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1、2023年公司财务流程 保定市巨达家电股份合作公司财务管理制度为了适应公司飞速发展的需要，维护正常的经营秩序，使我公司的财务管 理日臻完善，各项规章制度更加健全，使财务人员能够明确自己的责任，工作中 有法可依、有章可循，规范严谨的开展各项工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特定本财务制度，公司各部门和职员办理财会事务，必须 遵守本规定。 本制度共分三部分，分别为财务工作岗位职责、财务日常管理细则、财务 工作流程。第一部分财务工作岗位职责 第一部分财务工作岗位职责 一、财务主管负责组织本公司的下列工作： 财务主管负责组织本公司的下列工作： 负责组织本公司的下列工作 (一)编制和
2、执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关 部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各 项经济活动及其经济效益； (五)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确 无误； (六)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现 问题，积累证据； (七)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为； (八)针对公司财务工作
3、中出现问题产生的原因提出改进建议和措施； (九)承办公司领导交办的其他工作。 二、会计的主要工作职责是： 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确， 帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力， 考核资金使用效果， 及时向总经理提出合理化建议， 当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管交付的其他工作。 三、出纳的主要工作职责是： 出纳的主要工作职责是： 作职责是 (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额
4、，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不 允许白条抵现金有特殊情况必须要总经理批复。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后， 方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或主管交付的其他工作。 第二部分财务日常工作管理细则 （一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 （二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完 整，并符合会计制度的规定。 （三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 原始凭证编制记帐凭
5、证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签 字。 （四）财务主管人员应当同总经理办公室专人定期或不定期进行清查，保证 帐簿记录与实物、款项相符。 （五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关 部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或 盖章。 （六）财务工作人员对本公司实行会计监督：财务工作人员对不真实、不合 法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以 退回，要求更正、补充。 （七）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或 主管书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事 项无权自行作出处理。 （八）财务
6、工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼 管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 （九）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务 工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、财务主管监交。第三部分财务工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据、收银人员收款开具的发票、派送单收款检查收据的金额正确、大小写一致、有经手人签名凭记账联登记现金流水账将记账联传相应岗位签收 制证 注： 1、原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款需开具收据的，核实收据 上已写有“转账”字样，后加盖财务结算章，并登记票据传
7、递登记本后传给相应会计岗位。 2、门店收银人员应每天 5：30 之前清点自己的现金交予出纳 ，固定时间与收银员对现金收取 流水明细 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致， 是否有总经理签字根据凭证 金额付款登记现金流水账将凭证及时传主管岗复核 （2）工资及奖金发放 根据行政部门制单的工资表发放领取工资后要在工资表中签字登记现金流水 账将工资表传至主管岗复核 （3）借款 费用金额较大需申请借款的，经总理批准，先写借条，并注明用途，归还日期等明细，后交 予出纳支款登记现金流水账交予财务入帐， 等报销时再 再贴上费用报销单并把剩 余的钱一起交回出纳，财务从帐里冲
8、减借条欠款。 3、现金存取及保管 安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午 3： 视库存现金余额送 30 存银行 注： （1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取大额现金以及将大额现金送存银行时都须俩人以上随同，注意保密，确保 资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票及时拿到财务填进账单做记录送 银行整理从银行拿回的回款单据将扣章联交予财务做回款登记 (2)根据售后部门所报安装费金额、以旧换新金额、家电下乡金额及时查收是否到账 及时做银行流水账上交主管会计岗位 2、银付 （1
9、）支付货款 根据 相关部门通知付款付款凭条及时做流水账交予主管岗及时登记电脑账 （2）及时查询各银行流水明细，做到银行帐与实际银行存款相符 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号） 。 （三）工作要求 1、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 2、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。 3、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 4、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。 5、费用报销均需填写报销凭证然后由总经理签字才可报销 二、会计工作流程 （一） 录入销售单据
10、及销售退货单据 审核销售单据（商品名称、金额、数量、单位等）录入销售单据保存销售单据 销售单据存档 审核销售退货单据 （是否出库若出库是否有库管收到条， 价格及商品信息是否与当时所开销 售单据是否一致） 录入销售退货单据保存销售退货单据销售退货单据存 档 （二） 录入进货单据 审核库管开具的验收单据与供应商开具的销售单据是否一致录入单据保存单 据单据存档 （三） 库存 每天及时登录进货销售单据，每月财务相关人员应及时与库管对账 注： 1、公司所有门店应及时将已出库单据传送至财务以保证库存的准确，对未出库单据店 内负责人应做好存档出库后报予财务部门; 2、开票人员要保证票据的准确性，以免财务人员 录错单据造成库存不符; 3、所有商品不得白条出库入库，一切商品出库均有开票人员开具票 据上交财务部门 4、所有进货单据经手人应及时向 公司财务流程 公司财务报账流程 新开公司财务流程 公司财务物流结账流程 公司财务报销基本流程 公司财务处理流程 公司财务室报销流程 公司财务制度及流程 公司财务报销制度及流程 公司财务报销制度及流程