自留登 记固定资产总账及应付账款明细账。2 .微机打印出固定资产购销存报表与手工账进行核对，正确无误 后打印出一式两份的固定资产出库记录列表、科室领用月报表（资 产）、科室分类领用汇总表（资产）、固定资产报废汇总表、固定资产 调拨汇总表。由总务科、设备科负责人
3、签字后一份报财务科，一份自 留保存。3 .微机打印出固定资产库存表交保管进行核对，发现问题及时处 理。无误后一份交保管，一份自留保存。五、对账定期与财务科及供货单位进行对账，发现问题及时处理。六、固定资产合同的管理所购固定资产应附带购货合同，内容应完整。一份自存，一份交 财务科。七、会计档案的保管月底将自留的会计资料进行保存，存档。八、固定资产的日常管理1 .对需要调拨的固定资产应及时办理固定资产调拨手续。经双方 科室负责人签字后做账务处理。2 .对需要报废、转让、盘亏的固定资产应由使用科室及有关部门 写出书面说明，严格按行政事业单位国有资产管理办法中的规定 执行。经领导批准后再做账务处理。3 .联合设备科定期对医院的大型设备进行核查，发现错误时及时 改正。4 .不定期对科室固定资产进行检查，做到帐实相符，帐帐相符。九、固定资产的清查年终参与医院组织的清产核资工作。并将最终的清资结果按 行政事业单位国有资产管理办法的有关规定上报，审批后做账务 处理。