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1、Page 1特别提款权Page 2特别提款权纸黄金n特别提款权，special drawing right，SDRn是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位储备资产和记账单位，亦称“纸黄金(Paper Gold)”。n它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的权利使用资金的权利。n国际货币基金组织提供给全体会员国的一种国际货币储备单位，最早发行于1970年。为成员国在货币基金体系内的资产储备，又称纸黄金。n最初发行时每一单位等于0.888克黄金，等值于当时的美元。n发行特别提款权旨在补充黄金及可自由兑换货币以保持外汇市场的稳定。Page 3n会员国在发生国际收支逆差时，可用它向基金组织指定
2、的其他会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差或偿还基金组织的贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充当国际储备国际储备。n但由于其只是一种记帐单位，不是真正货币，使用时必须先换成其他货币，不能直接用于贸易或非贸易的支付。因为它是国际货币基金组织原有的普通提款权以外的一种补充，所以称为特别提款权。Page 4n参加国分得特别提款权以后，即列为本国储备资产，如果发生国际收支逆差即可动用。n使用特别提款权时需通过国际货币基金组织，由它指定一个参加国接受特别提款权，并提供可自由使用的货币，主要是美元、欧元、日元和英镑美元、欧元、日元和英镑。用途Page 5n直接用于偿付国际货币基金组织的贷款和支付利息费用；n
3、参加国之间经双方同意，可直接用于提供和偿还贷款，进行赠予，以及用于远期交易和借款担保等各项金融业务。Page 6利 率n利率每周调整一次，基数是特别提款权定值篮子中的货币发行国货币市场上具有代表性短期债务利率加权平均数。n目前，美国和英国采用的是3个月期的国库券收益率，并将其继续定为美元和英镑的各自的代表性利率。n为了适应2001年1月1日生效的特别提款权定值货币基础制度的变化，n欧元的代表性利率是3个期欧元同业银行拆放利率（Euro Inter Bank Offered Rate）,从而取代了法国和德国本国的金融工具。n日元的代表性利率由3个月定期存款单利率改变为本政府13周融资券收益率。P
4、age 7部门货币Page 8n以公交卡为例，按照每张卡20元的押金计算，武汉4000万张一卡通的押金费用超过8亿元；按一年定期存款利率3.50%计算，仅沉淀押金的年利息就达2800万元。n有越来越多的城市加入了“公交一卡通”的行列，如广州的“羊城通”卡，西安的“长安通”卡，南京的“金陵通”卡等。Page 9n社会关注的是法律问题是行政法，市民关注的是资金去向和披露。n按照民法原理分析，押金是一种特殊的担保关系，与实物抵押有所不同。经过许可使用所产生的孳息应归抵押人所有，同时，抵押人还要支付无因管理的成本。但是，押金是具有流动性的货币，公交部门是否有权使用？使用货币押金所产生的额外收益，即孳息
5、，归谁所有？或如何分配？n接着是税法，这部分收益是否纳税？2800万不是个小数目，要是纳税的话也很多。Page 10n金融法层面，主要研究的是很窄的方面，涉及一个“货币发行权”问题。非金融部门却发行了本部门的“货币”，我称之为“部门货币”。Page 11n有形的卡：公交卡、洗车卡、停车卡、加油卡、汽车保养卡、购房卡、各种纪念卡等，还有形形色色的其他行业的卡，如美发刷卡，宠物店刷卡，齿科保健卡等。n无形的卡，如第三方支付，智付宝（营销联盟）、都都宝（公交充值）、正谷卡（有机农副产品）、51支付卡（淘宝网用户网上购物充值卡）、支付宝（网上第三方支付）等等。n现在这些储值卡正在一些行业，一些部门代替
6、法定货币成为“部门货币”。Page 12n我为什么称上述部门发的卡为“部门货币”呢？n学金融学的同学可能不同意了，因为按照经济学理论，货币的功能是计价、支付、结算和储值的工具。这些卡也有支付、结算和储值的功能，没有计价功能，但是在网上的第三方支付拥有部分计价功能，也能换成货币使用。Page 13n按照法律的规定，主权国家的流通货币只有法定货币，法定货币只能由中央银行发行。我国的中国人民银行法第三条和第四章都是关于人民币的规定，没有关于发卡的规定，因此发卡不违法。n那么部门发的卡是不是“货币”呢？从法律方面看，部门无权发货币，也不能发行带有脱离法定货币，并带有货币功能的支付工具。但是从经济方面看
7、，借助电子信息技术，中央银行以外的部门发的卡，已经具有货币的功能了。因此，这就是信息化社会带来的“虚拟价值”。Page 14n一卡通不记名，可以转让使用；n可以不断储值无限使用，一卡通还有其他消费功能；n一卡通有储值功能，消费者预付一笔钱，储存在发卡部门手中，这笔钱用来于购买特定的服务或产品。卡“的功能Page 15n对发卡部门来说，这相当于“吸收存款”。n而吸收“公众存款”，根据商业银行法是商业银行的职能，银行吸收存款后还要付利息，而一卡通是无息的。n同时，2009年底由住建部IC卡中心开展的行业IC卡应用情况调查中发现，近90%的公交/城市一卡通公司IC卡应用已经拓展到小额消费领域的商场、
8、超市、便利店、餐饮、健身、影剧院，以及自来水、燃气、供热等公用事业及通方面的缴费，同时数字社区中门禁、停车场的管理以及园林景点门票应用也有涉及，覆盖了近40个非交通领域。Page 16部门货币的分类n通过发卡商业机构分析，卡可以分成两类。n一类是垄断性的企业发行的卡，n一类是有某种特殊功能的企业发行的卡。Page 17第三章 商业银行法Page 18商业银行法律制度Page 19一、商业银行法概述n1、商业银行：n（1）起 源：n 1694年在英国成立了世界上第一家股份制银行英格兰银行，标志着西方资本主义商业银行的产生。n 我国1978年专业银行相继恢复；1986年，交通银行、招商银行等商业银
9、行组建成立；1994年，金融体制改革的过程中，把国有专业银行改为国有商业银行。Page 20n5家国有商业银行中、农、工、建、交；n12家股份制商业银行中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政储蓄银行；n110家城市商业银行；n 20多家村镇银行及农村商业银行和乡村银行；n共同形成了遍布全国的金融脉络。Page 21n（2）概念n我国商业银行法第2条规定，“本法所称的商业银行商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人”。n a、商业银行是企业；nb、商业银行是一种特殊的金融业；n c、商业银行的法律
10、形式是企业法人。Page 22n（3）职能：na、信用中介；nb、信用创造；nc、支付中介；n d、金融服务。Page 23n 2、商业银行法：n （1）概 念：是调整商业银行的组织及其业务经营的法律规范的总称。是特别法是特别法。n1995年5月10日，8届人大13次会议通过；2003年12月27日，10届人大6次会议修订；2004年2月1日起施行，共9章95条（原来91条）Page 24n（2）制订目的：n a、为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益；n b、规范商业银行的行为；n c、提高信贷资产质量，加强教育管理，保障商业银行的稳健运行；n d、维护金融秩序促进市场经济的发展。Pa
11、ge 25n（3）适用范围n商业银行；n城市信用合作社；n农村信用合作社；n邮政企业办理商行有关业务的机构。Page 26二、商业银行的组织形式和组织结构1、组织形式：n股份有限公司和有限责任公司2、组织机构：a、内部组织机构：n股东会-权力机构n董事会-执行机构n监事会-监督机构Page 27 b、外部组织机构分支机构 n是指不具有法人资格，在总行权权范围内开展业务，其民事责任由总行承担下组织。n可以在境内外设立；n必须经国务院银行业监督管理委员会批准；n不按行政区划设立；n总行应拨付与其经营规模相符合的营运资金。（不超过百分之六十）Page 28案例一n 某市商业银行决定在该市A区设立A区
12、分行，经考察研究后，决定了A区分行的办公地点，并落实了主要管理人员及营运资金。然后，市商行依法向国务院银行业监督管理机构报送了申请书、近两年财务会计报告、经营方针计划等材料。国务院银行业监督管理机构批准后，颁发了经营许可证，市商行凭该许可证向工商行政管理部门办理登记并领取了营业执照。Page 29n然而领取营业执照后不久，A区分行的经营前准备发生意外，一是原拟订作为A区分行营业地的写字楼因开发商资金链断裂，无法按期交付使用，A区分行所在地只好另寻新址；二是不久后，A区分行行长李某携A区分行巨额营运资金潜逃，经查，李某一年前投资失败欠下巨额债务，于是挪用A区分行银行营运资金抵债。由于以上变故的影
13、响，A区分行迟迟无法开业经营，国务院银行业监督管理机构发现后，以A区分行设立过程中存在严重违法事项，且超过6个月未开业为由吊销了A区分行的营业许可证。Page 30n问题：n1、依中华人民共和国商业银行法规定，设立商业银行分支机构需经过哪些程序？n2、A区分行的设立过程中有哪些违法事项？n3、国务院银行业监督管理机构吊销A区分行营业许可证是否符合法律规定？Page 31n 1、依据商业银行法第十九、二十、二十一条规定：商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营
14、规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。Page 32n设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件：n申请书（申请书载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等），n申请人最近二年的财务会计报告，n拟任职的高级管理人员的资格证明，n经营方针和计划，n营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料及国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。n经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。Page 33n
15、2、A区分行设立过程中违法事项有二：第一，市商行没有依法审慎审查A区分行行长李某的任职资格。n依商业银行法第二十七条规定：“有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：（一）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；（二）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；（三）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；（四）个人所负数额较大的债务到期未清偿的。”而李某投资失败背负巨额债务，显然不能担任商业银行的高级管理人员。Page 34n第二，在营业地
16、发生变更时，没有经过国务院银行业监督管理机构批准。n依商业银行法第二十四条规定：“商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：（一）变更名称；（二）变更注册资本；（三）变更总行或者分支行所在地；（四）调整业务范围；（五）变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；（六）修改章程；（七）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。”Page 353、国务院银行业监督管理机构吊销A区分行营业许可证是正确合法的。n依商业银行法第二十三条第二款规定：“商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超
17、过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。”Page 36 三、商业银行经营的原则n 是商业银行开展金融业务活动所必须遵循的基本指导思想，是保障商业银行规范、稳健运作的基本作为准则。n 1、“三性”、“四自”原则n “三性”：效益性、安全性、流动性。n “四自”：自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。Page 37n2、依法开展业务，不许任何单位和个人的干涉原则。n3、业务往来，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则 。n4、保障存款人合法权益原则。n5、严格贷款的资信担保原则。n6、公开竞争原则。n7、接受监督管理原则。Pa
18、ge 38四、商业银行的设立、变更、接管与终止（一）商业银行的设立1、商业银行的设立制度n 我国对商业银行的设立实行核准制，即只有经过严格审查获得批准的银行才能经营银行业务，非银行机构不得经营银行业务，且不得使用“银行”字样。Page 392、设立条件：1）有符合商行法和公司法规定的章程；2）有符合商行法规定最低限额的注册资本；3）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；4）有健全的组织机构和管理制度；5）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。Page 403、商业银行设立的程序：n申请、审批、登记、公告。4、商业银行分支机构的设立：n申请、审批、登记、公告。
19、Page 41（二）商业银行的变更n包括事项变更和主体变更。n 事项变更是指商业银行在某些重大事项上有所变动。n 主体变更是指商业银行的分立与合并。Page 42（三）商业银行的接管1、概 念n 接管是指中国银监会在商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，对该银行采取的整顿和改组等措施。n 接管的目的是为了保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。Page 43 2、接管程序1）接管决定和实施由中国银监会组织实施。2）接管期限最长不得超过2年。3）接管终止是指由于发生法律规定的情形而停止接管工作。有下列情形：n 接管决定规定的期限届满或者中国银监会决定的接管延期届满；n 接
20、管期限届满前，该商业银行已经恢复正常经营能力；n 接管期限届满前，该商业银行被合并或被依法宣告破产。Page 44（四）商业银行的终止 1、概 念：是指商业银行因出现解散、被撤销和被宣告破产等法律规定的情形，消灭其法律主体资格的法律行为。2、原 因：解散、撤销、破产。3、清 算。Page 45案例二：n巴林银行的倒闭n海南发展银行的倒闭Page 46巴林银行的倒闭案例一：Page 47巴林银行简介n1763年，弗朗西斯巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。当然，它也得像其他商人一样承担买卖股票、土地或咖啡的风险，由于经营灵活变通、富于
21、创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。Page 48n20世纪初，巴林银行荣幸地获得了一个特殊客户：英国皇室。由于巴林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了5个世袭的爵位。这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林银行显赫地位的基础。Page 49巴林银行倒闭原因n n根本原因根本原因n导致巴林银行倒闭的根本原因是由于信息不对称而引起的道德风险，以及当从事国际银行业务的银行把业务由一个国家转到另一个国家，银行于分支机构间，银行于管理当局间的信息不对称，使得银行总部对分支机构，政府对国际银行业的监管不力，制度落后。Page 50n n直接原因直接原因n巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司
22、期货经理尼克.里森错误地判断了日本股市的走向。n 1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京大阪等地买进大量期货合同。但突发的阪神大地震是股价持续下跌，巴林银行因此损失高达14亿美元，这几乎是当时巴林银行的全部资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。Page 51n在里森任职期间，由于里森本人分管交易与结算，这种做 法给了里森很多自己做决定并执行的权利。n随后，巴林银行进行了一个月的调查，但由于其对资产负债表不重视，因而没有查出里森的问题。内部控制的松懈及工作的疏忽，进一步纵容了里森。巴林银行的命运就此终结。Page 52 巴林银行事件的影响巴林银行事件的影响l巴林银行
23、集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到了不同程度的冲激，英镑汇率急剧下降，对马克的汇率跌至历史最低水平。巴林银行事件对欧美金融业的隐性影响不可估量。Page 53n在巴林银行集团破产两年之后，即1997年爆发了一场始于泰国，后迅速席卷到整个东南亚甚至波及到世界的东南亚金融危机，是许多东南亚国家和地区的汇市、股市轮番暴跌，金融体系乃至整个社会经济受到严重创伤。n1997年7月至1998年1月仅半年时间，东南亚绝大多数国家和地区的货币贬值幅度高达30%50%，最高的印尼盾贬值达70%以上。n同期，这些国家和地区的股市跌幅达30%60%。据估算，在这次金融危机中，仅汇市和股市的下跌给东南亚国
24、家和地区造成的经济损失就达1000亿美元以上。受汇市和股市的暴跌影响，这些国家和地区的出现了严重的经济衰退。Page 54巴林银行倒闭对我国的启示巴林银行倒闭对我国的启示n1、我国的政府府及监管当局必须加强对金融机，特别是跨国金融机构的监管，完善商业银行的监管体系，金融系统的行业监管体系。n例如，完善相关法律主体，制定金融法规细则；构建科学的金融监管信息系统；增强信息的透明度和准则性信息的透明度；建立高效的金融风险预警系统；加强行业自律和社会监督等。Page 55n2、监管部门和银行内部必须要完善内部控制制度，与金融衍生产品发展相匹配，更好起到内控作用，避免风险。n例如，完善稽核制度建立事前、
25、事中、事后监督体系，以保证以内部控制机制的高效性和可靠性，增强从业人员的职业道德和专业素质等。Page 56n3、银行对分支机构，特别是跨国分支机构的外部监管制度尽量避免由于信息不对称导致的漏洞，规定子公司、分支机构资金和业务的比例限制，建立关于内部业务和对外交易的强制信息披露必须信息公开。Page 57n4、正确对待金融衍生产品投资。金融衍生产品日益成为银行、金融机构及证券公司投资组合中的重要组成部分。n因此，当商业银行从事金融衍生品业务时，应对其风险风险控制在一定的可承受范围可承受范围内；奖金制度要和风险参数匹配，减少、避免交易员因贪图投机，以获得高额奖金，而不顾公司利益的风险。Page
26、58n5、混业经营风险较大，分业经营是我国金融业现阶段的最好选择；而有限制地允许商业银行开展投资银行业务，将有利于银行扩大收入来源，提高盈利能力，分散经营风险。Page 59中国首家银行倒闭事件海南发展银行 Page 60开业 n 海南发展银行（以下简称海发行）于1995年8月18日开业，它是通过向全国募集股本，并兼并了5家信托投资公司而设立的海南股份制银行，注册资金16.77亿元人民币（其中外币折合人民币3000万元）。股东有43个，主要股东为海南省政府、中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等，由海南省政府控股 Page 61转折1997年 n曾经的辉煌n收息率为90%
27、，n未发生一笔呆滞贷款，n与境外36家银行及共403家分支行建立了代理关系，n外汇资产规模1.7亿美元n转折点n1997年12月16日，中国人民银行批准，中国人民银行海南省分行发布公告，宣布关闭海口市人民城市信用社等5家违法违规经营、严重资不抵债、已不能支付到期债务的城市信用社。其债权债务由海发行托管。全省其余29家信用社除一家仍独立经营外，全部并入海发行。Page 62兼并的优势与忧虑 n实力的增强n股本金已由最初的16.77亿元增长为106亿元，n存款余额为40亿元，n债务为50亿元，n隐患与忧虑n海发行能不能把城市信用社这个沉重的包袱背起来，会不会救人不成反被所救的人拖下深渊。别的不说，
28、光是兼并后银行职员就成倍增长，达3000多人。Page 63隐忧的爆发 n 挤兑Page 64为何会造成挤兑？n高息揽储导致恶性竞争n高进低处导致恶性循环n资不抵债入不敷出导致无法兑付到期存款n降低利率导致信用度降低n最终导致挤兑：到期的储户不再续存；未到期的储户提前取款Page 65垂死挣扎 n为了应付越来越多的挤兑者，海发行一些营业部又开始高息揽储，开出的年利率达18%。n加大向债务人讨债的力度。但银行贷款容易收贷难，好多债务都成了空置的房地产。n将眼光投入了岛外。继1996年在广州设立分行以后，1998年5月，海发行又在深圳设立分行，想以岛外的储蓄缓解岛内兑付的压力 Page 66最终倒
29、闭 n 1998年6月21日，中国人民银行发出公告宣布对海发行进行关闭清算n指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务，对境外债务和境内居民储蓄存款本金及合法利息保证支付，其余债务待组织清算后偿付。n同时，中国工商银行也发出公告，宣布即日起对海南发展银行的债权债务进行托管，并公布了托管、登记等有关事宜。Page 67海发行倒闭的原因分析海发行倒闭的原因分析Page 68不良资产比例过大银行体制混乱经营模式不规范TEXT01TEXT02TEXT03Page 690101020203030404050506060707TEXT01TEXT01TEXT02TEXT02TEXT03TEXT03TEXT
30、04TEXT04TEXT05TEXT05TEXT06TEXT06TEXT07TEXT07n1993年，合并时坏账损失总额已达26亿元。n1997年年底，有关部门又将海南省内28家有问题的信用社并入海南发展银行。不良资产比例过大Page 700101020203030404050506060707TEXT01TEXT01TEXT02TEXT02TEXT03TEXT03TEXT04TEXT04TEXT05TEXT05TEXT06TEXT06TEXT07TEXT07n在海发行未兼并托管城市信用社之前，各信用社无一例外地采取了高息揽储的方式吸引存款，有的年利率高达25%。n资不抵债、入不敷出，无法兑付
31、到期存款。银行体制混乱Page 71继续吸入高息存款资金缺乏吸入高息存款无法支付利息高息揽储的恶性循环Page 720101020203030404050506060707TEXT01TEXT01TEXT02TEXT02TEXT03TEXT03TEXT04TEXT04TEXT05TEXT05TEXT06TEXT06TEXT07TEXT07n股东抽逃资本金。许多股东的贷款发生在其资本金到账后1个月内，即“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。n发放大量无合法担保的贷款。n贷款的用途不明确。实际上是作为临时拆借资金用于归还股息。经营模式不规范Page 73n有关资料显示，海南发展银行成立时的16.
32、77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。n海南发展银行是在1995年8月18日正式开业的，但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71%。股东贷款实际上是股东抽逃资本金的重要手段Page 74n1998年春节过后，人们开始竞相取款，导致挤兑。持续几个月的挤兑耗尽了海南发展银行的准备金，而其贷款又无法收回。n为保护海南发展银行，国家曾紧急调拨了34亿人民币抵御这场危机，但只是杯水车薪。n1998年6月21日，中国人民银行发表公告，关闭刚刚诞生2年零10个月的海南发展银行。n这是新中国金融史上第一次由于
33、支付危机而关闭一家银行。Page 75n海南发展银行的关闭，对海南的金融形象造成了破坏。此后，海南金融持续弱化，银行等金融机构对贷款审查等业务活动更加审慎。n海南作为中国的一个重要的世界性旅游胜地，经济的萧条对当地的旅游业、农业、副产品业均有大幅度的负面影响。n在90年代这个中国经济迅速崛起的时代，海发行的倒闭无疑是让海南经济元气大伤，其结果是直接减少了当地的进口出口活动，使当年以及以后数年的国际金融往来骤减，形成了一个短时期的经济萧条。海发行倒闭的影响Page 76五、商业银行的业务范围与业务规则1 1、商业银行的一般业务n负债业务、资产业务、中间业务。（1）负债业务n是商业银行筹措资金以形
34、成其经营资产的业务。n 资本金业务、存款业务、非存款业务Page 77（2 2）资产业务n 是商业银行运用自己的资产获得利润的业务。n 现金资产、贷款资产、n 投资业务、外汇买卖Page 78（3）中间业务n是商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条件经营的金融服务，收取服务费的业务。n支付结算中间业务、银行卡业务、代理类中间业务.Page 792、我国商业银行的业务范围（第3条）。3、具体业务规则（第34-53条）。Page 80案例三：存单挂失补领的合法程序n2000年3月29日，宁某在某银行以自己的名义存入36万元，存期三个月，并设置了密码。同年5月29日，宁某之妻金某持存单、宁某及自己的
35、身份证来到银行，以遗忘密码为由办理了书面挂失申请。6月7日，金某从该银行取款26万元，其余10万元仍以宁某的名义重新存入。宁某认为，是银行的过错行为致使其26万元存款被妻子冒领，从而损害了他的合法权益，他请求法院判令银行偿付其26万元及利息。Page 81银行辩称n银行方面则不同意原告的诉讼请求。银行辩称，其在办理业务时系按相关规定操作，不存在过错。银行还指出，宁某与金某属于夫妻关系，该笔存款应为共同财产，损害结果未实际发生。Page 82法院判定结果n法院认为，虽然被金某领取的26万元属于夫妻共同财产，但在我国实行银行存款实名制的前提下，银行在为金某办理挂失手续时，违反了中国人民银行“储户遗
36、失存单的，委托他人代为办理挂失手续只限于代为办理挂失申请手续。挂失申请手续办理完毕后，储户必须亲自到储蓄机构办理补领新存单（折）或支取存款的手续”的规定，银行对代办挂失人实行了发款行为，应当承担赔偿责任。Page 83原因分析n中国人民银行1997年11月7日在给原邮电部关于办理存单挂失手续有关问题的复函银函（1997）520号明确：“储户遗失存单的，委托他人代为办理挂失手续只限于代为办理挂失申请手续。挂失申请手续办理完毕后，储户必须亲自到储蓄机构办理补领新存单（折）或支取存款的手续”。Page 84启示：n懂的商业银行业务的范围和规则n了解银行业务的法律法规n严格遵守相关法律法规Page 85六、商业银行的财务会计制度 n第五章 第54-58条Page 86八、商业银行的法律责任n 民事责任n 行政责任n 刑事责任Page 87复习思考题：n1 1、什么是商业银行？它的性质、职能？n2 2、商业银行的一般原则有哪些？n3 3、商业银行的组织体制有哪些类型？n4 4、我国商业银行的组织管理体制是什么？n5 5、商业银行接管的概念、条件？n6 6、商业银行的一般业务包括哪些内容？n7 7、我国法律规定的商业银行的业务范围包括哪些内容？n8 8、简述商业银行的业务规则。n9 9、试述商业银行的监督管理体系。