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1、供应生产销售内部控制制度汇编第一章供应内部控制制度 第一节内控概述第二节组织机构及岗位职责 第三节授权体系 第四节管理制度 物资供应计划 物资请购规范 自采业务规范大宗采购管理 定点采购管理 固定资产及设备采购管理 劳务及服务采购 采购作业控制 供应商管理（ 合同、订单管理进货价格及采购成本控制 物料进库规程 物料出库规程 退料规程仓库账务管理第三节授权体系供应循环业务授权，是指在公司内部各级管理人员和业务操作人员在其职权范围内，根 据既定的权限级别及对应的有关职责，执行采购及库存管理的项业务的发起、协商、审核和 审批。供应循环业务授权详见下表。项目发起部门协商/会签部门审核部门审批部门物料供
2、应计划计划员计划成本主管供应部经理、 分管副总计划超预算说明计划成本主 管供应部经理总经理物资请购各部门仓库管理员部门主管部门部长1万元以下预算外请购各部门仓库管理员部门主管部门部长、分 管副总1万元以上预算外请购*M门仓库管理员部门主管部门部长、总 经理自采权限首次分派项目负责人供应部经理、财务 管理部部长总经理自采权限年度审定、调 整项目负责人供应部经理、财 务管理部部长总经理各部门零星备用金自采 权确定各部门部长供应部经理、财 务管理部部长、 结算中心负责 人总经理项目自采询比价项目自采人 员项目二级财务人员项目负责人分管副总部门备用金自采询比价部门内自采 人员部门部长分管副总自采不经询
3、比价授权项目/部门 自采人员项目负责人/ 部门部长分管副总预算内项目自采5万元 以下合同项目自采人 员项目负责人预算内项目自采510万 元合同项目自采人 员分管副总预算内项目自采10万 元以上合同项目自采人 员总经理预算外项目自采1万元 以下合同项目自采人 员分管副总预算外项目自采1万元项目自采人总经理委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10)一、目的本管理文件明确了对委托其他企业加工半成品、产成品业务中，委托加工价格制定 过程的管理要求与操作规范。二、范围本程序管理文件委托加工定价环节进行了规定，适用于生产部、财务管理部、会计 部、预算管理办公室等相关部门。三、相关程序及制度 四、业务流程工
4、作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1年末外加工办公室根据以往年度委托加工价格、调查掌握的市场价 格、对受托加工企业加工成本的了解以及其他相 关因素，结合下年度生产预算所确定的委托加工 数量，拟定年度委托加工定价方案，并在逐级 审核过程中根据各部门及领导意见不断修改2生产部部长审核年度委托加工定价方案3财务管理部财务分析员对核算办公室拟定的年度委托加工定价方案 进行财务分析，提交书面分析意见，附于年度 委托加工定价方案之后4财务管理部部长审核年度委托加工定价方案及财务分析书面 意见5预算管理办公室预 算编制员分析核算办公室拟定的年度委托加工定价方案 是否符合年度预算要求，提交书面意见，附于年
5、度委托加工定价方案之后工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明6预算办公室主任审核年度委托加工定价方案及预算分析书面意见7财务总监/分管副 总审核年度委托加工定价方案及各部门分析意 见，提交总经理8总经理审核年度委托加工定价方案及分析意见9总经理与受托加工企业管理人员协商讨论委托加工价 格；审核经核算办公室修改的年度委托加工定 价方案，提交董事会审议10董事会审议批准年度委托加工定价方案11外加工办公室根据年度委托加工定价方案，拟定委托加工合同12总经理与受托加工企业签订委托加工合同，外加工办 公室、核算办公室和会计部各存档一份五、单据及报告年度委托加工定价方案委托加工合同委托加工过程管理(P2
6、-Z2-J4-11)一、目的本管理文件明确了公司委托其他企业加工半成品和产成品的业务中，对物料领用和 生产加工过程的管理要求与操作规范，以规范委托加工过程管理。二、范围本程序管理文件对公司委托加工过程管理进行了规定，适用于生产部、供应部等相 关部门，并涉及受托加工企业。三、相关程序及制度 生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) 委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-1) 产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 退料规程(P2-Z1-J4-14)四、业务流程1、领料管理工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1生产部部长/质量技 术部部长经外加工办公室主
7、任提名，选派驻点业务小组， 该小组人员每两年更换一次；业务小组中质检员 由质量技术部部长指派2月末驻点业务小组将计划办公室下达的月度生产任务表转交受 托加工企业生产部及各生产车间3受托加工企业生产车 间根据月度生产任务表及本车间制定的月度 生产推进计划，计算2-3天生产所需物料数量， 填写需料单一式两联，填写所需物料种类与 数量，交业务小组组长4业务小组组长根据月度生产推进计划，核实需料单填 写所需物料种类与数量是否正确，核实无误在 需料单上签字，需料单交受托加工企业工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明生产车间5受托加工企业领料员持受托加工企业开具的派车单及经业务小组 组长签字的需料单到*,
8、将需料单交外 加工办公室6外加工办公室业务员根据月度生产推进计划，核实需料单填 写所需物料种类与数量是否正确7外加工办公室业务员核实无误后在需料单上签字，开具请领单 一式三联，填写所需物料种类与数量8外加工办公室主任审核需料单和请领单，签字确认9外加工办公室业务员请领单交受托加工企业领料员，需料单 一联存档，一联交还受托加工企业领料员10受托加工企业领料员 /外加工办公室业务 员持请领单及派车单到供应部仓库领料11供应部仓库发料员核实派车单上填写的领料人姓名及领料车辆车号与实际是否一致12供应部仓库发料员/ 受托加工企业领料员 /外加工办公室业务 员供应部仓库发料员按照请领单填写的物料种 类和
9、数量发料，开具出库单，并在请领单 上填写实发种类与数量，留存一联，其余两联交 外加工办公室业务员；如实发种类与数量和请 领单不符，应注明原因；受托加工企业领料员 和外加工办公室业务员核实物料种类与数量，在 出库单上签字；出库单受托加工企业领料员与外加工办公室业务员各留存一联13受托加工企业领料员将领取的物料运送回受托加工企业，带回需料2、生产加工过程控制工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明单一及出库单一联14受托加工企业仓库管 理员/业务小组监督 员清点领取物料种类与数量，与需料单及出 库单核对相符后，办理入库手续，业务小组物 料监督员在入库单上签字确认15业务小组组长如入库时发现物料存在明
10、显不合格，与外加工办 公室联系，进行退库及重新领料，详见物料退 库制度(P4-Z2-J4-4)16外加工办公空业务员将请领单一联存档，另一联及出库单一 联交核算办公室17核算办公室核算员将请领单及出库单第三联存档工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1业务小组监督员每日监督物料的发放、使用过程是否存在缺 陷，受托加工企业是否按照定额严格控制物 料消耗，如发现问题及时向业务小组组长汇 报，并通知受托加工企业有关部门负责人2业务小组质检员每日抽检关键环节半成品及产成品3业务小组监督员每日监督半成品和产成品的入库、保管、发 出过程是否存在缺陷，如发现问题及时向业 务小组组长汇报，并通知受托加工企业有
11、关 部门负责人4受托加工企业生产部 门各车间每日向业务小组统计员报送有关物料使用、 损耗、半成品或产成品产出的统计数据5业务小组统计员核实受托加工企业生产部门各车间报送的统 计数据，并向业务小组监督员了解本日是否工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明发生异常情况6业务小组统计员将核实后的统计数据制作成委托加工日 报，交业务小组组长7业务小组组长审核委托加工日报8次日早晨业务小组组长于次日早晨以电子邮件形式将委托加工日 报发送给核算办公室9核算办公室核算员接收委托加工日报，打印后作为原始资料 存档10月度结束 后3日内受托加工企业生产部门统计各车间、各品种物料使用、损耗和半成 品、产成品产出情况
12、，分品种、区分原辅料 与包装物，制作月度统计报表一式三份， 报送业务小组统计员11业务小组统计员将月度统计报表与委托加工日报的 统计数据核对，核对无误签字后报送业务小 组组长12业务小组组长审核月度统计报表，签字确认13业务小组组长月度统计报表一份存档，另外两份报送 核算办公室14核算办公室主任审核月度统计报表，一份存档，另一份与*各生产品种的月度报表一起报送会计部成 本会计15受托加工企业生产部 门各车间/业务小组 /核算办公室按照与月度统计报表相同的报送程序， 每年形成年度统计报表五、单据及报告月度生产任务表需料单派车单请领单出库单委托加工日报月度统计报表年度统计报表委托加工产品管理制度(
13、P2-Z2-J4-12)一、目的本管理文件明确了对委托其他企业加工业务中，完工半成品和产成品的管理要求与 操作规范。二、范围本程序管理文件委托加工产品管理进行了规定，适用于生产部及下属各车间、核算 办公室以及质量技术部等相关部门，并涉及受托加工企业、XXX医贸等。三、相关程序及制度 产成品检验制度(P2-Z2-J4-8 )四、业务流程1委托加工产成品工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1受托加工企业仓库管理员每批产成品完工后，办理产成品入库手续，放置在 待验区，同时填制请验单，连同批生产记录 交业务小组质检员3业务小组质检员从本批产成品中抽取样本，连同请验单、批生 产记录送质量技术部检验4质
14、量技术部检验后出具检验报告书，由业务小组质检员交受 托加工企业仓库管理员5受托加工企业仓库管理员检验合格的产成品，开具成品出库单，交仓库主 管6受托加工企业仓 库主管/业务小 组组长共同审核成品出库单，核对检验报告书，签 字后准予出库7受托加工企业办理产成品出库手续，将产成品运送至XXX医贸仓库工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明8医贸公司仓库办理入库手续，开具入库单，将入库单一联 交受托加工企业送货员，一联在月末汇总交会计部 销售会计9受托加工企业仓库管理员收到送货员带回的入库单一联后，连同成品 出库单三联交业务小组统计员10业务小组统计员核对成品出库单和入库单，将产成品出库情 况填写在委
15、托加工日报表中11月末业务小组统计员将成品出库单两联和入库单汇总后随月 度统计报表及其他单据一起交核算办公室核算员， 成品出库单一联留存12核算办公室核算员核对成品出库单、入库单及月度统计报表， 存档；成品出库单一联汇总后交会计部成本会计 进行会计处理2、委托加工半成品工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1受托加工企业仓库 管理员每批半成品完工后，办理半成品入库手续，放置 在待验区，同时填制请验单，连同批生产记 录交业务小组质检员2业务小组质检员从本批半成品中抽取样本，连同请验单、批 生产记录送质量技术部检验3质量技术部检验后出具检验报告书，由业务小组质检员交 受托加工企业仓库管理员4受托加
16、工企业仓库管理员检验合格的半成品开具半成品出库单，交仓库 主管工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明5受托加工企业仓库 主管/业务小组组 长共同审核半成品出库单，核对检验报告书，签字后准予出库6受托加工企业送货 员持受托加工企业半成品出库单、检验报告书， 将产成品运送至使用该半成品的生产车间7车间统计员清点半成品种类与数量，与半成品出库单核 对，并检查是否附检验合格的检验报告书8车间统计员核实无误办理将半成品存放在生产车间暂存仓 库，在半成品出库单上签字，留下两联，其 余由受托加工企业送料员带回交仓库管理员9车间统计员根据半成品出库单登记半成品进销帐，半成 品出库单一联存档10月末生产车间统计
17、员将半成品出库单一联汇总交核算办公室11核算办公室将半成品出库单存档五、单据及报告检验报告书成品出库单（受托加工企业）半成品出库单（受托加工企业）入库单（XXX医贸仓库）生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13)项目发起部门协商/会签部门审核部门审批部门以上合同员项目自采大宗采购申请项目自采人 员项目负责人大宗米购标准制定计划成本主 管企业发展部、财务 管理部供应部经理分管副总符合标准但不实行大宗 采购使用部门企业发展部计划成本主管分管副总大宗采购合同期限标准 制定计划成本主 管企业发展部、财务 管理部分管副总实际采购合同超期限标 准招标管理员使用部门、企业发 展部分管副总大宗采购程序计划成本
18、主 管供应部经理招标失败或无效的处理使用部门企业发展部、财务 管理部计划成本主管分管副总20万以下物资大宗采 购合同招标管理员分管副总20万以上物资大宗采 购合同招标管理员总经理固定资产和工程等项目 大宗采购合同招标管理员分管副总、总 经理定点采购标准制定计划成本主 管、采购主管供应部经理定点供应商名单确定计划成本主 管各使用部门供应部经理分管副总物资定点采购年度合同采购主管生产部、使用部门、 质量技术部、财务 管理部分管副总、总 经理非生产性物资定点供货 形式确定采购主管供应部经理定点供应商汰换和取消 定点资格采购主管供应部经理分管副总物资停止定点采购使用部门/ 采购主管供应部经理分管副总固
19、定资产请购使用部门部门部长5万元以下固定资产预 算外请购使用部门部门部长分管副总5万元以上固定资产预 算外请购使用部门部门部长总经理生产性设备采购合同采购经理供应部经理总经理5万元以下非生产性固 定资产采购合同采购经理供应部经理一、目的本管理文件明确了对生产部生产成本(包括直接材料成本、直接人工成本和制造费 用)核算、控制过程的管理要求与操作规范。二、范围本程序管理文件对生产成本管理工作进行了规定，适用于生产部及下属各生产车间、 核算办公室等相关部门。三、相关程序及制度四、业务流程工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1每日车间统计员向核算办公室报送生产车间日统计表，包含本 车间当日物料和半成
20、品入库、出库、使用、损耗、 结存及产成品入库、出库、结存等2每日车间主任向核算办公室报送工时记录每日驻点业务小组统计 员向核算办公室报送委托加工日报3生产部维修车间发生生产设备维修、维护，随时填写设备维修 记录，登记维修耗用物料及人工，交核算办公室4月末/年末车间统计员向核算办公室报送生产车间月统计表/生产 车间年度统计表，包含本车间本月/本年度物料 和半成品入库、出库、使用、损耗、结存及产成 品入库、出库、结存等5月末/年末驻点业务小组统计 员向核算办公室报送月度统计报表/年度统计报表工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明6月末/年末核算办公室汇总编制成本月报表/成本年报表，计算 本月/本年
21、度各产品、各车间的半成品、产成品入 库、出库、结存；物料、半成品、人工消耗数量 及单位消耗量，并与标准成本进行对比；本月设 备维修消耗；由设备部等部门取得的水、电、汽 等其他成本数据，报生产部部长和会计部成本会 计7车间统计员/核算 办公室发现生产成本与标准成本发生显著差异，随时向 车间主任、生产部部长汇报并追查原因，严重时 由生产部部长向主管副总、总经理汇报8月末/年末会计部成本会计根据核算办公室报送的成本月报表/成本年 报表计算本月/本年产成品、半成品总成本和单 位成本，形成月生产成本计算表/年度生产 成本计算表，报会计部部长、生产部部长、财务 管理部部长9每月/每年财务管理部财务分 析员
22、对本月/本年度生产成本进行分析，提交月生产 成本分析报告/年度生产成本分析报告，经财 务管理部部长审核后，报生产部部长、供应部部 长、主管副总、财务总监、总经理10每周车间主任召开生产成本分析会，分析生产消耗变动及与标 准成本出现差异的原因，作为各班组考核的依据 之一11每月生产部部长召开生产成本分析会，分析生产消耗变动及与标 准成本出现差异的原因，作为各车间考核的依据 之一12每月总经理召开生产成本分析会，分析生产成本变动的原因， 作为生产部、供应部等相关部门考核的依据之一Ill五、单据及报告生产车间日统计表生产车间月统计表生产车间年统计表工时日报委托加工日报月度统计报表年度统计报表设备维修
23、记录月生产成本计算表年度生产成本计算表月生产成本分析报告年度生产成本分析报告第三章销售内部控制制度第一节内控概述一、定义与范围销售是关于公司出售产品并获得经济利益流入的过程。本管理文件所指销售包括如 下部分：1、销售定价指公司相关职能部门起草、审核对XXX医贸年度销售定价方案，与XXX医贸协商 达成一致后，报请董事会审议批准，最终由总经理代表公司与XXX医贸签订年度销售合 同的过程。2、销售环节指生产部或受托加工企业发出产成品，经XXX医贸接收并确认，由会计部确认销售收入、销售成本及应收帐款的过程。本制度主要规范销售定价、销售环节有关职能部门的内部控制，其中涉及其他部门 的业务环节参照相关程序
24、与制度执行。二、控制目标1、通过财务分析、相关部门审核和公司授权人审批，保证销售定价的合理性；2、确保产品销售行为得到有效控制，保证登记入帐的销售业务的真实性、完整性。三、主要控制节点董事会审议批准有关下一年度的销售定价方案。四、控制政策与方法每年度修订年度定价方案，与XXX医贸签订年度销售合同。第二节 组织机构及岗位职责一、部门及部门职责财务管理部:&进行财务分析，起草并初步审核下年度销售定价方案及销售合同。预算管理办公室:&会同审核年度销售定定价方案。会计部:&会同审核年度销售定价方案；&核算销售收入、销售成本及应收帐款。生产部:&发出经检验合格的产成品，与XXX医贸交接，开具或获取相关单
25、据；&收集、整理销售环节相关单据，包括由生产部和受托加工企业发出产品完成销售行为的过程中形成的单据；&向会计部报送销售环节的单据及报告。二、岗位职责总经理:曰审核销售定价方案，提交董事会审议；&与XXX医贸签订年度销售合同。财务总监:&审核销售定价方案。分管销售副总:七审核销售定价方案。财务管理部部长:&审核由财务分析员起草的下年度销售定价方案；匕拟定年度销售合同。财务管理部财务分析员:&进行财务分析，起草并根据授权审核人和审批人意见修改下年度销售定价方案。预算管理办公室主任:&会同审核下年度销售定价方案。会计部部长:&会同审核下年度销售定价方案。 会计部主管会计:&审核销售业务相关凭证。 会
26、计部成本会计:&核算产成品入库、出库、结存，制作相关报表；&核算生产成本和单位成本，制作相关报表。会计部销售会计:&核算销售收入、销售费用和应收帐款。会计部出纳:&向XXX医贸开具销售发票。 生产部生产车间统计员:&负责产成品出库，开具成品出库单并进行相关的记录；&向生产部核算办公室报送有关产成品出库的单据及报告。生产部核算办公室核算员:&收集、整理销售环节相关单据，包括由生产部和受托加工企业发出产品完成销售行为的过程中形成的单据；&向会计部报送销售环节的单据及报告。第三节业务授权销售业务授权，是指公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有 关职责执行销售的各项业务。销售业务授权详
27、见下表。项目发起部门 /岗位会签部门 /岗位审核部门 /岗位批准部门 /岗位完成销售定价方案财务管理部财 务分析员财务管理部部长 /会计部部长/ 预算管理办公室 主任/财务总监 /分管副总/总 经理董事会第四节管理制度销售定价管理制度(P2-Z3-J4-1 )一、目的本管理文件明确了公司制定产品年度销售价格过程的管理要求与操作规范，以规范销 售定价程序。二、范围本程序管理文件对公司销售定价程序进行了规定，适用于财务管理部、预算管理办 公室等相关部门，并涉及XXX医贸。三、相关程序及制度四、业务流程工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明111月10日财务管理部财务分析员根据各产品品种历年销售价格
28、、市场价格、生产 成本资料等起草下一年度销售定价方案，列 举多套可能方案并进行对比分析，提交财务管理 部部长，并报会计部部长、预算办公室主任，并 根据反馈的修改意见随时进行修改2财务管理部部长/ 会计部部长/预算 办公室主任审核销售定价方案，提出修改意见。由财务 管理部部长将销售定价方案提交财务总监311月20日财务总监审核销售定价方案，提出修改意见将销售定价方案提交总经理412月30日总经理与XXX医贸管理人员谈判，提出对销售定价 方案修改意见，将修改后的销售定价方案 提交董事会工作完成时间涉及部门与岗位工作程序说明512月10日董事会审议批准销售定价方案6财务管理部财务分析员将经董事会审批
29、的销售定价方案存档7财务管理部部长根据销售定价方案拟定年度销售合同8总经理与XXX医贸共同签订年度销售合同9会计部/财务管理 部将年度销售合同存档五、单据及报告销售定价方案年度销售合同销售环节管理制度(P2-Z3-J4-2 )一、目的本管理文件明确了公司从产成品出库、运送至XXX医贸公司至开具销售发票、确认 销售实现过程的管理要求与操作规范，以规范销售环节的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司销售环节管理，适用于生产部、会计部等相关部门，并 涉及受托加工企业及XXX医贸。三、相关程序管理文件 产成品出库制度(P2-Z2-J4-9)四、业务流程1、生产部发出的产成品工作程完成时间涉及部门工
30、作程序说明1生产部/XXX医 贸仓库对质量技术部检验合格产成品，完成产成品出 库、运输及*贸易公司仓库入库业务，详见产 成品出库制度(P2-Z2-J4-9)2生产部送货员带回*贸易公司仓库入库单一联，及经仓 库管理员签字并注明实收品种及数量的生产部 成品出库单，交车间统计员3车间统计员核对成品出库单、入库单，登记产成品进 销帐，将成品出库单一联存档4车间统计员将产成品出库数据填写到生产车间日统计 表，连同成品出库单两联及入库单交 核算办公室核算员5月末核算办公室核算 员统计本月产成品出库数据，填写到产成品月 统计表，连同成品出库单一联交会计部成 本会计；成品出库单一联及入库单存档项目发起部门协
31、商/会签部门审核部门审批部门5-10万元非生产性固定 资产采购合同采购经理供应部经理分管副总10万元以上非生产性 固定资产采购合同采购经理供应部经理总经理使用部门与供应部共同 采购固定资产使用部门分管副总劳务及服务请购使用部门部门部长分管副总、总 经理10万元以下劳务及服 务采购合同采购经理分管副总10万元以商劳务及服 务采购合同采购经理总经理采购作业控制参数设定计划成本主 管供应部经理1万元以下询比价申报 单采购经理成本控制员1万元以上询比价申报 单采购经理采购主管成本控制员新供应商开发计划成本组质量技术部、企业 发展部供应部经理供应商考评体系计划成本组、采购组供应部经理供应商汰换采购主管供
32、应部经理年度供货或服务协议采购组生产部、其他使用 部门、质量技术部、 财务管理部供应部经理分管副总、总 经理非年度供货或服务合同 （关联供应商）采购组供应部经理5万元以下非年度供货 或服务合同（关联供应 商）采购组供应部经理5-20万元非年度供货或 服务合同（关联供应商）采购组供应部经理分管副总20万元以上非年度供 货或服务合同（关联供 应商）采购组供应部经理总经理变更和解除合同采购组供应部经理采购超指导价格采购经理供应部经理物资采购合同定价权：单价2000元以下采购经理采购主管单价2000-5000元采购经理供应部经理单价5000-20000元以下采购经理分管副总工作程完成时间涉及部门工作程
33、序说明6会计部成本会计计算产成品出入库数量、产成品成本，制作生 产成本计算表和产成品报表7月末会计部销售会计由XXX医贸取得本月入库单，与成本会计 提供的产成品报表核对；根据实现销售产 品品种、数量及年度销售合同所确定的销 售单价，计算本月销售收入及应收帐款，根据 生产成本计算表计算应结转的销售成本， 制作记帐凭证8会计部主管会计审核记帐凭证9出纳根据月度销售金额开具销售发票，交XXX医贸2、受托加工企业发出的产成品工作程完成时间涉及部门工作程序说明1受托加工企业/XXX医贸仓库对经质量技术部检验合格的产成品，完成产成 品出库、运输及XXX医贸仓库入库业务，详见 委托加工产品管理制度(P2-Z
34、2-J4-12)2受托加工企业送货员将成品出库单三联及XXX医贸入库单 一联交驻点业务小组统计员3月末业务小组统计员将成品出库单两联和入库单汇总后随 月度统计报表及其他单据一起交核算办公 室核算员，成品出库单一联留存4月末核算办公室核算 员统计本月委托加工产成品出库数据，填写到产 成品月统计表，连同成品出库单一联汇总 后交会计部成本会计；成品出库单一联及入 库单存档工作程完成时间涉及部门工作程序说明5月末核算办公室统计本月产成品出库数据，填写到产成品月 统计表，连同成品出库单一联交会计部销 售会计；成品出库单一联及入库单存档6会计部成本会计计算产成品出入库数量、产成品成本，制作生 产成本计算表
35、和产成品报表7月末会计部销售会计由XXX医贸取得本月入库单，与成本会计 提供的产成品报表核对；根据实现销售产 品品种、数量及年度销售合同所确定的销 售单价，计算本月销售收入及应收帐款，根据 生产成本计算表计算应结转的销售成本，制作记帐凭证8会计部主管会计审核记帐凭证9出纳根据月度销售金额开具销售发票，交XXX医贸五、单据及报告成品出库单（生产部/受托加工企业）入库单（XXX医贸仓库）生产成本计算表产成品报表122项目发起部门协商/会签部门审核部门审批部门单价20000元以上采购经理总经理安全库存量设定库存控制员计划成本主管、采 购主管供应部经理标准周转率制订库存控制员计划成本主管供应部经理生产
36、部门退料生产车间车间主任质量技术部盘赢盘万账务处理仓库仓库主管供应部经理、会 计部部长总经理不合格退料销毁仓库质量技术部、仓 库主管供应部经理滞料销毁仓库仓库主管供应部经理、会 计部部长总经理第四节管理制度物资供应计划（P2-Z1-J4-1）一、目的本管理文件明确了物料供应计划编制和采购计划分解、执行及反馈的管理要求与操作规 范，以制定满足公司日常生产运营需要的物资供应计划，指导具体采购工作。二、范围本管理文件适用于非自采范围的生产性物料（中西药原辅料、包装材料、五金配件、低 值易耗品）和非生产性物料（办公劳保用品）的定期供应计划编制及审核。三、相关程序及制度 预算管理制度P5资金管理制度P3
37、四、业务流程1、计划制订与调整工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1上月末材料物资计划员医贸公司生产部设备部库存控制员物资材料计划员获得医贸公司、生产部、设 备部和库存控制员的书面月度生产性物资 需求数据和库存物资补货需求资料，分别是：医贸公司的季度滚动销售预测、本月订 货计划、生产部月度生产计戈1和生产部物料需 求表、设备部五金备件需求表、仓库管理组的月度库存补货需求表和月工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明末存货状态明细表2上季末非生产性物资计划员各职能部门各职能部门按季度以书面计划表的形式向 非生产性物资计划员传递非生产性物资需 求数据3当月中以前材料物资计划员医贸公司生产部
38、设备部材料物资计划员获得医贸公司、生产部当月生产性物资需求调整数据，分别是：医贸公司的追加订货需求、生产部的生产调整计划、生产部物料需求调整表、4上月末/当月中材料物资计划员材料物资计划员制定和调整生产性物资月度供应计划5上季末非生产性物资计划员非生产性物资计划员制定非生产性物资季度供应计划6上月末/上季末计划成本主管计划成本主管核定或修订物资供应计划，保 证物资供应计划合理性，充分满足各生产经 营部门的需求，并符合采购作业参数标准7上月末采购经理采购主管供应部经理采购经理按未结款情况提交当月预计付款需求8采购主管供应部经理采购经理的付款需求，经采购主管和供应部经理审批后，传递至计划成本主管9
39、上月末计划成本主管计划成本主管根据采购经理付款需求和当 月供应计划统一形成供应部月度资金用款 计划2、计划审批和报备工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1上月末计划成本主管计划成本主管分别对材料物资供应计划和 非生产性物资供应计划中超预算部分形成 说明报告2供应部经理总经理财务管理部计划成本主管将该说明报告交供应部经理 和总经理审批，并将审批后的报告转至财务 管理部备案3月末计划成本主管供应部经理分管副总计划成本主管将材料物料月度供应计划 和月度调整计划、非生产性物资季度供 应计划、月度资金用款计划报供应部经 理和分管副总审批4月末计划成本主管财务管理部计划成本主管将材料物资月度供应计划
40、、 月度调整计划和非生产性物料季度供 应计划、月度资金用款计划各一份报财 务管理部备案，另一份在计划成本组留存3、计划分解和执行工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明1上月末/本月中生产部采购主管采购主管获得生产部月度生产排程表和排程调整表2上月末/本月中采购主管采购经理采购主管根据月供应计划和生产排成分解 月供应计划至周采购作业清单，向采购 经理下达采购指令3当月初/采购主管采购主管制订周到货计划，一联传递给工作程序完成时间涉及部门与岗位工作程序说明本月初仓库主管仓库管理员仓库主管和各仓库管理员，作为收料依据，另一联在采购组留存4采购主管采购经理采购主管监督和协助采购经理计划执行，收集反馈信息5采购主管采购经理每周采购组召集采购计划执行进度总结会，督促计划完成，处理影响完成进度的异常情况五、单