《2023年广元市市属国有企业投融资管理试行办法.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年广元市市属国有企业投融资管理试行办法.docx（9页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2023年广元市市属国有企业投融资管理试行办法 广元市市属国有企业投融资管理试行办法 来源： 市国资委 作者： 更新时间：2023-1-11 第一章 总 则 第一条 为推进我市国有经济布局和结构的战略性调整，实现市属国有企业投融资决策的科学化、制度化、规范化，促进项目开发，确保国有资产保值增值，依据中华人民共和国公司法、企业国有资产法、企业国有资产监督管理暂行条例等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法所称企业，是指广元市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司。 企业投融资事项是指：设立全资子企业、新项目开发、收购兼并、合资合
2、作、对出资企业追加投入、基本建设、技术改造和固定资产投资等投资、融资经营活动。 第三条 企业投融资必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策和国有经济布局与结构调整的要求；符合本企业的发展战略和规划要求；符合企业投融资决策程序和管理制度；投融资规模应当与企业实际能力相适应；有利于提高企业竞争力。 第四条 企业是投融资活动的主体。企业应制定投融资决策程序和管理制度，明确管理机构，并报市国资委备案。 第五条 企业投融资必须在组织论证或经咨询机构评估的基础上，制定可行性研究报告。企业所有投融资项目必须经过董事会(未设董事会的由企业决策机构，下同)作出决议，防止盲目决策和个人专断，董事会会议应形成规范的
3、会议记录。 第六条 企业应根据市场环境变化和实际情况，依据发展战略和规划，编制年度投融资计划。投融资计划的内容应当包括企业的总投融资规模及分项投融资规模、资金来源、项目、预期效益、实施年限等。 第七条企业要切实防范投融资风险，维护所有者权益，不得采取以下方式进行投融资： （一）对已经资不抵债、扭亏无望的全资、控股企业增加投资或划转股权。 （二）向职工、社会集资。 （三）与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资。 第八条 企业的担保行为必须由董事会决策，并报告市国资委。 企业不得为非投资企业提供担保。严格控制为非控股企业担保。 第二章 投资管理 第九条 投资管理的范围包括企业
4、短期和长期投资、对内和对外投资、直接和间接投资、资金和实物投资、资源性投资及无形资产投资等，不包括政府直接运作的投资项目。 第十条 投资管理旨在通过规范投资行为，建立有效的投资风险约束机制，强化对投资活动的监管，将投资决策建立在科学论证基础之上，努力实现投资结构最优化和效益最大化。 第十一条 企业的投资必须签订书面合同。 第十二条 企业基本建设、技术改造和投资过程中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等，应按招投标、比价采购等方式进行，禁止暗箱操作、以权谋私等行为。 第十三条 企业要加强对外投资的财务管理，按合同规定拨付资金，及时掌握投资进度和资金使用情况；基本建设、技术改造等项目完成以
5、后应及时办理竣工决算手续，委托中介机构进行全面审计，并对项目进行综合评价；企业投资必须按规定进行财务会计核算，年度财务报告应单独披露有关投资事项。 第十四条 企业进行长期股权投资的，应按规定取得出资证明或股权证明，办理国有产权登记手续，并按公司章程向被投资企业委派股权代表。 第十五条 企业要加强与全资、控股企业及其他关联方的资金往来管理，要按合同约定或公司章程取得收益、收回投资，并按财务会计制度进行核算。 第十六条 企业年度投资计划经董事会批准后，报市国资委备案。 第十七条 企业有下列投资行为之一的应报市国资委审核： （一）市属大型企业单项投资额在500万元以上、中型企业单项投资额在100万元
6、以上、小型企业单项投资额在50万元以上的投资； （二）超过净资产30%的投资； （三）资产负债率达到85%以上或连续两年以上亏损企业，额度在50万元以上的投资； （四）需报请国家、省有关部门核准的投资项目。 企业在上述额度以下的投资项目，报市国资委备案。 第十八条 企业呈报审核的项目应符合下列条件： 1、符合国家及省、市产业政策及企业中长期发展规划； 2、项目经济效益前景较好，所需资金、技术、人才等资源能够妥善落实； 3、法律手续完备，上报资料真实完整； 4、投资项目内容真实可靠，不存在项目分拆或舞弊行为； 5、各项具体实施措施切实可行； 6、符合市国资委要求的其他事项。 第十九条 申报审核应
7、提供的材料： 1、投资审核申请报告； 2、投资项目可行性分析、有关咨询评估意见或报告等相关材料； 3、合资、合作方资信情况，合资、合作意向性文件； 4、相关实物、无形资产、知识产权的确认及评估文件； 5、企业近期财务状况的分析（附经会计师事务所核准的近三年的财务报表、审计报告）； 6、企业投资资金来源说明及相关佐证材料； 7、企业董事会讨论投资项目的会议纪要或决议。 第二十条 申报审核程序： 1、企业向市国资委提出申报审核申请。 2、市国资委受理后进入审核程序，并在20个工作日内将审核结果以书面文件形式进行回复。 市国资委审核程序：职能科室受理、初审，委主任办公会讨论，必要时聘请有资质的中介机
8、构或组织专家论证，形成结论性意见，对投资项目进行回复。回复一般分为通过、否决两种形式。 第二十一条 出现下列情形之一的，视为存在严重问题，市国资委将予以否决： 1、不符合国家发展规划和产业政策的； 2、违反企业投资决策程序和管理制度的； 3、资产负债水平超出企业财务承受能力的。 第二十二条 企业应及时向市国资委报告投资项目运营情况，所提交报告须经企业经理办公会研究讨论。市国资委对企业投资项目运营情况进行监督检查。 第三章 融资管理 第二十三条 融资管理的范围包括企业通过抵押、质押、发行债券及资本市场融资等方式和渠道筹措资金的经济活动。 第二十四条 企业融资应遵循的原则： 1、提高筹资效果，降低
9、资金成本； 2、认真选择资金来源途径，合理确定资金需要量； 3、保证资金投放需要，适时取得资金支持； 4、合理安排举债经营，维持适当的资产负债比例。 5、应充分考虑融资渠道、规模、成本、风险等因素。建立融资风险预警机制，最大限度地控制金融风险。 第二十五条 融资管理权限： 市属大型企业500万元（含500万元）以上、中型企业100万元（含100万元）以上、小型企业50万元（含50万元）以上的融资项目，须报市国资委审核。 企业在上述额度以下的融资项目，应报市国资委备案。凡以房产、土地及主要机器设备为抵押的融资项目，不论额度大小，须报市国资委审核。 第二十六条 企业呈报审核的融资项目应符合下列条件
10、： 1、符合企业中长期发展规划及国家宏观调控的总体需求，保证企业正常生产经营的需要； 2、融通资金使用项目经济效益有良好预期； 3、融资渠道顺畅，对方单位资质真实可靠，融资成本经过严格测算控制； 4、融资规模适度，措施切实可行； 5、法律手续完备，上报资料真实、完整； 第二十七条 融资申报审核应提供的材料： 1、融资项目审核申请报告； 2、融资项目相关资料； 3、资信证明，融资协议或意向性文件，相关实物（包括无形资产等）评估确认文件； 4、企业讨论融资方案的会议纪要或决议； 5、企业近期财务状况的分析（附经会计师事务所核准的近三年的财务报表、审计报告），有关专家咨询评估意见或报告； 6、企业董
11、事会讨论融资项目的会议纪要或决议。 第二十八条 融资申报审核程序： 1、企业向市国资委提出申报审核申请。 2、市国资委受理后进入审核程序，并在20个工作日内将审核结果以书面文件形式进行回复。 市国资委审核程序：职能科室受理、初审，委主任办公会讨论，必要时聘请有资质的中介机构或组织专家论证，形成结论性意见，对投资项目进行回复。回复一般分为通过、否决两种形式。 第二十九条 市国资委对企业融资情况和经济效果进行跟踪监督和检查。 第四章 责任追究 第三十条 企业在投融资过程中因管理不善，申报材料弄虚作假，或因玩忽职守，徇私舞弊，不按本办法履行申报批准及备案程序的，造成经济损失的，要依照有关规定追究直接责任人和企业领导的责任，对触犯刑律的，移交司法机关依法处理。 第五章 附则 第三十一条 本办法由市国资委负责解释。 第三十二条 本办法自公布之日起实施。 广元市市属国有企业投融资管理试行办法 成都市市属国有企业投融资管理暂行办法(成府发6号) 温州市属国有企业工资总额管理办法(试行) 南京市市属国有企业投资管理暂行办法 南京市市属国有企业责任追究办法 成都市市属国有企业投融资及借款和担保监督管理暂行办法 汕头市市属国有企业国有资产管理规定 广州市市属国有企业监事会管理暂行办法 海口市市属国有企业改制工作规程 盐城属国有企业外部董事管理办法试行