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1、商业银行业务(资产与负债部分)第一章：负债业务第一章：负债业务 商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自有资本和吸收的外来资金有资本和吸收的外来资金 （1 1）活期存款（）活期存款（checkable depositscheckable deposits）（2 2）定期存款（）定期存款（time depositstime deposits）（3 3）储蓄存款（）储蓄存款（savingssavings）（4 4）各种借款（）各种借款（borrowingsborrowings）（5 5）银行资本）银行资本 (bank capital)(bank capita
2、l)其中其中1 1、2 2、3 3称为被动负债，称为被动负债，4 4称为主动负债称为主动负债负债种类（二）负债种类（二）n n其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收其他负债，主要包括三项内容：各种应付款项及预收款，或有负债，其他。款，或有负债，其他。n n各种应付及预收款项：应付利息，应付税金，各种应付及预收款项：应付利息，应付税金，应付股利，应付固定资产融资租赁费。应付股利，应付固定资产融资租赁费。n n或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对或有负债，指金融企业应客户要求对外发生承诺后对受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信用受益人所承担的一种潜在债务，目前主要有出具信
3、用证和信用担保两大类。证和信用担保两大类。n n其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以其他负债，主要指银行在办理结算中形成的负债，以及银行内部资金往来中发生的一些债务及银行内部资金往来中发生的一些债务存款种类（一）存款种类（一）n n存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的各种暂时闲置和待用的货币资金各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分按吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两吸收存款的期限分，有活期存款、定
4、期存款、定活两便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本币存款和外币存款币存款和外币存款n n个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四种取息，整存零取四种n n单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1 1天通天通知存款和知存款和7 7天通知存款天通知存款(外币通知存款只有外币通知存款只有7 7天通知天通知)，最，最低起存金额为低起存金额为5050万元，最低支取金额为万元，最低支取金额为1010万元，需一万元，需一次存入，一次或分次支
5、取。次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存金外币通知存款最低起存金额为等值额为等值1010万美元万美元,需一次性存入，一次性支取需一次性存入，一次性支取),),通知通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息息存款种类（二）存款种类（二）n n定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取，定活两便是指客户在存款时不必约定存期，一次性支取，取款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额取款时根据实际存期按照规定计息的储蓄种类。起存金额5050元，不可部分支取。可通存通兑元，不可部分支取。可通存通兑 n n定活两便的利息计算：存
6、期不满三个月的，按实际天数计定活两便的利息计算：存期不满三个月的，按实际天数计付活期利息；存期在三个月以上（含三个月），不满半年付活期利息；存期在三个月以上（含三个月），不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打的，按支取日整存整取定期储蓄存款三个月的存款利率打六折计息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利六折计息，打六折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息；存期在半年以上（含半年）不满一年的，按支取率计息；存期在半年以上（含半年）不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息；日整存整取定期储蓄存款六个月的存款利率打六折计息；存款一年以上的（含一年
7、），无论存期多长均按支取日整存款一年以上的（含一年），无论存期多长均按支取日整存整取定期储蓄存款一年的利率打六折计息。存整取定期储蓄存款一年的利率打六折计息。存款种类（三）存款种类（三）n n开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础开户单位可在基本存款账户或一般存款账户基础上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户上办理协定存款账户，协定存款账户下设结算户（A A户）和协定户（户）和协定户（B B户），开户单位和银行共同户），开户单位和银行共同商定商定A A户需保留的基本存款额度。开户单位的存户需保留的基本存款额度。开户单位的存款基金全部通过款基金全部通过A A户往来，超过基本额度部分的户往
8、来，超过基本额度部分的资金，银行自动转让资金，银行自动转让B B户，当户，当A A户低于基本存款额户低于基本存款额度时，银行自动用度时，银行自动用B B户资金转入户资金转入A A户，单位协定存户，单位协定存款按季结息。款按季结息。A A户按结算日和支取日活期存款利户按结算日和支取日活期存款利率计息，率计息，B B户存款按结算日或支取日协定存款利率户存款按结算日或支取日协定存款利率计息。利率原则上高于活期存款利率低于计息。利率原则上高于活期存款利率低于6 6个月定个月定期存款利率期存款利率存款种类（四）存款种类（四）n n可转让定期存单存款是定期存款的一种主要形式，主要特点是：存单面额固定，不记
9、名，利率有固定也有浮动，存期为个月、个月、个月和个月不等。存单能够流通转让。n n 掉期存款指的是顾客在存款时把手上资金名义上兑换成其所选择的外币，作为外币定期存款存入银行。到期满时顾客先将外币存款连本带息兑回本币后才提取。存款期限由一个月至一年不等。存款种类（五）存款种类（五）协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账
10、方式存入，无外币协议存款方式存入，无外币协议存款 协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期存款，金额需在存款，金额需在30003000万以上，期限在万以上，期限在5 5年以上。年以上。协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天数按实际天数计息。数按实际天数计息。存款种类（六）存款种类（六）结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品，结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率、其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。证券
11、、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。结构性存款通常有以下特点：结构性存款通常有以下特点：（一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未（一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未来情况变动。来情况变动。（二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款（二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款收益同时希望保护资金的投资者。收益同时希望保护资金的投资者。（三）不需要信用额度。（三）不需要信用额度。（四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根（四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。外汇存款外汇存款n n单位外
12、汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款)n n个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民n n小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款账户管理（一）账户管理（一）银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，银行账户按存款人分为单位银行账户和个人银行账户，单位银行账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户和临时存款账户账户管理（二）账户管理（二）n n基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收付及工资、奖金和日常现
13、金的支取，必须通过该账户付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提前提n n一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，一般存款账户没有数量限制金支取，一般存款账户没有
14、数量限制n n临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有效期，可支取现金，有效期限最长不得超过效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2 2年。年。n n专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。结算账户。账户管理（三）账户管理（三）n n开立基本存款账户、临时存款账户和预算外资金专用存款账户须报经中国人民
15、银行核准，防止违规开户。二是开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户要在其基本存款账户开户登记证上登记存款人账户信息账户管理（四）账户管理（四）n n外汇账户的开立需经过外管局批准，根据账户的用途可分为经常项目下账户和资本项目下账户n n经常项目外汇账户包括结算账户、驻华机构代表处账户、国际货运账户、涉外中介机构账户等等n n资本项目外汇账户包括外商投资企业资本金账户、外债账户、股票账户等等。账户管理（五）账户管理（五）账户的几种状态n n正常n n冻结n n长期不动户n n暂封户非存款性的资金来源非存款性的资金来源 非存款性负债业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务，前者包括同业
16、借款，同业拆借，从中央银行的借款，证券回购等。长期负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。同业拆借同业拆借(零零)银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调剂头寸和临时性资金余缺，而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金融机构可以及时地借入资金保证支付，从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。同业拆借同业拆借(一一)n n拆借的期限最长不能超过4个月,禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或用于投资,只能用于弥补票据结算,联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。严禁占用联行资金和人民银行贷款进行拆借 n nLIBOR是国际市
17、场上影响比较大的市场利率。上海银行间同业拆借利率SHIBOR较好地反映了我国信贷资金地供求状况同业拆借同业拆借(二二)n n同业拆借可以在同城和异地进行同业拆借可以在同城和异地进行n n同业拆借仅限于金融机构同业拆借仅限于金融机构,凡具有法人资格的金凡具有法人资格的金融机构均可参加融机构均可参加n n资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则n n一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由紧程度和供求关系由拆
18、借双方自由议定的。由于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较低。于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较低。n n同业拆借的业务品种有隔夜同业拆借的业务品种有隔夜,一周一周,两周两周,一月一月,3,3月月,6,6月月,9,9月月,1,1年年同业拆借同业拆借(三三)n n以拆入期限管理为核心，分别设置了不同类型金融机构的拆入资金最长期限。n n限额管理。为防止金融机构过度依赖同业拆借融资，针对不同类型金融机构设置了拆出拆入的限额同业借款同业借款n n设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展设立在中华人民共和国境内的商业银行之间开展的人民币资金借出入业务的人民币资金借出入业务n n同业借款的期限为同
19、业借款的期限为4 4个月至个月至3 3年年(含含3 3年年)。同业借款同业借款可展期一次可展期一次,展期期限最长不得超过原同业借款期展期期限最长不得超过原同业借款期限的一半限的一半n n借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末借入方同业借款月末余额与其人民币总负债月末余额之比不得超过余额之比不得超过 40%40%n n在考核存贷比时在考核存贷比时,以同业借款资金所发放贷款的余以同业借款资金所发放贷款的余额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同额计入存贷比中的贷款余额考核；同时，借入同业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。业借款余额计入存贷比中的存款余额考核。转贴现转贴现n n所谓转贴现,就
20、是中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为，商业银行通过转贴现在二级市场上卖出未到期的贴现票据以融通到所需要的资金。转贴现的期限一律从贴现之日起到票据到期日为止，按实际天数计算。转贴现利率可由双方协定，也可以以贴现利率为基础或参照再贴现利率来确定。回购协议回购协议n n银行向交易对手卖出证券，并约定在将来某日按原来约定的价格重新买回这些证券，由于银行必须买回这些证券，回购协议相当于银行的一种借款通常称借款人进行正回购，贷款人进行逆回购。n n根据回购标的券种的所有权归属不同，回购协议可以分为质押式回购和买断式回购。向中央银行借款向中央银行借款n n再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷款n
21、 n再贴现，再贴现利率低于贴现利率债券发行债券发行n n 金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划。行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划。n n特点：特点：n n利率高于同期存款利率，对客户吸引力强利率高于同期存款利率，对客户吸引力强n n有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性高高n n一般不记名，有广泛
22、的二级市场可以流通转让。一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。次级债次级债n n次级债是指固定期限不低于次级债是指固定期限不低于5 5年年(含含5 5年年),),除非银行倒闭除非银行倒闭或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。n n次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发行。行。n n商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超过其核心资本的过其核心资本
23、的2020，商业银行持有其他银行的次级，商业银行持有其他银行的次级债券按照债券按照100%100%风险权重计算风险资产风险权重计算风险资产 n n中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、托管机构托管机构n n银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能超过核心资本的超过核心资本的5050n n发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高监管效率监管效率混合资本债券混合资本债券 与次级债相比，混合资本债券具有较高的资本与次级债相比，混合资本债券具有较
24、高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。此外，混合资本次级债之后，先于股权资本。此外，混合资本债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有许多特征，如债券期限要求在许多特征，如债券期限要求在1515年以上，且年以上，且1010年内不得赎回，年内不得赎回，1010年后银行有一次赎回权，但年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准；在某些特定情况下，需得到监管部门的批准；在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利
25、息等。根据债券的利率计算利息等。第二章第二章 资产业务资产业务 资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用，从而形成其各项资产的业务。资产业务主要包括发放贷款、投资业务和其他资产业务。商业银行的资产主要有：现金资产，贷款，证券资产和固定资产四类资产管理资产管理 指商业银行应恰当地安排资产,对其进行最佳组合,以满足银行“三性”经营的需要,主要内容有流动性管理,准备金管理,投资管理,贷款管理现金资产（一）现金资产（一）n n现金资产的分类现金资产的分类n n库存现金库存现金n n在中央银行存款（法定准备金、超额准备金）在中央银行存款（法定准备金、超额准备金）n n存放同业存放同业n n托收未达款托收
26、未达款n n商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行在经营过程中的适度流动性，即要保证现金资在经营过程中的适度流动性，即要保证现金资产能满足一般的现金支出需要，又要尽量降低产能满足一般的现金支出需要，又要尽量降低持有现金的机会成本，以追求利润最大化持有现金的机会成本，以追求利润最大化现金资产（二）现金资产（二）n n现金，存放人民银行存款，存放同业款，托收未达款称为第一准备金。n n短期贴现，短期投资和同业拆放等成为第二准备金。n n第一准备金和第二准备金共同构成银行的实际总准备，实际总准备减去法定准备部分称为超额准备。n n超额准备减去人民银行借入款后
27、的剩余部分称为银行的自由准备。统一授信统一授信n n统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融控制的信用风险管理制度。包括贷款、贸易融资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承资（如打包放款、进出口押汇等）、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一综合授信。式的本外币统一综合授信。n n商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高商业银行对每一个法人客户都应确定一个最高授信额度。商业
28、银行在确定对法人客户的最高授信额度。商业银行在确定对法人客户的最高授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的授信额度的同时，应根据风险程度获得相应的担保。担保。n n对由多个法人组成的集团公司客户，商业银行对由多个法人组成的集团公司客户，商业银行应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，应确定一个对该集团客户的总体最高授信额度，银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信银行全系统对该集团各个法人设定的最高授信额度之和不得超过总体最高授信额度。额度之和不得超过总体最高授信额度。贷款分类贷款分类n n按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款 又可分为
29、：活期贷款，定期贷款，透支贷款又可分为：活期贷款，定期贷款，透支贷款n n按贷款的保障可分为：按贷款的保障可分为：信用贷款，抵质押贷款，担保贷款，票据贴现信用贷款，抵质押贷款，担保贷款，票据贴现n n按贷款的用途可分为：按贷款的用途可分为：工商业贷款，不动产贷款，消费贷款，和其他贷款等工商业贷款，不动产贷款，消费贷款，和其他贷款等n n按利率固定与否可分为：按利率固定与否可分为：固定利率贷款和浮动利率贷款固定利率贷款和浮动利率贷款n n按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款按贷款债权可分为自营贷款，委托贷款和特定贷款n n贷款也可分为应计贷款和非应计贷款，非应计贷款是贷款也可分为应计贷款
30、和非应计贷款，非应计贷款是指贷款本金逾期指贷款本金逾期9090天没有收回的贷款或不论本金是否天没有收回的贷款或不论本金是否逾期但第一笔欠息满逾期但第一笔欠息满9090天没有收回的贷款；应计贷款天没有收回的贷款；应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。是指非应计贷款以外的贷款。银团贷款银团贷款(一一)n n银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。多家银理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。多家银行共同提供贷款，相应地减
31、少了风险，有利于资金的行共同提供贷款，相应地减少了风险，有利于资金的流动，能够扩大经营和影响，也增加了银行的获利机流动，能够扩大经营和影响，也增加了银行的获利机会会n n银团贷款业务包括银团贷款安排和相应的融资顾问服银团贷款业务包括银团贷款安排和相应的融资顾问服务两部分。务两部分。n n在为客户组织银团贷款的过程中，银行还可以帮助客在为客户组织银团贷款的过程中，银行还可以帮助客户确定融资结构、设计筹资方案，为客户提供资金运户确定融资结构、设计筹资方案，为客户提供资金运作、财务结构、资金筹集等方面的建议和顾问服务，作、财务结构、资金筹集等方面的建议和顾问服务，为客户提供专业化、个性化的高质量顾问
32、服务。为客户提供专业化、个性化的高质量顾问服务。银团贷款银团贷款(二二)n n银团是个协议组织，由牵头行，副牵头行，代理行及若干参加行共同组成，银团是个协议组织，由牵头行，副牵头行，代理行及若干参加行共同组成，按其职能行使各自权利按其职能行使各自权利n n牵头行根据借款人、担保人提供的资料编写信息备忘录，以供其他成员行决牵头行根据借款人、担保人提供的资料编写信息备忘录，以供其他成员行决策参考，同时聘请律师负责对借款人、担保人进行尽职调查，并出具法律策参考，同时聘请律师负责对借款人、担保人进行尽职调查，并出具法律意见书，在此基础上，银团各成员行进行独立的判断和评审，作出贷款决意见书，在此基础上，
33、银团各成员行进行独立的判断和评审，作出贷款决策。策。n n银团贷款费用多，使用银团贷款，借款人除支付利息外，还要支付各种费用，银团贷款费用多，使用银团贷款，借款人除支付利息外，还要支付各种费用，包括管理费，代理费及差旅费，律师费等包括管理费，代理费及差旅费，律师费等n n银团贷款对项目要求严，银团贷款的对象主要是国家重点项目，大项目以及银团贷款对项目要求严，银团贷款的对象主要是国家重点项目，大项目以及合资企业，也可以是大型集团客户和大型项目的融资。由于贷款金额大，合资企业，也可以是大型集团客户和大型项目的融资。由于贷款金额大，期限长，因此对项目审核比较严期限长，因此对项目审核比较严n n当单一
34、企业融资总额超过贷款行资本金余额当单一企业融资总额超过贷款行资本金余额10%10%，或单一集团客户授信总额，或单一集团客户授信总额超过贷款行资本金余额超过贷款行资本金余额15%15%时，必须使用银团贷款时，必须使用银团贷款n n所有成员行的贷款均基于相同的贷款条件，使用同一贷款协议。所有成员行的贷款均基于相同的贷款条件，使用同一贷款协议。n n贷款法律文件签署后，由代理行统一负责贷款的发放和管理。贷款法律文件签署后，由代理行统一负责贷款的发放和管理。n n各成员行按照银团协议约定的出资份额提供贷款资金，并按比例回收贷款本各成员行按照银团协议约定的出资份额提供贷款资金，并按比例回收贷款本息，如果
35、某成员行未按约定发放贷款，其他成员行不负责任。息，如果某成员行未按约定发放贷款，其他成员行不负责任。房地产贷款房地产贷款问题贷款问题贷款n n问题贷款是指债务人未能按原贷款协议按时偿还本金问题贷款是指债务人未能按原贷款协议按时偿还本金或利息，或债务人已有迹象表明其不可能按原贷款协或利息，或债务人已有迹象表明其不可能按原贷款协议按时偿还本金或利息的贷款。议按时偿还本金或利息的贷款。n n对借款人产生的一些财务预警信号和非财务预警信号对借款人产生的一些财务预警信号和非财务预警信号早日发现，可使银行在处理问题贷款的过程中采取主早日发现，可使银行在处理问题贷款的过程中采取主动。动。n n问题贷款的处理
36、：问题贷款的处理：n n更换借款人更换借款人n n贷款重组（贷款展期，借新还旧，减免利息或本金，以物抵贷款重组（贷款展期，借新还旧，减免利息或本金，以物抵债，追加贷款等）债，追加贷款等）n n清算抵押品清算抵押品n n依靠法律手段，收回贷款本息依靠法律手段，收回贷款本息n n破产破产n n呆帐核销呆帐核销贷款展期贷款展期n n我国贷款通则规定：短期贷款延期不得超过原贷款期限，中期贷款延期不得超过原贷款期限的一半，长期贷款延期不得超过3年贷款程序贷款程序n n贷款申请n n贷款调查n n贷款审批n n签订贷款合同（如果需要，还须签保证合同，抵质押合同并办理抵质押登记）n n贷款发放n n贷后检查
37、贷款的定价（一）贷款的定价（一）n n贷款定价是商业银行根据其经营成本和信贷风险，综合考虑贷款收益，与借款人协商确定贷款价格的过程。n n贷款的定价原则：n n利润最大化原则利润最大化原则n n风险防范原则风险防范原则n n扩大市场份额原则扩大市场份额原则n n保持现金流量原则保持现金流量原则贷款的定价（二）贷款的定价（二）贷款价格的构成n n贷款利率n n承诺费n n补偿余额n n隐含价格贷款的定价（三）贷款的定价（三）影响贷款定价的因素影响贷款定价的因素n n资金成本资金成本n n贷款风险度贷款风险度n n盈利目标盈利目标n n补偿存款余额要求补偿存款余额要求n n银行与客户的关系银行与客
38、户的关系n n市场竞争程度市场竞争程度n n客户整体利润客户整体利润n n其他因素（如贷款期限，贷款费用，银根松紧其他因素（如贷款期限，贷款费用，银根松紧等）等）贷款的风险分类贷款的风险分类(一一)n n揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量n n发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理n n为判断呆帐准备金是否充足提供依据 贷款的风险分类贷款的风险分类(二二)n n1998年以前，我国将贷款划分为逾期贷款，呆滞贷款，呆账贷款，后两者通称不良贷款n n1998年以后，我国在银行业推行贷款风险分类法，即将贷款分为正常贷款，关注贷款，次级贷款
39、，可疑贷款，损失贷款n n不良贷款比率=(次级+可疑+损失)/贷款总额贷款风险的防范和控制贷款风险的防范和控制 n n建立贷款风险管理保障机制建立贷款风险管理保障机制n n建立建立“三查三查”分离为基础的审贷分离制度分离为基础的审贷分离制度n n建立分级审批制度建立分级审批制度n n建立信贷工作责任制建立信贷工作责任制n n实行行长负责制实行行长负责制n n实行信贷委员会制实行信贷委员会制n n贷款风险的回避、分散和转移（向客户转移、向担贷款风险的回避、分散和转移（向客户转移、向担保人转移、向保险机构转移）及金融创新风险转移保人转移、向保险机构转移）及金融创新风险转移n n贷款风险的挽回和补偿
40、贷款风险的挽回和补偿n n双方签订贷款处理协议双方签订贷款处理协议n n清理抵押品清理抵押品n n诉诸法律诉诸法律n n破产清算破产清算贷款的原则贷款的原则n n根据国民经济和社会发展的需要,在国家产业政策指导下开展贷款业务;根据国家产业政策,制定差别利率n n贷款的发放遵循效益性,安全性,和流动性的原则贷款业务创新贷款业务创新有代表性的创新贷款业务包括：n n贷款承诺n n票据发行便利n n贷款合同转让n n贷款证券化n n保理业务个人贷款业务个人贷款业务n n自营性个人住房贷款自营性个人住房贷款n n个人按揭贷款个人按揭贷款n n个人商铺贷款个人商铺贷款n n委托性个人住房贷款（公积金贷款
41、）委托性个人住房贷款（公积金贷款）n n个人耐用消费品贷款个人耐用消费品贷款n n个人汽车消费贷款个人汽车消费贷款n n国家助学贷款国家助学贷款n n个人综合授信贷款个人综合授信贷款n n个人小额质押贷款个人小额质押贷款个人住房按揭贷款创新产品个人住房按揭贷款创新产品n n双周供双周供(深发展深发展)n n气球贷气球贷(深发展深发展)n n固定利率房贷固定利率房贷(光大光大)n n固定利率与浮动利率互相转换业务（光大银行）固定利率与浮动利率互相转换业务（光大银行）n n按揭还款假期计划按揭还款假期计划(农行农行)n n组合还款法（浦发）组合还款法（浦发）n n宽限期还贷（上海银行）宽限期还贷（
42、上海银行）n n直客式贷款（中国银行）直客式贷款（中国银行）n n外币住房按揭贷款外币住房按揭贷款(外资银行外资银行,中行中行)票据贴现票据贴现n n票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式票据贴现指银行以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款，凡合法持有银行承兑或商业汇票、具有发放的贷款，凡合法持有银行承兑或商业汇票、具有真实的交易关系的借款人均可申请贴现贷款，贷款条真实的交易关系的借款人均可申请贴现贷款，贷款条件：除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下几点：件：除流动资金贷款规定的条件外还应具备以下几点：n n借款人与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系。借款人与出票人或其前手
43、之间具有真实的商品交易关系。n n承兑汇票要素齐全承兑汇票要素齐全,背书连续背书连续,内容无涂改，有关签章符合内容无涂改，有关签章符合票据法要求。票据法要求。n n具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。具有真实的商品交易合同及增值税发票复印件。n n汇票不得注有汇票不得注有“不得转让不得转让”或或“已抵押已抵押”字样。字样。n n贴现期限最长不得超过贴现期限最长不得超过6 6个月。个月。n n贴现根据付款对象不同，可分为贴现根据付款对象不同，可分为n n银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现n n商业承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现n n协议付息票据贴现协议付息票据贴现法人账户透支业务法人账户透支业
44、务n n指根据客户申请，核定客户透支账户的有效期和指根据客户申请，核定客户透支账户的有效期和额度，在有效期内允许其结算账户出现存款不足额度，在有效期内允许其结算账户出现存款不足支付时，在核定的额度内，通过透支账户取得信支付时，在核定的额度内，通过透支账户取得信贷资金的一种借贷方式。贷资金的一种借贷方式。n n透支期限是指客户连续透支，未进行清偿的时间，透支期限是指客户连续透支，未进行清偿的时间，透支期限最长不超过个月。透支期限最长不超过个月。n n法人账户透支业务按透支协议（每一有效期）向法人账户透支业务按透支协议（每一有效期）向客户收取一次性透支承诺费，透支款利息实行按客户收取一次性透支承诺
45、费，透支款利息实行按季结息方式收取。季结息方式收取。投资业务投资业务(一一)n n 指商业银行为了获取利润或获得流动性，而购指商业银行为了获取利润或获得流动性，而购买有价证券的活动。买有价证券的活动。n n商业银行通过证券投资，可以：商业银行通过证券投资，可以：n n获取收益（利息收益和资本收益）获取收益（利息收益和资本收益）n n分散风险（资产分散化）分散风险（资产分散化）n n保持流动性保持流动性n n合理避税合理避税n n 商业银行投资的对象主要有金融债、中央政府商业银行投资的对象主要有金融债、中央政府债券、地方政府债券、企业债、货币市场基金、债券、地方政府债券、企业债、货币市场基金、商
46、业票据等。商业票据等。投资业务投资业务(二二)商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产或者非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。商业银行投资债券的两种方式：1、作为一级市场的承销商；2、作为二级市场的投资者商业银行发展投资业务的意义商业银行发展投资业务的意义n n促进商业银行进行战略转型，把战略发展的重促进商业银行进行战略转型，把战略发展的重点从传统的信贷业务转向金融市场业务，降低点从传统的信贷业务转向金融市场业务，降低了商业银行的存贷比，实现了资产和收入结构了商业银行的存贷比，实现了资产和收入结构的多元化。的多元化。n n随着商业银行更多地参与
47、债券承销、投资业务，随着商业银行更多地参与债券承销、投资业务，业务不断多元化，商业银行将从传统的分业经业务不断多元化，商业银行将从传统的分业经营的商业银行转型为混业经营的商业银行集团。营的商业银行转型为混业经营的商业银行集团。n n增加了商业银行的盈利途径，降低了银行的经增加了商业银行的盈利途径，降低了银行的经营风险。商业银行通过债券投资，可以及时调营风险。商业银行通过债券投资，可以及时调节流动性、降低超额储备水平节流动性、降低超额储备水平投资业务的风险与防范投资业务的风险与防范n n投资业务主要风险n n不可分散风险不可分散风险(政策风险政策风险,税收风险税收风险,利率风险利率风险,通胀风险通胀风险)n n可分散风险可分散风险(信用风险信用风险,回收风险回收风险,再投资风险再投资风险,转让风险转让风险,可转换风险可转换风险)n n债券投资风险的防范n n合理估计风险的程度合理估计风险的程度n n全面确定债券投资成本全面确定债券投资成本n n准确计算债券投资收益准确计算债券投资收益n n把握合适的债券投资时机把握合适的债券投资时机n n选择多样化的债券投资方式选择多样化的债券投资方式