《2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列).doc（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库能力模考预测题库(夺冠系列夺冠系列)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D2、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B3、依据企业会计准则的规
2、定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】C4、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】C5、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】A6、下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】B7、2017 年 5 月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前 20 个交易日总交易量 1 亿股，总成交额 10 亿元
3、；定价基准日前 1 个交易日总交易量 0.1亿股，总成交额 1.1 亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D8、2015 年 1 月 1 日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价 2000 万元。甲公司每年年末支付 400 万元，5 年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】B9、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、上市公司在召开股东大
4、会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C12、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以
5、对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D13、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】A14、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供()等专业服务。A.,B.,C.,D.,【答案】B15、甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017 年 2 月 8 日，甲公
6、司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016 年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 1000 万元C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2017 年 1 月 15 日销售D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B16、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（）。A.、B.、C.、
7、D.、E.、【答案】B17、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A18、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A19、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相
8、关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C20、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21、根据上海证券交易所的相关规定，A 上市公司拟收购其母公司 B 公司的商标，A 上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C22、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】B23
9、、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B24、上市公司大股东在 3 个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】A25、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该
10、摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】B27、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于 2014 年 3 月发行可转换公司债券，2011 年、20112 年，2013 年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】C28、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在 1 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在 3 个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在 3 个月
11、内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】D29、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】C30、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B31、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B32、关于上交所对科创板上市
12、公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D33、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C34、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C35、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C36、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司 10%以下股份的股东【答案】D37、某公司
13、2016 年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为 AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的 1.5 倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的 0.8 倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38、证券公司发行债券应当由()制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】C39、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所
14、得税税费【答案】C40、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D41、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C42、以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】C43、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】D44、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D45、甲
15、公司只生产一种产品，单价为 4 元，单价敏感系数为 4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C46、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近 36 个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】B47、甲公司为一上市公司，2016 年 1 月 1 日，甲公司向其 50 名管理人员每人授予 40 万份股票期权，这些人员自 2016 年 1 月 1 日起在该公司连续服务满 3年，即可以每股 10 元的价格购买 40 万股甲公
16、司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为 15 元。第一年有 10 名管理人员离开公司，预计 3 年中离职人员比例将达到 30%。2016 年 12 月 31 日每份期权的公允价值为16 元，则 2016 年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】A48、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职
17、调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】C50、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）A.管理费用B.资本公积C.长期股权投资D.应付职工薪酬【答案】AD2、以下系首次公开发行股票并在创业板上
18、市的发行条件的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务未发生重大变化C.发行人最近 2 年董事、高管未发生重大变化D.发行人控股股东最近 2 年未发生变更E.发行人实际控制人未发生变更【答案】C3、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）A.市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系B.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的C.流动性偏好理论认为，如果预期利率上升
19、，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的D.市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势【答案】ABD4、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司 2008 年不符合公开发行条件，2009 年 1 月进行重大资产重组，2010年 12 月可以公开发行公司债券B.乙公司 2009 年 1 月进行重大资产重组，2010 年 12 月可以进行配股C.丙公司 2007 年 2 月进行重
20、大资产重组，2009 年可以进行公开增发股票D.丁公司 2008 年 1 月进行重大资产重组，2009 年 12 月可以非公开发行股票【答案】CD5、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（）A.董事会对该审计意见涉及事项的说明B.监事会对董事会有关说明的意见C.独立董事对审计意见涉及事项的意见。D.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明【答案】ABCD6、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）A.固定资产按照市场价格计量B.持有至到期投资按照市场价格计量C.交易性金融资产按照公允价值计量D.存货按照成本与可变现净值孰低计
21、量E.应收款项按照账面价值与其预计未来现金流量现值孰低计量【答案】CD7、以下可以发行地方政府一般债券的主体 有（）A.省政府B.自治区政府C.直辖市政府D.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府E.县级市政府F.县政府【答案】ABCD8、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）A.固定资产B.使用寿命不确定的无形资产C.因企业合并形成的商誉D.投资性房地产产E.长期股权投资【答案】BC9、下列关于会计估计说法正确的是（）A.会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数应当在变更当期予以确认B.会计估计变更既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数应当在变更当期和未来期间予以确认C.企业难以
22、对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计政策变更处理D.重要的会计估计变更采用追溯调整法，不重要的采用未来适用法【答案】AB10、下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.管理人员薪酬B.折旧费C.职工培训费D.研究开发支出【答案】AB11、证券公司取得保荐机构资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐机构资格有（）A.注册资本低于人民币 1 亿元B.受到工商局的行政处罚C.从业人员不足 35 人D.风险控制指标不符合相关规定E.受到中国证监会的行政处罚【答案】B12、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2
23、：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 5 万元B.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购 6 万元C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让【答案】BCD13、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB14、非商业银行公开发行优先股，应在
24、公司章程中规定以下事项（）A.采取固定股息率支付B.约定在公司有可分配税后利润的情形下是否必须分配利润C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。【答案】ACD15、下列关于每股收益的说法正确的有（）A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额，则具有稀释性B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额，则具有稀释性C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最旱期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净
25、利润和普通股股数【答案】AC16、下列属于会计政策变更的有（）A.第一次拥有投资性房地产，采用公允价值模式计量B.存货计量由移动平均改为先进先出C.首次执行新企业会计准则，根据准则的要求，长期股权投资由权益法改成本法D.固定资产折旧由年数总和法改成直线法【答案】BC17、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）A.被收购公司董事会B.拟竞价收购 3股份的收购人C.拟出让 5股份的股东D.拟协议收购 25股份的收购人【答案】AD18、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负
26、有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BCD19、以下属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有（）A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】ABCD20、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大资产重组预案B.董事会决议C.独立董事的意见D.财务顾问报告E.法律意见书【答案】ABC