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1、20222022 年年-2023-2023 年理财规划师之二级理财规划师过关年理财规划师之二级理财规划师过关检测试卷检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自领取税务登记证之日起，()内免征营业税。A.5 年B.4 年C.3 年D.2 年【答案】C2、理财规划师要遵守的执业原则不包括()A.正直诚信原则B.方案确保客户获利原则C.勤勉谨慎原则D.团队合作原则【答案】B3、某投资者正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为 12%，同期国库券收益率为 5%，已知该股票的卢系数为 1.5，则该只股票
2、的期望收益率为()。A.13.5%B.14%C.15.5%D.16.5%【答案】C4、个人及家庭收支流量大多以()来计算，对照期初与期末的现金，看记账时有无漏记之处。A.权责发生制B.收付实现制C.预期收入D.税前收入【答案】B5、2013 年 3 月，吕总欲为其公司的 20 名员工发放上一年度的年终奖，平均每人 18012 元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该 20 名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。A.3%；0B.3%；105C.10%；0D.10%；105【答案】D6、某公用事业公司的股票，由于每年业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，
3、每股 2 元。假设市场利率目前为 4%，而市场上该股票的交易价格为38 元/股，则该股票()。A.被高估B.被低估C.正好反映其价值D.缺条件，无法判断【答案】B7、张先生购买了一张 4 年期的零息债券，债券的面值为 100 元，必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()。A.73.50 元B.95.00 元C.80.00 元D.75.65 元【答案】A8、某 6 年期零息债券面值 100 元，发行价格为 76 元。另一信用等级相同的 6年期付息债券，面值 1000 元，票面利率 6%，每年付息，则其发行价格为()元。A.967.68B.924.36C.1067.68D.1124.36【答案】
4、C9、如果企业速动比率很小，说明企业()。A.流动资产占用过多B.短期偿债能力很强C.短期偿债风险很大D.资产流动能力很强【答案】C10、甲向乙借款 2000 元，约定 2015 年 1 月 1 日还款。因甲届期未还，乙于2015 年 2 月 3 日向甲写了一封信催促还款，甲于 2015 年 2 月 10 日收到该信。下列说法正确的是()。A.诉讼时效从 2015 年 2 月 3 日中断B.诉讼时效从 2015 年 2 月 3 日中止C.诉讼时效从 2015 年 2 月 10 日中断D.诉讼时效从 2015 年 2 月 10 日中止【答案】A11、人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外
5、，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是()。A.每股股价与每股净盈利的比B.每股净盈利与每股股价的比C.价格/销售收入D.销售收入/价格【答案】D12、个人兼职取得的收入应按照()应税项目缴纳个人所得税。A.稿酬所得B.劳务报酬所得C.其他收入所得D.偶然所得【答案】B13、某客户在 3000 点卖出一份股指期货合约，在 2800 点平仓，每一指数点代表的固定价值金额为 100 元，交易保证金为 10%，则该客户平仓后的利润为()元。A.2000B.3000C.20000D.30000【答案】C14、代理人与第三人恶意串通损害被代理人利益的，应当()。A.由被代理人承担赔
6、偿责任B.由代理人承担赔偿责任C.由第三人承担赔偿责任D.由代理人和第三人承担连带赔偿责任【答案】D15、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了 7 只股票，其价格分别为 6 元、12 元、15 元、15.5 元、17 元、15 元和 40 元，则这几只股票价格的众数为()。A.15.5 元B.15 元C.40 元D.6 元【答案】B16、张先生希望设立一个账户进行投资，预期收益率为 8%，为了保证以后每年末可以从账户中支取 5 万元，连续支取 10 年，则现在至少投入()元。A.335504.07B.380757.28C.500000.00D.578923.15【答案】A
7、17、资产证券化正在改变世界金融资源的配置，在美国，1990 年资产支持证券和按揭支持证券的总额超过了公司债券的总额，资产支持证券的主要特点是()。A.风险隔离，解决现金流不足问题B.收益率高C.风险小D.没有风险【答案】A18、“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。A.直接关系B.间接关系C.互助关系D.互助共济关系【答案】B19、在我国，个人销售自己使用过的属于征收消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按()的征收率计算税额后再减半征收增值税。A.3%B.4%C.5%D.8%【答案】B20、婚姻家庭信托产品包括多种样式，
8、下列选项中不属于家庭信托产品的种类的是()。A.离婚扶养信托B.可撤销人生保全信托C.风险隔离信托D.子女教育信托【答案】B21、反映企业经营成果的最终要素是()。A.资产B.收入C.利润D.营业外收支净额【答案】C22、吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金 500 元，获得租赁收入 5000 元。则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。A.720B.740C.900D.1080【答案】A23、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。A.财务比率分析B.客户家庭利润表分析C.客户家庭资产负债表分析D.客户家庭现金流量表分析【答案】B24、中央银行是发行的银
9、行，对其含义理解错误的是()。A.制定有关的金融政策和法规B.全国惟一的现钞发行机构C.作为货币政策的最高决策机构D.垄断纸币的发行权【答案】A25、理财服务合同是()。A.无偿合同B.无名合同C.单务合同D.双务合同【答案】D26、小李购买债券型基金的概率是 20%，购买股票型基金的概率是 40%，同时购买这两种基金的概率是 10%，那么小李购买基金的概率是()。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】C27、下列不属于中央银行的职能的是()。A.货币发行B.金融监管C.信用创造D.代理国库【答案】C28、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是考虑了节税的()，它与
10、绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益【答案】A29、某公司发行的股票每股盈余为 5 元，股利支付率为 40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为 15%，则该只股票合理的价格应为()元。A.20.55B.25.65C.19.61D.15.75【答案】A30、货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。A.乔顿货币乘数模型B.通货比率与准备金率的比值C.超额准备金率的倒数D.银行存款准备金率的倒数【答案】D31、()是国际收支平衡表中最基本的项目。A.经常项
11、目B.资本和金融项目C.平衡项目D.错误与遗漏【答案】A32、如夫妻双方协商_致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列说法错误的是()。A.其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位B.其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割C.其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割D.其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位【答案】D33、()是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意义上的久期定义。
12、A.剩余期限B.有效久期C.修正久期D.凸性【答案】C34、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的时()。A.够住就好B.有多少钱买多大的房子C.无需进行过于长远的考虑D.需要长远考虑【答案】C35、变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括()。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法【答案】C36、甲和乙签订合同，约定违约金为 5 万元。后来甲违约，给乙造成
13、近 10 万元的损失，则()做法正确。A.甲的实际赔偿数额不会超过 5 万元B.乙可以请求甲双倍支付违约金C.甲必须赔偿乙所有的损失D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金【答案】D37、()指为了日常生活的方便所产生的持有货币的愿望。A.交易动机B.谨慎动机C.投机动机D.炫富动机【答案】A38、根据我国现行法律规定，担保物权包括()。A.抵押权、质权和典权B.抵押权、质权和留置权C.抵押权、质权、典权和留置权D.抵押权、典权和留置权【答案】B39、综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。A.账面材料B.市场状况资料C.政策法
14、规资料D.未来资料【答案】D40、下列科目中，属于负债的是()。A.递延所得税资产B.应收账款C.待摊费用D.预收账款【答案】D41、由委托人和受托人签订信托合同，委托人将财产转入受托人信托账户，由受托人依约管理运用，定期或不定期给付信托财产于受益人，作为其养护、教育及创业之用，以确保其未来生活的信托属于()。A.子女保障信托B.养老保障信托C.遗产管理信托D.婚姻家庭信托【答案】A42、以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是()。A.教育储蓄B.定息债券C.共同基金D.子女教育信托基金【答案】D43、冯先生父亲的遗产应该按照（）来继承。A.法定继承B.遗嘱继承C.遗赠D.遗赠抚养协议【答案
15、】B44、理财规划师要明确客户存在的投资约束条件，下列不属于投资约束条件的是()。A.流动性要求B.投资期限C.税收状况D.供给状况【答案】D45、在客户办理现金储蓄的时候，（）方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户，该方式的起存点金额为（）元。A.定活两便；5B.定活两便；50C.零存整取；5D.零存整取；50【答案】C46、以下关于 Keirsey 和 Bates 模型的心理特征描述中属于思考型的是()。A.对外部事物感兴趣B.自由自在C.允许新事物D.公正【答案】D47、通过对一个区域内近 10 年植树存活情况的统计，得出存活率约为 80%。现新植一批树，为了保证有 160 棵
16、树存活至少需要种()棵树。A.128B.320C.80D.200【答案】D48、某高校李老师某月获得稿费 20000 元，则其就这笔稿费需要交纳的个人所得税的数额为()元。A.2240B.4200C.5200D.3220【答案】A49、假定汪先生当前投资某项目，期限为 3 年，第一年年初投资 100000 元。第二年年初又追加投资 50000 元。年收益率为 10%，那么他在 3 年内每年末至少收回()元才是盈利的。A.33339B.43333C.58489D.44386【答案】C50、根据车船税暂行条例及其实施细则的规定，下列车船免征车船税的是()。A.水运公司的机动拖轮B.行政机关用车C.
17、非机动渔船D.救护车【答案】C多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、制定理财方案时，收集客户的非财务信息包括()。A.投资偏好B.遗产管理信息C.风险管理信息D.风险承受能力E.价值观【答案】AD2、遗产不包括被继承人()。A.依法享受的土地使用权B.因公死亡的抚恤金C.著作权中的财产权利D.指定候补继承人的范围不同E.做出接受遗产表示的要求不同【答案】ABD3、经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。下列属于经常项目的是()。A.政府间的经济救助B.信息C.战争赔款D.雇员报酬E.证券投资【答案】ABCD4、可转让定期存单是银行发行的固
18、定金额、期限和利率的可转让流通的存款凭证。下列对其表述正确的是()。A.面额大B.利率高C.利率低D.记名E.可转让流通【答案】AB5、理财规划师在为客户理财时，需要以理财规划建议书的形式将方案呈现给客户.关于理财规划建议书，下列说法正确的有()。A.建议书的封面包括标题、执行该建议书的公司和出具日期B.建议书须依照客户实际情况，不能基于假设而编制C.理财规划是一个长期的过程，为了方便后续调整，在建议书中列出总体目标即可D.建议书的前言部分，包括建议书的由来、所采用的资料来源、公司及客户的义务、免责条款、费用标准等内容。E.对客户的家庭基本情况需要了解家庭成员结构、进行性格分析并了解其理财观念
19、与偏好【答案】AD6、下列金融投资所得不需要缴纳个人所得税的是()。A.个人购买分红型保险收益所得B.个人买卖股票差价收入C.个人炒卖外汇取得的所得D.个人投资者从上市公司取得的股息红利所得E.个人投资国债、金融债券所得【答案】ABC7、可以用来度量随机变量的波动程度的指标有()。A.方差B.标准差C.样本方差D.样本标准差E.协方差【答案】ABCD8、下列纳税人中()不属于一般纳税人。A.年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业B.个人（除个体经营者以外的其他人）C.非企业性单位D.不经常发生增值税应税行为的企业E.年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业【答案】ABCD9、关于公证的特征，下
20、列说法正确的是()。A.公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动B.公证证明的对象是当事人之间有争议的法律行为C.公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力D.公证是一种诉讼活动E.公证的基本原则是“真实”与“合法”的统一，是预防性的法律制度【答案】AC10、关于新企业所得税法，说法正确的是()。A.内外资企业税率统一B.税制的改革减轻了很多民族企业税负C.新法扩大了税前扣除标准.缩小了税基D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E.新法的实施使银行有效税率上升【答案】ABCD11、根据固定资产投资的资金来源不同，分为()。A.国家预算内资金B.国内贷款C.利用
21、外资D.自筹资金E.群众集资【答案】ABCD12、纳税义务人的义务主要包括()。A.按税法规定办理税务登记B.进行纳税申报C.依法申请减免税权D.接受税务检查E.提起诉讼权【答案】ABD13、利率之所以对国民经济活动发挥调节作用，是因为利率变动产生了()。A.成本效应B.收入效应C.流动性效应D.心理效应E.财富效应【答案】ACD14、一年以上期限的资本流动为长期资本流动，其包括()。A.直接投资B.证券投资C.国际贷款D.间接投资E.实物投资【答案】ABC15、根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为()。A.缓行的或温和的通货膨胀B.疾驰的或飞奔的通货膨胀C.输入型通货膨胀D.超级或恶性循环的通
22、货膨胀E.需求拉动型通货膨胀【答案】ABD16、风险具有普遍性、可测性、不确定性、客观性、发展性的特点，其中风险的不确定性是指()。A.风险何时发生不确定B.风险发生的原因不确定C.风险发生后的损失不确定D.风险是否发生不确定E.以上全部都正确【答案】ABCD17、递延年金的特点包括()。A.最初若干期没有收付款项B.最后若干期没有收付款项C.其终值计算与普通年金相同D.其现值计算与普通年金相同E.其终值计算与普通年金不同【答案】AC18、我国法律规定的公司形式为()。A.有限责任公司B.无限公司C.股份有限公司D.两合公司E.股份两合公司【答案】AC19、我国的流转税类包括()。A.契税B.营业税C.车船税D.增值税E.消费税【答案】BD20、金融期货主要包括()。A.外汇期货B.利率期货C.股票指数期货D.能源期货E.有色金属期货【答案】ABC