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1、2023年会计师事务所整改措施（精选多篇） 推荐第1篇：会计师事务所整改报告 篇一：整改报告格式 会计师事务所整改报告参考格式 省财政厅注册会计师管理处： 一、整改报告接收及反馈情况 （主要包括会计师事务所收到整改报告的时间；送达回执的反馈时间等） 二、会计师事务所具体情况 （主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况） 二、存在的主要问题 （包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题） 三、整改措施 （对照整改报告中发现的问题，有针对性地逐条提出具
2、体详细的整改措施及做法） 四、下一步工作打算 （针对本次整改的主要问题，提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等） 五、其他情况（需要说明的其他问题，以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等） 会计师事务所（印章） 年月日篇二：北京中则会计师事务所自查报告模板 附件4-1： 会计师事务所自查报告 （参考格式） 北京市财政局： 根据北京市财政局关于开展2023年会计监督检查工作的通知的要求，我们于2023年 月 日至 月 日进行了自查。现将自查情况汇报如下： 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革，
3、内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.2.2023年度以及2023年15月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。 3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。 二、自查工作开展情况 主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。 三、自查发现的问题 主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。 四、整改措施 主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。 五、其他方面 主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注
4、册 会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。 附表：会计师事务所自查情况统计表 会计师事务所（盖章）： 主任会计师（签名）： 年 月 日附件：4-2 会计师事务所自查情况评价表 注栏中注明（或另附纸说明）。篇三：注协会计师事务所执业质量检查工作总结 注协会计师事务所执业质量检查工作总结 各会计师事务所： 根据中国注册会计师协会会计师事务所执业质量检查制度（试行）的规定和中国注册会计师协会关于开展2023年会计师事务所执业质量检查工作的通知精神，我们于2023年7月4日至8月30日对5xxxx会计师事务所（包括分所）进行了检查，1xxxx事务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报： 一、今年检
5、查工作的特点和基本做法 开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对2023年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。 （一）认真做好检查前的各项准备工作。 中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了2023年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。 举办了检查人员培训班，对4xxxx检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。 （二）检查工作的特点
6、和基本做法 按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对5xxxx事务所进行检查，其中2023年后新设立的4xxxx、具有证券期货业务资格的xxxx、5年内未接受过协会自律性检查的事务所xxxx，同时对上年度被强制培训的1xxxx事务所进行了执业质量复查。 检查范围：2023年14月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业2023年度审计报告。被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份（其中上市公司报告4份），抽查比例为9.xxxx。 为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。
7、在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择不同的签字注册会计师完成的审计报告。 这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是对注册会计师进行专业培训的好机会。通过检查人员与注册会计师的讨论交流，达到了提高事务所业务质量的目的。 二、检查中发现的主要问题 （一）内部质量控制存在问题 对事务所内部质量控制的检查，主要采取调查问卷、现场询问并结合具体审计项目的检查来进行。 检查
8、中发现大部分事务所建立了一整套以项目承接、项目风险管理、各级业务人员的职责规定、审计工作底稿审核规定、内部控制评价规程等为主要内容的内部质量控制制度和业务项目风险控制规程，在制度上为业务质量提供了保证。但少数事务所缺乏具体可行的制度，如有的事务所未建立执业规程或审计手册，有的从形式上履行了三级复核程序，但未签署意见，对复核的程序和内容亦无记录，各级复核缺乏明确的责任分工，致使三级复核流于形式。 被检查的新所和小所由于更多的关注市场开发，制度建设和执行处于薄弱环节，项目质量控制依赖具体的执业人员。因此，不同的项目组由于人员组成的不同，使项目之间执业质量存在较大差异，风险控制标准不统一。 (二)职
9、业道德方面存在问题 在本次检查中，我们采用调查问卷、现场与相关审计人员询问方式，未发现事务所及注册会计师恶意违背职业道德的情况。 但我们发现事务所业务收费大多偏低，有的业务收费仅为标准收费的20-3xxxx；注册会计师普遍未就新承接业务与前任注册会计师进行沟通。造成上述问题的原因除了受执业环境、执业队伍素质、不正当竞争等因素的影响，部分事务所自身存在重收益、轻质量的状况，尤其放开批所以来，部分事务所出现内部分化、业务流失的趋势，这种状况势必加剧同行间的不正当竞争。 三、具体审计项目存在的问题分析 （一）法律责任问题 1、对会计责任和审计责任重视不够。如收集的财务报告未经单位负责人签字、盖章或没
10、有单位的公章；将事务所的名称作为会计报表附注的页眉或页脚；未按照企业会计准则的要求披露关联方关系及其交易；会计报表附注未将主要报表项目内容予以列示；未披露财务报表的批准报出日期；管理当局声明书不签日期或签署日期与审计报告日期不一致等问题普遍存在。 2、底稿中存档的审计报告没有严格执行签字并盖章制度。如注册会计师只盖章没有签字或只签字没有盖章；将不应作为审计报告附件的内容作为附件。如在报告正文有附送会计报表的情况。 3、新所和小所对业务定书重视不够。没有业务约定书、约定书要素不完整或内容不恰当的情况，被审计企业未盖章，未明确出具报告日期或无签约日期或有效日期，签约日期晚于报告日期，不恰当限定年度
11、审计报告的使用范围等。 法律意识不强是今年业务检查发现的较为普遍的问题。我们认为，事务所审计业务如果涉及法院、公安等相关部门，上述存在的问题将会导致事务所及注册会计师承担不必要的法律责任。 （二）综合类项目存在的问题 1、普遍不重视审计计划的编制。有的事务所未编制审计计划。或者具体审计计划固定化，没有根据项目的实际进行调整以适应项目的需要。对审计程序表执行情况的说明一般不予重视，减少审计程序未经有关责任人批准，在实际执行过程中随意性很大。审计计划中没有对企业的相关风险因素进行分析，对重要性水平的确定没有过程及依据，没有审计目标的描述，对以前年度审计的描述简单，没有费用预算，对重要的审计领域与科
12、目的审计程序没有说明。 2、事务所普遍对期初余额的关注程度不够，没有获取可以信赖的期初余额的有利证据，也没有执行相应的审计程序；对影响本期的大额结转项目没有进行追查，未充分考虑期初余额对会计报表的影响。 3、没有审计总结。未编制符合性测试记录、审计差异汇总表、试算平衡表。 4、符合性测试目的不明确，符合性测试的结果与实质性测试的时间、性质、范围没有形成对应关系，体现不出制度基础审计的特点。对符合性测试样本量确定的依据没有充分的说明。 5、未单独建立永久性档案，对首次接受委托项目的，收集长期档案资料不齐。 （三）实质性测试存在问题 1、对往来款项的函证情况普遍执行不到位。对应收款项、应付款项的审
13、计程序有的只有账账核对、账表核对，缺少必要的账龄分析和函证程序；有的虽然发函但在回函很少的情况下，没有执行任何替代程序即予以确认。如某事务所对某物资公司的审计，公司其他应收款金额为722xxxx元，占资产总额34.7xxxx，未实施函证的审计程序，也未执行任何替代程序即予以确认。 2、存货监盘程序普遍实施不到位。对实物资产的审计，一般只取得了客户提供的明细表或者盘点表，没有事务所的监盘或抽盘记录，有的虽然有盘点或抽盘记录，但没有将盘点日的数据倒扎至报告日进行核对，使执行的审计程序不能达到审计目的；对因客观原因不能执行监盘或抽盘的实物资产，没有执行相关的替代程序；底稿中缺乏审计人员对大额资产产权
14、的关注，如金额较大的固定资产的发票、进口设备的报关文件、在建工程的施工许可证、房屋与土地使用权证及其有关的抵押事项等。 如某事务所审计的某装饰工程存货金额为123xxxx元，占总资产38.7xxxx。其中工程施工123xxxx元，注册会计师未按工程项目编制明细表，未关注工程进度情况，也未进行实物监盘的审计程序。 3、长期投资底稿未标明投资比例及核算方法。对于合同约定所占比例较大的投资，没有检查长期投资是否采用权益法核算，没有对当期损益的调整是否正确，以及是否应编制合并报表进行判断。 4、收入确认不符合相关准则的规定。如某施工企业当期会计报表确认收入15.3亿元。注册会计师没有取得工程结算收入的
15、确认依据，没有结合工程合同、工程进度等进行收入确认的判断，没有考虑收入确认方法队会计报表的影响。 5、被检查的多数事务所普遍存在对现金流量表审计的工作底稿不充分问题。 6、收集的审计证据不充分、不恰当，不足以对审计结论形成有力的支持。审计人员大量地复印企业的总账、明细账、记账凭证及原始凭证，盲目地搜集无效的审计证据，没有对证据的分析与职业判断轨迹与记录；有的出现审计证据不支持审计结论或二者不一致的情况；有的搜集审计证据不充分且目的性不强，凭证抽查比例过低，不能成为支持审计结论的依据；部分审计项目，对于重要事项没有取得审计证据，检查人员无法进一步判断对审计意见的影响。 如某公司主营业务收入增长1
16、06.3xxxx，但主营业务成本只增长了20.4xxxx，2023年度收入增长主要为销售给单一客户,销售额为2,38xxxx元，其中应收账款为1,43xxxx元，该销售无主营业务成本。该交易为临近资产负债日进行的重大异常交易，注册会计师没有充分关注交易对象的财务状况、销售规模、偿债能力等；审计人员未对相关合同条款进行认真检查，未关注其销售是否符合收入确认条件；未关注公司是否已实际发货，未查阅到交货手续，未取得相关验收合格的证明。 7、审计意见类型不恰当。（1）部分事务所出具的审计报告的保留意见不在正文中披露，而是采用审计事项说明方式叙述。 （2）审计报告中审计范围的界定不正确。某公司是合并会计
17、报表，该所审计的是其母公司会计报表，仅对母公司会计报表发表审计意见而非合并会计报表，但是在审计报告范围段中的表述是“我们审计了后附某公司2023年12月31日的资产负债表以及2023年度的利润表和现金流量表。?”，无形中扩大了注册会计师的责任。 （3）对审计过程中发现的重大问题以会计报表附注披露的方式替代审计报告意见，以此“规避”审计风险，造成审计意见不当。如某企业无形资产-专利2023年期初14xxxx元，本年6月增加600xxxx元，期末无形资产余额614xxxx元，全年应摊销36xxxx元而未摊销（受益期10年）。上述事项影响利润减少36xxxx元（报表利润8xxxx元），仅在报表附注中
18、说明未在报告中披露，审计报告意见类型为无保留意见不恰当。 （4）强调事项段所强调的事项不属于修订后具体准则第七号审计报告规定的内容。如某公司根据与另一公司签订的协议，提取资产占用费324.xxxx元(占资产总额的34.5xxxx)计入“其他应付款”。注册会计师在审计时就此事项向b公司进行函证, b公司未予确认。注册会计师在审计报告中，将此事项作为无保留意见审计报告的强调事项段。 （5）企业会计制度运用错误，事务所出具无保留意见报告。如某审计报告意见段中说明被审计单位会计报表符合企业会计制度的规定，但会计报表附注披露采取的会计政策是施工企业会计制度。同时，审计底稿的管理当局声明书中企业声明采用企
19、业会计制度。 （6）没有充分考虑重大事项不符事项对审计报告的影响 某事务所出具的一份标准无保留意见审计报告，底稿记录长期借款函证与报表差额较大, 注册会计师没有进一步检查差异原因；某企业1995年成立，2023年未编制利润表而将损益项目在递延资产核算、没有合并持股5xxxx的子公司， 2023年度审计意见为带强调事项的无保留意见，注册会计师本年度仍出具无保留意见报告。 （7）注册会计师对会计报表附注进行保留、对企业已接受并进行了调整的事项报，仍在审计报告中予以保留，盲目回避审计责任。 （8）对资不抵债企业的持续经营能力关注不够，审计程序不到位。某事务所对资产总额为7365.8xxxx元，净资产
20、为-4549.2xxxx元的某饭店进行审计，注册会计师未关注其持续经营能力。注册会计师只索取饭店的科目余额表，在工作底稿中填列报表数字，极少地执行了审计程序，便出具了标准无保留意见审计报告。 四、对此次检查的处理意见 针对上述检查中出现的问题，对审计过程中违规情节较严重的注册会计师、事务所予以行业惩戒： （一）对两家事务所予以通报批评：北京泳泓胜会计师事务所、北京宏大兴会计师事务所 （二）对三家事务所予以限期整改：北京同道会计师事务所、北京中润诚会计师事务所、北京慧运会计师事务所 （三）对六家事务所予以谈话提醒：中诚恒平会计师事务所、中汉德会计师 推荐第2篇：会计师事务所 会计师事务所的职责
21、会计师事务所的职责 1、对股改基准日企业的净资产情况进行审计 2、负责财务方面的尽职调查 3、协助完善企业财务管理体系 4、审计挂牌公司年度报告 挂牌公司年度报告中的财务报告必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。注册会计师对挂牌公司财务报告出具非标准审核意见的。 推荐第3篇：会计师事务所 我国会计师事务所风险管理研究 摘要：随着风险对会计师事务所的影响越来越大，风险管理已成为会计师事务所经营管理的重要组成部分。要怎样降低风险，最为可行的办法就是对风险进行管理，利用系统规范的方法，识别、衡量和控制风险，以最少的成本减轻风险带来的不利后果。 本文从会计师事务所全局的角度出发,把会计师
22、事务所面临的各种风险看作 是相互联系的整体。首先从界定风险的内涵入手,分析了风险的基本特征和风险管理的含义。其次,分析了会计师事务所风险的成因。再次,从资本市场对会计师事务所的审计信息需求、会计师事务所的产权制度和治理结构以及审计职业的角度对事务所风险进行分析。然后,论述了衡量风险的具体方法,并将这些方法运用于会计师事务所主要风险的衡量。最后本文结合我国实际情况，提出防范和控制风险的对策。 关键词：会计师事务所，风险识别，风险衡量，防范与控制 With the impact of the accounting firm s risk increases, risk management has
23、 become an important part of the management of accounting firms .How to reduce the risk , the most feasible way is to manage risk , the use of system specification methods to identify, measure and control risk, with minimal cost to mitigate the negative consequences of risk. View from the accounting
24、 firm on the whole,the diertation regards all the risks as integrity connected with each other .Firstly,on the foundation of discuing the definition of the risk,the diertation analyses the basic characteristics of risk and the implication of the risk management.Secondly,analyses the cause of the acc
25、ounting firms in risk management.Thirdly,the diertation analyses the risks of the accounting firms from three angles of the accounting firms:the demand of audit information,the property rights,the governance structure and audits profeionalism,then concludes the risk structure.Fourthly,the diertation
26、 states the methods of risk measurement and applies these methods to the risk measurement of accounting firms.Finally,the diertation put forward the countermeasures of prevention and control the risks in accordance with the facts of China nowadays. 推荐第4篇：会计师事务所业务 上网查查资料，顺便谈谈你对会计师或税务师事务所、代理记账公司有关审计、汇
27、缴、记账业务的一些基本认识。 通过网上查资料，我了解到会计师或税务师事务所、代理记账公司的 业务范围主要是报表审计、资产评估、资本验证、工程结算、汇算清缴、税务鉴证、税务清算、财税咨询、工商注册、代理记账、专项查账等。其中审计是由独立的机构人员，依法对被审计单位的财政，财务收支所反映的财务活动真实性、合法性、效益性进行检查和评价的一种经济监督活动。汇缴是所得税的概念，主要审查所得税申报表中各个项目数字的真实性及是否按税法的规定调整申报。记账业务是根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告等对外提供
28、财务会计报告。 推荐第5篇：长治会计师事务所 长治中瑞会计师事务所有限公司 山西中天华会计师事务所有公司 长治勤信会计师事务所有限公司 长治市八一大楼四楼 046000 任勇强 侯奠中 何广居 杨双楼 上官进军 12 0355-2046252 14040123 长治市八一路4号 046000 1 0355-2023227 14040114 长治市长兴街65号 046000 9 0355-3021726 14040105 长治财诚会计师事务所长治市长兴中路170号财政大有限公司 长治泰阳会计师事务所有限公司 长治长审会计师事务所有限公司 长治经纬会计师事务所有限公司 长治诚审会计师事务所有限公司
29、 长治隆鑫会计师事务所有限公司 长治宏信审计事务所有限公司 厦大北街170号 长治市邯路135号 046000 19 0355-2023293 14040107 046000 5 0355-3031022 14040106 长治市太行西街丰盛路28号 046011 张燕 12 0355-2085403 14040109 安改仙 李华栗 田富贵 王志海 李艳芬 李俊卿 张荣国 长治市太行西街丰盛路28号 046000 10 0355-2081517 14040111 长治市太行西路132号 046011 6 0355-2043867 14040104 长治市英雄路149号财政局转 046000
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36、（有限公司）财务软件分公司 / 长兴中路170号 / 047100 / 0355-2023293 襄垣中信会计师事务所（有限公司） / 城内府前街67号 / 047100 / 0355-7226417 山西省高新会计师事务所长治分理部 / 杏花俄罗斯大酒店 / 047100 / 0355-2047331 页次：2/2,每页100篇1 2 推荐第6篇：会计师事务所实习 广东羊城会计师事务所有限公司前身为羊城会计师事务所，成立于1984年初，是广州市属成立最早的会计师事务所，原隶属于广州市财政局，1998年12月31日脱钩转制为有限责任会计师事务所。1993年度，羊城所经中国证监委、财政部、国家国
37、有资产管理局批准获证券业务审计和证券业务资产评估双重资格，是广州市近80家会计师事务所中，唯一获双重资格的会计师事务所。 2000年11月，经中国人民银行、财政部批准，取得从事金融相关审计业务的资格。羊城所的业务范围有审计、会计、税务、资产评估、管理咨询和会计电算化软件评审等。羊城所拥有一批既有专业知识，又有丰富实践经验的审计、税务、金融、管理、评估、法律、电脑工程等各类专业人才，具有高级职称、硕士学位的有十多人。中青年职员占总人数的90以上，且大部分除专业学历外，还具计算机或外（英）语双学历。在境外国际会计师公司接受过半年以上专业培训的中青年占总人数的11。 实习期间按照要求和公司安排主要完
38、成以下实习工作任务: 1、了解会计师事物所机构组成，人员职责，基本业务。 2、分别熟悉事物所各种会计业务的操作流程，行业规范，协助会计师完成各类业务。 3、配合工作人员完成各种办公室日常工作。 我被分配在公司审计4部进行实习，现按照时间进度将实习内容报告如下: 第一天早上8:30正式到公司报道，之后，由部门秘书阿兰具体负责我们在公司实习期间的事项安排，我被安排给部门里的一位注册会计师李瑞玲，在未来的两个月内，我将听从她的安排，在事务所的实习也便正式开始。 上班的第一天我就跟着注师出外勤去了顺德，经过40多分钟的车程，到了顺德的XX公司，老师和客户做了适当沟通后，我们便开始了紧张的工作。主要对公
39、司03-06年度财务状况进行审计。刚开始我们几个实习生对审计工作十分不了解，注师就交给我们一些比较简单的工作，发寻证函，无非就是一些谢谢地址贴贴邮票的事情。之后就慢慢的教我如何抽查凭证，都要注意些什么。与大学课堂上的讲授不同，这里更注重工作环节中的实际应用。起初，比较生疏，就先自己翻看客户提供的各种资料，包括凭证，总分账，明细账，固定资产明细表等等。 然后开始进入抽查凭证工作，开始由老师写出需要抽查的内容和项目凭证号，我们实习生只负责查找凭证是否相符，尤其是涉及大额支出项目，计提折旧项目以及涉及税金项目。抽查凭证工作是审计过程中一个至关重要的程序，很多问题都是在抽凭时发现和暴露出来的。 推荐第
40、7篇：会计师事务所总结 2023年度工作总结 2023年是十二五规划的开局之年，我们*会计师事务所在各级领导的指导下，坚持以科学发展观为统领，求实创新，努力探索促进行业良好发展的新途径，扩展了新业务领域，完善了行业管理，同时事务所的业绩也创下了新高，取得了社会效益和经济效益的双丰收。现将我们2023年度的工作总结一下： 一工作认识明确，合理安排布置。 审计工作是我们事务所的一项重要工作，每项审计业务的发生并结合我们事务所的实际情况，并做出了具体的安排布置，了解会计事务所的机构设置，进行相应的分工，制订具体的审计计划，编写详细的审计规划，为审计工作做充分的准备。 二工作高度重视，已诚为本。 以诚
41、为本，可以说诚信是我们*会计事务所发展的生命线，注册会计师的诚信是对社会的诚信，是对公众的诚信，多年来我们始终遵守职业道德准则，坚持诚信，凭借其丰富的专业知识和经验，在执业过程中以独立、客观公正的身份发表意见，出具的报告非常具有公信力，使我们也建立了行业自律机制。 三发现问题，提成建议。 工作中遇到的问题：1.市场问题，中小型会计师事务所 目前遇到的市场问题概括起来有以下几个方面（1）市场范围窄。（2）市场竞争激烈。（3）市场稳定性差。2.费用及人力资源问题，中小型事务所较为重要的费用包括，市场开拓和维护费用,及人力资源的支出等，所以从市场发展的趋势看这类费用将有增无减。 所以建议：1.加强行
42、业调查研究，调研的目的是为了解现状，为决策提供依据，行业讲诚信讲公众利益，需要配以实在措施，自有调研才能找到症结，才能设计出具体措施。 2.出台审计收费管理政策，对市场混乱，需要严加管制。3.多加对中小事务所提供给予一些优惠政策和鼓励。 以上建议未必适当，唯愿抛砖玉，所以感谢各级领导对我们事务所的关心和厚爱，我们在新的一年里努力工作力争开创新的局面。 *会计师事务所有限公司 2023年10月15日 推荐第8篇：会计师事务所简历 会计师事务所简历模板 二年以上工作经验 | 女 | 26岁 居住地： 电 话： Email： 最近工作 2年3个月 公 司： XX会计师事务所 行 业：会计/审计 职
43、位：审计专员/助理 最高学历 学 历：硕士 专 业：世界经济 学 校： 厦门大学 求职 意向 到岗时间： 一个月内 工作性质： 全职 希望行业： 金融/投资/证券，银行，会计/审计 目标地点： 深圳 期望月薪： 面议/月 目标职能： 银行，证券/金融/投资，财务/审计/税务 工作经验 XX /7至今：XX会计师事务所(500人以上) 2年3个月 所属行业： 会计/审计 审计专员/助理 1.按照相关会计准则与报告框架进行报表审计及内控审核;2.现场与客户沟通，获取审计资料，提出管理层建议; 3.根据审计发现，提出审计调整及内控整改意见; 4.根据证监会审计报告及附表披露要求编制审计财务报表; 5
44、.编制现金流量表及审计复核备忘录; 6.复核工作底稿，保证审计报告及附表的准确性; 7.根据萨班斯法案要求评估资金等重要流程内控设计及执行的有效性 教育经历 XX /9XX /9 厦门大学 世界经济 硕士 主修课程包括：高级宏微观经济学、高级计量经济学、世界经济学、国际经济学 XX /9XX /7 天津商学院 经济学 本科 主修课程：西方经济学;政治经济学;货币银行学;国际投资与贸易;财政学 语言能力 英语 (熟练) 听说(良好)，读写(熟练) 英语 等级 英语 六级 证书 XX/05 证券从业资格证书 XX/12 注册会计师 XX/05 大学 英语六级 XX/03 全国计算机等级二级 项目经验 XX /8至今：美国上市公司内控鉴证 2个月 项目描述： 本项目根据萨班斯法案要求，对美国上市公司内部控制进行审计并发表鉴证报告 责任描述： 1.评估资金及薪酬管理流程内部控制设计及执行的有效性 2.根据审计发现，提出内控整改意见 XX /1XX /1：专项审计报告项目 trong 1个月 项目描述： 本项目接受公司管理层委托，执行专项财务报表审计 责任描述： 1.按照相关会计准则与报告框架进行报表审计及内控审核; 2.根据审计发现，提出审计调整意见 XX /7XX /8：IPO及年报审计项目 1年1个月 项目描述： 本项目负责某公