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1、义务教育经费保障机制校舍维修改造项目绩效评价报告2022年8月29日（二）学校运转规范有序，推动教育事业发展缓解城区初中入学压力，坚持教育优先发展的战略，进一步巩固和完善新机制改革中的各项措施，努力推动全县教育事业更快更好地发展。六、项目现况七、存在的问题及原因分析（一）是预算绩效管理意识薄弱，预算编制合理性不足， 绩效目标设置科学性不足。该项目绩效指标方面，存在部分指标设置不合理的现象, 如数量指标值不应填写为项目成本，效益指标未阐述项目带 来的可持续影响等。（二）项目管理制度不健全，制度执行有效性有待进一步加强义务教育经费保障机制校舍维修改造资金项目未制定 具体项目管理制度及长效管理机制，
2、在项目实施过程中，缺 乏规范的制度管理作为依据，不利于该项目的高效开展。（三）项目验收规范性有待提升义务教育经费保障机制校舍维修改造资金项目严格按 照验收管理制度要求执行，但未见工程竣工后的财务决算报 告。八、有关建议（一）强化绩效管理意识，合理设置绩效目标。建议加强预算绩效管理意识，高度重视绩效目标编制论证工作，切实提高绩效目标的科学性、合理性。结合项目特 点，合理设置绩效指标。（二）加强预算资金管理，严格规范资金使用。一是建议各项目实施单位严格履行要求，严格资金核算 与拨付管理，杜绝出现资金超进度支付或超额支付现象。二是建议教育局各主管处室加强专项资金动态监控，各 县财政部门要严格按照要求
3、，及时向本级政府汇报工作开展 情况。做好资金拨付管理，确保资金早下达、早到位、早见 效；对于资金发放，做到透明化，不得挪用、截留和挤占。提高专项资金使用率、专项资金专款专用，及时拨付资金。（三）加强项目验收规范性建议项目单位严格按照验收管理制度要求执行，工程竣 工后尽快进行财务决算。2022年8月29日目录一、基本概况1（一）项目概况1（二）项目绩效目标1二、绩效评价工作开展情况2（一）评价目的、对象及范围2（二）评价指标体系3（三）绩效评价原则、方法和标准4（四）绩效评价工作过程4三、综合评价情况及评价结论4（一）综合评价情况4（二）总体评价结论5四、绩效指标分析5（-）项目决策情况5（二）
4、项目过程情况6（三）项目产出情况6（四）项目效益情况6五、主要成效和做法7六、项目现状8七、存在的问题及原因分析8八、有关建议9义务教育经费保障机制校舍维修改造项目绩效评价报告昌盛绩报字2022 256号根据汤阴县财政局关于做好2021年财政支出重点项 目及部门绩效评价工作的通知（汤财效20224号）有关规 定，汤阴县财政局委托河南昌盛会计师事务所（普通合伙） 成立绩效评价工作组，本着客观、公正、科学的评价原则, 对2021年义务教育经费保障机制校舍维修改造项目预算资 金1162. 4万元进行绩效评价，现将有关情况报告如下：一、基本概况（一）项目概况随着汤阴县经济的发展，区域人口的不断增加，城
5、区的 初中就读学生逐年呈上升趋势，初中教学资源较为紧缺，为 缓解城区初中入学压力，拟新建汤阴县中华路中学，采用寄 宿制模式，将现有中华路小学的宿舍楼及餐厅利用起来，同 时在学校内新建教学楼5478平方米、新建综合楼1568平方 米、室外厕所及室外配套工程等。该项目计划开工日期2021年2月1日，计划竣工日期 2021年8月30日，工期总天数210天，预算金额1162.4 万元，实际支付956. 37万元，预算执行率82.27%。（二）项目绩效目标总体目标：进一步促进义务教育均衡发展，促进各类教育协调发展，为学生创造良好的学习环境。具体目标：通过义务教育经费保障机制校舍维修改造项 目的实施，20
6、21年在学校内新建教学楼5478平方米、新建 综合楼1568平方米、室外厕所及室外配套工程等。具体年 度绩效指标如表1-1所示。表1-1:年度绩效目标表一级指标二级指标三级指标指标值产出指标数量指标校舍维修改造县配资金350万元质量指标验收合格率100%时效指标完成时间2021 年成本指标成本指标校舍维修改造县配资金350万元效益指标经济效益 指标改善义务教育学校办学条件明显社会效益指标促进农村义务教育可持续发展明显生态效益指标满意度指 标服务对象满意度指标学生及家长满意度,95%二、绩效评价工作开展情况（一）评价目的、对象及范围本次绩效评价旨在通过开展义务教育经费保障机制校 舍维修改造绩效评
7、价，建立健全财政收支绩效的社会评价体 系，客观公正地核查该项目资金的预期目标实现程度，考评 资金支出效率、效益和综合效果，及时总结项目管理经验, 分析存在的问题及原因，切实采取措施，进一步改进和加强 项目管理。同时，以评价抓落实，以绩效提实效，以监督促 工作，全面提高预算绩效管理水平。本次绩效评价对象是“汤阴县义务教育经费保障机制校 舍维修改造项目”涉及的县级财政预算资金1162.4万元。 从项目实施流程角度看，评价范围包括项目决策管理到项目 产生效益的全过程。从时间维度来看，评价涵盖2021年1 月1日至2021年12月31日。评价相关方包括教育局、各 实施单位和财政部门。（二）评价指标体系
8、本次绩效评价指标体系按照“决策-过程-产出-效益” 的逻辑路径分层设定，划分为4个一级指标、14个二级指标 和22个三级指标。总分值为100分。一是决策（16. 00分）。主要评价项目立项依据充分性、 项目立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性及 预算编制科学性和资金分配合理性。二是过程（25. 00分）。主要评价预算执行时效性、资金 使用合规性、财务管理制度健全性、财务管理制度执行有效 性、区财政资金拨付及时率、项目管理制度健全性、项目验 收规范性。三是产出（35. 00分）。主要评价建筑面积数量、完成准确率、完成验收率、项目按期结束率、项目总成本。四是效益（24. 00分）。主要评
9、价经济效益、社会效益、 可持续影响效益及社会公众或服务对象满意度。（三）绩效评价原则、方法和标准本次绩效评价坚持科学规范、公正公开、分级分类、绩 效相关的评价原则，根据设定的绩效目标，坚持以定量和定 性相结合的原则设计评分表，采取综合评价法、比较法、现 场核查法等评价方法，依据计划标准、行业标准、历史标准 等评价标准，对专项资金的经济性、效率性和效益性进行客 观、公正的评价。并对义务教育经费保障机制校舍维修改造 项目进行现场调研，开展访谈询问等。非现场评价通过问卷 形式，统计收集数据资料等形式。依据现场调研掌握的情况 和非现场评价采集的数据，综合分析进行全面总体评价。本次绩效评价工作期间为20
10、22年8月25日至8月31 日，历经前期准备、具体实施、数据分析与报告撰写等阶段。 在此基础上，按要求形成初步评价报告，并根据相关部门、 专家意见进行修改完善，形成最终绩效评价报告。三、综合评价情况及评价结论（一）综合评价情况2021年义务教育经费保障机制校舍维修改造项目通过 汤阴县中华路中学新建教学楼5478平方米，新建综合楼 1568平方米，新建室外厕所及室外配套工程，缓解城区初中 入学压力，进一步促进义务教育均衡发展，促进各类教育协 调发展，为学生创造良好的学习环境。但项目在绩效目标设 置的合理性、预算执行有效性、财务管理制度执行有效性、 项目管理制度执行有效性和项目验收规范性等方面还有
11、待 提高。（二）总体评价结论依据绩效评价指标体系进行评分，2021年义务教育经费 保障机制校舍维修改造项目绩效评价报告总体得分为88. 8 分（见表2-1）。按照汤阴县县级预算项目支出绩效评价管 理办法明确的评价等级设置，该项目评价等级为“良二表2-1总体得分情况表指标A决策B过程C产出D效益合计分值16. 0025. 0035. 0024. 00100. 00得分13. 0021.4033. 4021.0088. 80得分率81. 25%85. 6%95. 43%87. 5%88. 80%（一）项目决策情况项目决策主要从项目立项、绩效目标、资金投入三个方 面进行评价，该部分指标总分16分，实
12、际得13分，得分率 81.25%。该项目立项依据充分，符合国务院关于进一步完 善城乡义务教育经费保障机制的通知（国发201567号）及汤阴县县委、县政府的重要指示精神等相关要求，且与本 单位职能范围相符，属于部门履职所需。但绩效指标设置不 太合理，如数量指标值不应填写为项目成本，效益指标未阐 述项目带来的可持续影响等。（二）项目过程情况项目过程主要从预算执行、资金管理和组织实施三个方 面进行评价，该部分指标总分25分，得21. 4分,得分率85. 6%o该项目实施过程中资金使用符合项目预算批复和规定的用 途，充分保障了义务教育经费保障机制校舍维修改造项目的 有效开展。但项目业务管理制度不健全，
13、项目质量可控性不 足；预算执行率较低，项目验收不太规范，未见工程竣工后 的财务决算报告。（三）项目产出情况项目产出主要从数量、质量、时效、成本四个方面进行 评价，该部分指标总分35. 00分，实际得33. 4分，得分率 95. 43%。该项目在新建的规模、时效上等方面均能及时高效、 高质高量完成计划任务，充分保障了义务教育经费保障机制 校舍维修改造资金项目的有效开展。但项目成本控制有效性不足且成本完成率为82. 27%O（四）项目效益情况项目效益主要从经济效益、社会效益、可持续影响、服务对象满意度四个方面进行评价。该部分指标总分24. 00分, 实际得21. 00分，得分率87. 5%。汤阴县
14、义务教育经费保障 机制校舍维修改造资金项目改善城区初中入学压力，促进义 务教育均衡发展，促进各类教育协调发展，具有可持续发展 影响，经济效益、社会效益、可持续影响明显提升。服务对 象满意度达到年初设定的目标值，本次满意度调查问卷对象 为受补贴居民满意程度，调查问卷满意度共发放调查问卷30 份，收回30份。每份问卷共10个问题，每道题满分10分， 总分100分，具体分值为：选A得10分、选B得7分、选C 得3分，选D不得分。根据问卷调查结果30份得分情况为： 18份100分、7份97分、5份93分；其中失分项集中在第 1题“您对校舍维修改造后的环境满意程度是？ ”有5人持 “满意”态度；第2题“您对改造后绿化环境的满意程度” 有6人持“尚可”态度和第三题“改造后道路及排水系统的 满意程度是”有1人持“尚可”态度；依据评分标准，满意 度工90%的得满分，受调查居民对项目整体评价的满意程度 为 98% o五、主要成效和做法（一）加强领导，落实责任为全面落实义务教育经费保障机制的各项措施，我县义 务教育区分别成立了义务教育经费保障机制领导小组，领导 小组人员职责分工明确，定期研究部署义务教育经费保障机 制工作。责任层层分解，确保落项目到实处。