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1、第第七七讲讲 非营利组织非营利组织评估评估 一、非营利组织评估的必要性一、非营利组织评估的必要性二、评估的概念与类型二、评估的概念与类型三、非营利组织评估系统设计三、非营利组织评估系统设计对非营利组织评估问题的关注始于20世纪90年代初期。在美国、英国、日本、菲律宾、印度等国家，先后建立了许多半官方或民间的中介性或学术性的评估机构。采用定量和定性相结合的指标体系，定期或不定期对非营利组织进行包括绩效、项目、组织管理和综合能力等在内的各种评估。通过中介组织或学术团体开展的评估，逐步形成对非营利组织开展科学评析和公示的机制，也成为政府对非营利组织加强监督管理的重要辅助手段之一。一、一、非营利组织评
2、估的必要性非营利组织评估的必要性 对非营利组织评估的必要性主要体现在三个方面：对非营利组织评估的必要性主要体现在三个方面：第一，改革开放以来，我国的社会结构发生了深刻的变化和调整。在这一背景下，我国的非营利组织得到了长足的发展，成为社会经济生活中不可或缺的新角色。加强对非营利组织的监督和管理成为政府的基本方针和政策之一。借鉴国外的经验，通过引入科学规范的评估机制及其体系，建立一套较为完善的评估系统，对非营利组织的状况进行评估与诊断，以判断非营利组织治理和管理的质量，及时发现非营利组织中存在的问题，保证非营利组织规范运营并产生良好的社会作用和影响，以此逐步形成一种对非营利组织进行社会化监督的间接
3、管理机制十分必要。一、一、非营利组织评估的必要性非营利组织评估的必要性 第二，实践表明，非营利组织的健康发展，不仅需要一个良好的法规政策环境，也需要具备良好的自律机制和行业互律机制。在非营利组织的行业互律机制中，最为核心的是非营利组织评估机制，有效的评估是非营利组织自律或者互律的前提。第三，目前，在我国对非营利组织实行的是“双重管理体制”，和“双重管理体制”相并行的制度性规定还包括“归口登记原则”、“分级管理原则”、“非竞争性原则”等，实行“双重管理体制”，是一种实现对非营利组织的“入口”管理和“过程”监督并重的权宜之计。非营利组织评估机制的引入，将改变政府对非营利组织的业务进行直接管理的方式
4、，逐步形成“非营利组织管理非营利组织”的局面，最终推动“双重管理体制”的过渡完成。二、评估的概念和类型二、评估的概念和类型（一）评估的概念（一）评估的概念广义的评估广义的评估是指评估主体对评估客体的价值大小或高低进行评价、判断、预测的活动，是人们认识、把握某些事物或某些活动的价值的行为。狭义的评估狭义的评估是指在一定的时限内，尽可能系统地、有目的地对实施过程中或已完成的项目、计划或政策的设计、实施和结果的相关性、效果、效率、影响和持续性进行判定和评价。评估的特点：第一，时限性。第一，时限性。评估是在一定的时间范围内完成的，而不是贯穿于项目、计划或政策的始终。这是评估区别于监测的主要特性。第二，
5、系统性、规范性和科学性。第二，系统性、规范性和科学性。评估不同于总结，它是有一套完整的理论和指标体系、规范、科学的有目的的评定活动。第三，学习性。第三，学习性。评估不仅仅是对项目、计划或政策的相关性、绩效和成功度的简单评价，也通过评价活动本身进行学习。（二（二）评估的类型）评估的类型1.1.按评估的时间顺序分按评估的时间顺序分（1 1）前评估：）前评估：是指项目、计划或政策开始实施之前所进行的评估，也称预评估、事前评估。（2 2）中期评估：）中期评估：是指在项目、计划或政策开始后到完成前之间的任何一个时点进行的评估。（3 3）后评估：）后评估：是在项目、计划或政策结束后，根据原目标和实际实施情
6、况的比较而进行的全面、系统评估。2.2.按评估者的来源分按评估者的来源分（1 1）自我评估：）自我评估：即项目、计划或政策的实施者进行的内部自我评估。（2 2）外部专家评估：）外部专家评估：是指项目、计划或政策的实施机构聘请科研单位或专门评估机构的外部专家进行的评估。自我评估优点：自我评估优点：（1）评估结果建议容易实施；（2）成本较低，且每阶段可随时进行评估，解决问题；（3）评估者作为项目实施成员了解组织内部运行机制，熟悉项目实施整个过程，了解试验区的社会背景、文化背景。自我评估的缺点：自我评估的缺点：（1）自我评估较为粗糙；（2）社会公众不容易相信评估结果；（3）评估者是组织内成员，缺乏客
7、观性。（三（三）评估与监测的区别评估与监测的区别 监测监测是一种持续性的职能，是指收集信息数据，了解工作是否按原计划进行，即检查工作是否按计划投入资源、开展活动、产出成果的过程。评估与监测的主要区别：第一，评估是一定时限内的工作；而监测是连续性的职能，它贯穿于计划、项目或政策过程的始终。第二，评估是根据具体情况，有选择地进行；而监测活动原则上需要对所有项目、计划或政策都执行。第三，监测是针对单个项目进行；而评估可以针对一个或几个项目、计划或政策进行。第四，监测只需要记录实际的数据，用于与计划数据对比；而评估不仅可以利用监测的数据，通常也需要进行一些项目、计划或政策以外的数据对比。第五，监测通常
8、通过定期的报告、报表、考察等方式，向项目、计划或政策的执行人员了解投入、活动和产出情况；而评估主要通过阶段性的座谈、考察或问卷调查等方式向服务对象了解工作的效果、效率、影响和持续性。三、三、非营利组织评估系统设计非营利组织评估系统设计（一）非营利组织评估指标体系（一）非营利组织评估指标体系1.1.评估指标体系设置原则评估指标体系设置原则（1 1）目的性原则。）目的性原则。非营利组织评估旨在反映非营利组织治理和管理状况，为政府、捐赠人、非营利组织理事、志愿者以及其他利益相关者及时了解非营利组织的状况、诊断非营利组织存在的问题、制定正确的政策、提高非营利组织治理和管理质量、实施有效的监督等提供依据
9、。因此，非营利组织评估指标体系的设置首先要考虑非营利组织评估的目的要求。（2 2）科学性原则。）科学性原则。非营利组织评估指标体系的设置应符合非营利组织本身的性质、特点以及非营利组织行为准则、制度以及规范等的要求，力求做到科学、合理。三、三、非营利组织评估系统设计非营利组织评估系统设计（3 3）可比性原则。）可比性原则。非营利组织评估指标体系的设置既要能够全面反映非营利组织治理和管理的状况，又要满足非营利组织之间横向比较以及同一非营利组织纵向比较的需要。（4 4）定量与定性相结合原则。）定量与定性相结合原则。非营利组织评估设计非营利组织的各个方面，有些评估内容难以用精确的数据表示，只能定型的描
10、述。因此，设计指标体系时，应将定性指标与定量指标结合起来。（5 5）整体性原则。）整体性原则。指标体系的设计应从整体上、全局上通盘考虑指标之间的联系，在倒不重复、不遗漏。（6 6）可行性原则。）可行性原则。指标体系的设计应切实可行，具有可操作性，能满足实际工作的需要。2.2.评估指标体系的内容评估指标体系的内容由于受成长环境的影响，决定了我国非营利组织表现出强烈的“路径依赖”性，因此，非营利组织评估指标体系的设置必须基于非营利组织面临的环境特点。（1 1）非营利组织评估框架）非营利组织评估框架非营利组织评估框架分为六大模块（详见教材P288-289，见图10-1）。（2 2）评估指标体系内容）
11、评估指标体系内容非营利组织评估指标体系内容（详见教材P292-296,见表10-1）。表中详列了6个指标，28个二级指标，若干三级指标，以及指标说明。（二）非营利组织评估标准（二）非营利组织评估标准一是公益性标准，一是公益性标准，即非营利组织的发展是否能够促进或带动社会整体福利的增加并形成广泛的受益者群体。二是社会需要性标准，二是社会需要性标准，即非营利组织所开展的活动提供的服务是否为社会所迫切需要并弥补政府和企业之不足。三是非政治性和非宗教性标准，三是非政治性和非宗教性标准，即非营利组织的发展是否远离敏感的政治问题并没有明确的宗教意图。从国内外的经验看，树立非营利组织的社会公信度，首先必须制
12、定相应的行为准则。反过来说，制定非营利组织行为准则的目的是为了树立非营利组织的社会公信度。非营利组织行为准则是对非营利组织进行评估所依据的重要标准。（三）评估指标重要性系数（三）评估指标重要性系数非营利组织评估中指标的重要性系数体现了各要素对综合评估的影响程度，对评估结论起着举足轻重的作用。非营利组织评估中指标的重要性系数的确定采用了分层处理的方法，并将主观赋值与客观赋值相结合。对于目标层以及主准则层采用主观赋值；对于指标层采用客观赋值。主观赋值主观赋值是根据评估者或评估领域专家的经验判断确定，与评估指标的实际观察值无关。主要有德尔菲法以及层次分析法等，二者均为专家意见法。客观赋值客观赋值法根
13、据评估指标的实际观察值确定其重要性系数，不受主观意识的影响，较为客观。客观赋值主要有标志变异系数法、熵权系数法、加权平方和法等。我国非营利组织适合采用标志变异系数法。（四）非营利组织评估的主体（四）非营利组织评估的主体 非营利组织树立社会公信度，除了依靠非营利组织自律外，还迫切需要完善外部的监督与评估机制，并通过他律最终促进非营利组织的自律。非营利组织评估的主体包括：非营利组织评估的主体包括：（1 1）政府。）政府。政府是唯一具有法律权威对非营利组织进行监督与评估的部门，因此，在对非营利组织进行监督与评估方面，政府发挥了举足轻重的作用。（2 2）公众。）公众。对非营利组织进行有效监督的另一种力
14、量是公众。这种评估机制就是建立非营利组织行为的信息公开与财务透明制度，这样就可以调动公众的力量对非营利组织行为进行评估。另外，也可以通过互联网或通过电话、邮件的形式建立公众的投诉渠道，并指定专人处理，处理的信息与结果在网上予以公开。（3 3）独立的民间评估机构。）独立的民间评估机构。第三方评估以及民间的独立评估机构，也是对非营利组织评估的又一主体，虽然目前还不能过高地估计其作用，但假以时日，俟条件成熟时，可逐步转为依靠独立的第三方评估。（4 4）媒体。）媒体。另一有效的机制是充分发挥媒体的监督作用，以促进非营利组织遵守行为准则。总之，我国应该通过政府、公众、独立的民间评估机构和多媒体等多道防线，构建多元的非营利组织评估机制，从而确保非营利组织树立良好的社会公信度。作业 1.1.非营利组织评估的必要性何在？非营利组织评估的必要性何在？2.2.非营利组织评估的主体有哪些？非营利组织评估的主体有哪些？