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1、第三章破坏社会主义市场经济秩序罪第三章破坏社会主义市场经济秩序罪第一节第一节 破坏社会主义市场经济秩序罪概述破坏社会主义市场经济秩序罪概述一、概念特征（略）一、概念特征（略）二、类型（二、类型（9696个）个）（一）生产销售伪劣商品罪（一）生产销售伪劣商品罪（9 9个）个）（二）走私罪（二）走私罪（1010个）个）（三）妨害对公司企业的管理秩序罪（三）妨害对公司企业的管理秩序罪（1414个）个）（四）破坏金融管理秩序罪（四）破坏金融管理秩序罪（2525个）个）（五）金融诈骗罪（五）金融诈骗罪（8 8个）个）（六）危害税收征管罪（六）危害税收征管罪（1212个）个）（七）侵犯知识产权罪（七）侵犯
2、知识产权罪（6 6个）个）（八）扰乱市场秩序罪（八）扰乱市场秩序罪（1212个）个）第二节第二节 生产、销售伪劣商品罪生产、销售伪劣商品罪一、生产、销售伪劣产品罪一、生产、销售伪劣产品罪（一）概念特征（一）概念特征 1 1、客观要件：、客观要件：实施了掺杂掺假以假充真以次充好以不合格冒充实施了掺杂掺假以假充真以次充好以不合格冒充合格的行为合格的行为 生产销售了伪劣产品生产销售了伪劣产品 销售金额在销售金额在5 5万元以上万元以上（货值金额在（货值金额在1515万以上的）万以上的）讨论讨论1 1：单纯生产行为是否犯罪？：单纯生产行为是否犯罪？理解理解2 2：销售金额的含义：销售金额的含义 学说（
3、获利数额学说（获利数额/经营数额经营数额/实际销售收入）实际销售收入）私见：所得和应得的全部违法收入私见：所得和应得的全部违法收入 理解理解3 3：销售金额的性质：销售金额的性质 困境：立法困境：立法定罪起点定罪起点 司法司法既隧起点既隧起点 私见：立法的疏漏与司法的越权私见：立法的疏漏与司法的越权 l2、主体要件：生产者与销售者、主体要件：生产者与销售者l 聚讼聚讼1：一般主体说：一般主体说/特殊主体说特殊主体说 私见：一般主私见：一般主体说（不要求适格性）体说（不要求适格性）l 理解理解2：共犯的认定（明知或推定明知他人实施本：共犯的认定（明知或推定明知他人实施本罪而为其提供资金场所、罪而
4、为其提供资金场所、制假技术、运输保管等帮助的）制假技术、运输保管等帮助的）l3、主观要件：故意、主观要件：故意l 讨论讨论1：单纯销售伪劣产品故意的证明？：单纯销售伪劣产品故意的证明？l（二）认定（二）认定l 1、一罪与数罪：、一罪与数罪：lA.本罪与侵犯知识产权、非法经营的竞合本罪与侵犯知识产权、非法经营的竞合从一重处从一重处 lB.本罪与妨碍公务罪的竞合本罪与妨碍公务罪的竞合 数罪并罚数罪并罚二、生产、销售假药罪二、生产、销售假药罪（一）概念特征（一）概念特征 1、客观要件：、客观要件：实施了生产、销售假药的行为实施了生产、销售假药的行为 讨论：冒充、赠与讨论：冒充、赠与 生产销售了假药生
5、产销售了假药 理解：假药的范围理解：假药的范围 足以严重危害人体健康（具体的危险犯）足以严重危害人体健康（具体的危险犯）理解理解1：“足以严重危害人体健康足以严重危害人体健康”的判断的判断 司法解释：假药足以严重危害（超标、不含、超出、司法解释：假药足以严重危害（超标、不含、超出、缺乏）缺乏）私见：行为足以严重危害（客观事实为基础医学科学私见：行为足以严重危害（客观事实为基础医学科学为标准判断）为标准判断）l讨论讨论2：仅生产了假药而没有销售的行为，是否足于严重：仅生产了假药而没有销售的行为，是否足于严重危害人体健康？危害人体健康？l学说：肯定说（仅生产即可）学说：肯定说（仅生产即可）/否定说
6、（未投放市场）否定说（未投放市场）l私见：随时待售的构成，不可能销售的不构成私见：随时待售的构成，不可能销售的不构成l 2、其他要件（略）、其他要件（略）l（二）认定（二）认定（略）略）l三、生产、销售劣药罪三、生产、销售劣药罪l（二）认定（二）认定l1、劣药的范围、劣药的范围 l2、本罪与生产销售假药罪的区别：、本罪与生产销售假药罪的区别：l 犯罪对象不同：劣药犯罪对象不同：劣药 ；假药；假药l 客观要件不同：实害犯；具体的危险犯客观要件不同：实害犯；具体的危险犯 l 主观认识不同：主观认识不同：四、生产、销售不符合卫生标准的食品罪（具体的危险犯）四、生产、销售不符合卫生标准的食品罪（具体的
7、危险犯）（二）认定：足以造成严重食物中毒或其他食源性疾患（二）认定：足以造成严重食物中毒或其他食源性疾患 司法解释：省级鉴定含有可能导致司法解释：省级鉴定含有可能导致的超标有害细菌或其他污染物的超标有害细菌或其他污染物五、生产、销售有毒、有害食品罪五、生产、销售有毒、有害食品罪（抽象的危险犯）（抽象的危险犯）（二）认定（二）认定 1、本罪共犯的认定：、本罪共犯的认定：明知是明知是动物而提供屠宰的加工服务、销售其制品的动物而提供屠宰的加工服务、销售其制品的 2、本罪与生产销售不符合卫生标准的食品罪的区别、本罪与生产销售不符合卫生标准的食品罪的区别 A.生产销售的食品性质不同：生产销售的食品性质不
8、同：掺入有毒有害非食品原料；掺入有毒有害非食品原料；不符合卫生标准不符合卫生标准 B.生产销售的涵义不同：生产销售的涵义不同：窄（掺入）窄（掺入）；广广(加工制造采集等）加工制造采集等）C.对结果的要求不同：对结果的要求不同：抽象危险抽象危险 ；具体危险具体危险六、生产、销售不符合标准的医用器材罪六、生产、销售不符合标准的医用器材罪(具体的危险犯）具体的危险犯）（二）共犯的认定（二）共犯的认定 司法解释：知道或应当知道是司法解释：知道或应当知道是而购买使用对人体造成严重危害的成立本罪而购买使用对人体造成严重危害的成立本罪 疑问疑问1：应当知道不是故意：应当知道不是故意 疑问疑问2：对向犯的处罚
9、范围应应据刑法规定，不宜据共犯理论（重婚、买盗版）：对向犯的处罚范围应应据刑法规定，不宜据共犯理论（重婚、买盗版）七、生产、销售不符合安全标准的产品罪七、生产、销售不符合安全标准的产品罪（实害犯）（实害犯）行为与结果间的因果关系认定（取决于产品是否符合国家标准、行业标准）行为与结果间的因果关系认定（取决于产品是否符合国家标准、行业标准）八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪（实害犯）（实害犯）九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪（实害犯）（实害犯）十、关于本节生产销售特定与普通伪劣产品犯罪的竞合十、关于本节生
10、产销售特定与普通伪劣产品犯罪的竞合（一）（一）149条第条第1款：先适用特别法，特别法不符合的再适用普通法款：先适用特别法，特别法不符合的再适用普通法（二）（二）149条第条第2款：重法条优于轻法条款：重法条优于轻法条 第三节第三节 走私罪走私罪一、走私罪的一般概述（略）一、走私罪的一般概述（略）二、走私罪的罪种分述二、走私罪的罪种分述（一）走私武器、弹药罪（一）走私武器、弹药罪 1、概念特征、概念特征（1）走私对象为武器、弹药）走私对象为武器、弹药 讨论：武器、弹药的范围？讨论：武器、弹药的范围？（仿真武器、管制刀具、民用爆炸物仿真武器、管制刀具、民用爆炸物）案例案例1：台轮：台轮“进享号进
11、享号”船员向郑某购买炸药炸鱼，郑某表示同意，于是双方约船员向郑某购买炸药炸鱼，郑某表示同意，于是双方约定价格定给付定金。郑某非法购买了炸药雷管交货被抓获。定价格定给付定金。郑某非法购买了炸药雷管交货被抓获。（2）客观要件是实施了违反海关法规走私武器弹药的行为。）客观要件是实施了违反海关法规走私武器弹药的行为。走私行为方式：走私行为方式：绕关走私绕关走私 瞒关走私瞒关走私 直接买私：直接向走私人非法收购直接买私：直接向走私人非法收购 边境贩私：在内海领海界河界湖运输收购贩卖边境贩私：在内海领海界河界湖运输收购贩卖 共犯走私：与其通谋提供贷款资金账号发票证明、运输保管邮寄等方便共犯走私：与其通谋提
12、供贷款资金账号发票证明、运输保管邮寄等方便 2、认定、认定 （1）走私武器弹药罪）走私武器弹药罪 与与 非法买卖运输邮寄储存枪支弹药罪非法买卖运输邮寄储存枪支弹药罪案例案例1：刘某和陈某多次密谋从越南购买冲锋枪。由刘某潜入越南境内购得冲锋：刘某和陈某多次密谋从越南购买冲锋枪。由刘某潜入越南境内购得冲锋枪枪10支后，陈某在境内销售了支后，陈某在境内销售了3只。只。走私中非法买卖运输邮寄储存的走私中非法买卖运输邮寄储存的走私罪走私罪 走私后非法买卖的走私后非法买卖的 数罪数罪 （2）暴力胁迫抗拒缉私的）暴力胁迫抗拒缉私的走私罪与妨碍公务罪并罚走私罪与妨碍公务罪并罚 （二）走私核材料罪（二）走私核材
13、料罪 （略）（略）走私对象：核材料走私对象：核材料（三）走私假币罪（三）走私假币罪 （略）（略）走私对象：伪造的可在国内市场流通或者兑换的货币走私对象：伪造的可在国内市场流通或者兑换的货币（四）走私文物罪（四）走私文物罪 （略）（略）走私对象：国家禁止出口的文物走私对象：国家禁止出口的文物 走私行为：限于将文物从境内走私至境外走私行为：限于将文物从境内走私至境外 （五）走私贵重金属罪（略）（五）走私贵重金属罪（略）走私对象：国家禁止出口的贵重金属走私对象：国家禁止出口的贵重金属 走私行为：限于将贵重金属从境内走私至境外走私行为：限于将贵重金属从境内走私至境外（六）走私珍贵动物、珍贵动物制品罪（
14、略）（六）走私珍贵动物、珍贵动物制品罪（略）走私对象：珍贵动物及其制品走私对象：珍贵动物及其制品（七）走私珍稀植物、珍稀植物制品罪（略）（七）走私珍稀植物、珍稀植物制品罪（略）走私对象：珍稀植物及其制品走私对象：珍稀植物及其制品（八）走私淫秽物品罪（八）走私淫秽物品罪 走私对象：淫秽物品走私对象：淫秽物品 主观要件：故意且具有牟利或传播目的主观要件：故意且具有牟利或传播目的（九）走私废物罪（九）走私废物罪 走私对象：境外固体废物、液态废物、气态废物走私对象：境外固体废物、液态废物、气态废物 走私行为：限于将废物运输进境走私行为：限于将废物运输进境 （十）走私普通货物、物品罪（十）走私普通货物、
15、物品罪 1、概念特征、概念特征 客观要件：违反海关法规，走私普通货物物品数量较大的行为客观要件：违反海关法规，走私普通货物物品数量较大的行为 走私对象：走私对象：九种走私犯罪和走私毒品罪以外的货物物品九种走私犯罪和走私毒品罪以外的货物物品 范围：禁止、限制、允许范围：禁止、限制、允许 走私行为方式走私行为方式 1.1.绕关走私绕关走私 2.2.瞒关走私：瞒关走私：3.3.直接买私：直接买私：a.a.直接非法收购国家禁止进口物品直接非法收购国家禁止进口物品 b.b.直接非法收购其他走私进口物品数额较大的（直接非法收购其他走私进口物品数额较大的（5 5万）万）讨论讨论1 1：买私行为的范围：买私行
16、为的范围 私见：直接第一手私见：直接第一手 明知明知 境内境内 4.4.边境贩私：边境贩私：a.a.在内海领海界河界湖运输收购贩卖国家禁止进出口物品在内海领海界河界湖运输收购贩卖国家禁止进出口物品 b.b.在内海领海界河界湖运输收购贩卖国家限制进出口物品数在内海领海界河界湖运输收购贩卖国家限制进出口物品数 额较大没有合法证明的额较大没有合法证明的(5万）万）5.5.保税走私：保税走私：6.6.免税走私：免税走私：7.7.共犯走私：共犯走私：走私普通货物物品，必须达到情节严重：走私普通货物物品，必须达到情节严重：A.A.走私允许、限制进出口的货物物品偷逃应缴税额在走私允许、限制进出口的货物物品偷
17、逃应缴税额在5 5万元以上万元以上 B.B.走私禁止进出口的普通货物物品，数量较大或者情节严重的走私禁止进出口的普通货物物品，数量较大或者情节严重的 C.C.武装掩护走私的武装掩护走私的 讨论讨论2 2：武装掩护走私的定罪：武装掩护走私的定罪属于掩护的走私罪名的法定情节属于掩护的走私罪名的法定情节 量刑量刑（151151条第条第1 1、4 4款）适用走私武器弹药、款）适用走私武器弹药、核材料、假币的法定刑核材料、假币的法定刑 其他要件（略）其他要件（略）2、认定、认定 多次走私未经处理的，偷逃税额累计计算多次走私未经处理的，偷逃税额累计计算 暴力抗拒缉私的，实行数罪并罚暴力抗拒缉私的，实行数罪
18、并罚 讨论讨论3：暴力抗拒缉私和武装掩护走私的区别：暴力抗拒缉私和武装掩护走私的区别：分歧（使用武器说分歧（使用武器说/强度区分说）强度区分说）私见：对象区分说私见：对象区分说 第四节第四节 妨害对公司、企业的管理秩序罪妨害对公司、企业的管理秩序罪一、虚报注册资本罪一、虚报注册资本罪（一）概念特征（一）概念特征 1.客观要件：客观要件：使用虚假证明文件或其他欺诈手段虚报了注册资本，欺骗公司使用虚假证明文件或其他欺诈手段虚报了注册资本，欺骗公司 登记主管部门申请公司登记登记主管部门申请公司登记 讨论讨论1：虚报如何理解？：虚报如何理解？虚假多报（无报有、缺报足、足报多虚假多报（无报有、缺报足、足
19、报多）虚假少报虚假少报 已经取得公司登记（也即取得营业执照）。已经取得公司登记（也即取得营业执照）。讨论讨论2：是否包括设立或变更登记？是否包括其他企业登记？：是否包括设立或变更登记？是否包括其他企业登记？讨论讨论3：被登记机关发觉而未予登记的是否构成未遂？：被登记机关发觉而未予登记的是否构成未遂？虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节。虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节。2.主体要件主体要件:申请公司登记者（自然人或单位）申请公司登记者（自然人或单位）理解理解1：申请公司登记的自然人：申请公司登记的自然人 1说：有限责任公司的全体股东和股份公司的全体发起人。说：有限责
20、任公司的全体股东和股份公司的全体发起人。2说：全体股东指定的代表或共同委托的代理人、发起人选出的董事长说：全体股东指定的代表或共同委托的代理人、发起人选出的董事长 理解理解2：单位：单位参与骗取公司登记的单位参与骗取公司登记的单位（二）司法认定（二）司法认定 1.本罪与注册资本不到位的界限本罪与注册资本不到位的界限 是否采用虚假证明文件或其他欺诈手段是否采用虚假证明文件或其他欺诈手段 2.本罪的罪数形态本罪的罪数形态 本罪与诈骗罪的罪数本罪与诈骗罪的罪数 本罪与妨碍公文印章类犯罪的罪数本罪与妨碍公文印章类犯罪的罪数 私见：看是否存在牵连关系私见：看是否存在牵连关系 二、虚假出资、抽逃出资罪二、
21、虚假出资、抽逃出资罪（一）概念和特征：（一）概念和特征：1.客观要件：客观要件：行为人违反公司法的规定成立前虚假出资，成立后抽逃出资。行为人违反公司法的规定成立前虚假出资，成立后抽逃出资。出资或抽逃出资的数额巨大，后果严重或者有其他严重情节。出资或抽逃出资的数额巨大，后果严重或者有其他严重情节。2.主体要件：公司的发起人、股东主体要件：公司的发起人、股东（二）认定（二）认定 1、本罪与依法撤回股款、依法转让出资和利润分配违约不出资的界限。、本罪与依法撤回股款、依法转让出资和利润分配违约不出资的界限。有没有欺骗其他出资人有没有欺骗其他出资人 2、本罪与虚报注册资本罪的界限、本罪与虚报注册资本罪的
22、界限 侵犯客体不同：公司出资管理制度；侵犯客体不同：公司出资管理制度；公司登记管理制度公司登记管理制度 行为目的不同：骗取公司股份；行为目的不同：骗取公司股份；骗取公司登记骗取公司登记 欺骗对象不同：欺骗对象不同：不限；不限；公司登记机关公司登记机关 行为时间不同：出资过程中或成立后；行为时间不同：出资过程中或成立后；登记过程中登记过程中 犯罪主体不同：公司发起人或股东；犯罪主体不同：公司发起人或股东；申请公司登记个人和单位申请公司登记个人和单位案例：甲乙丙约定各出资案例：甲乙丙约定各出资10万成立公司，乙丙以现金出资，甲伪造地契出资万成立公司，乙丙以现金出资，甲伪造地契出资 1.三人约定甲去
23、申请，乙丙并不知情；三人约定甲去申请，乙丙并不知情；2.三人约定甲去申请，乙不知情丙知；三人约定甲去申请，乙不知情丙知；3.三人约定甲去申请，三人均知情；三人约定甲去申请，三人均知情；4.三人约定乙去申请，乙知情丙不知情三人约定乙去申请，乙知情丙不知情5.三人约定乙去申请，乙不知情丙知情三人约定乙去申请，乙不知情丙知情三、欺诈发行股票、债券罪三、欺诈发行股票、债券罪四、提供虚假财会报告罪四、提供虚假财会报告罪五、妨害清算罪五、妨害清算罪六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪七、公司、企业人员受贿罪七、公司、企业人员受贿罪（一）概
24、念特征（一）概念特征1、客观要件：、客观要件：典型商业受贿行为：典型商业受贿行为：利用职务上的便利利用职务上的便利 讨论：讨论：自己自己 or 他人他人 现在现在 or 将来或过去将来或过去 索取或非法收受他人财物且数额较大（索取或非法收受他人财物且数额较大（50002万）万）财物：包括有形财物、无形财物及财产性利益财物：包括有形财物、无形财物及财产性利益。为他人谋取利益为他人谋取利益 为他人谋取利益：只是一种允诺行为，并不要求实际谋求为他人谋取利益：只是一种允诺行为，并不要求实际谋求讨论：讨论：A许诺但尚未实际进行；许诺但尚未实际进行；B正在谋取但尚未实现；正在谋取但尚未实现；C为他谋取且全
25、部实现为他谋取且全部实现 准商业受贿行为：准商业受贿行为：公司、企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收公司、企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收 受回扣手续费，归个人所有的行为。受回扣手续费，归个人所有的行为。2、主体要件、主体要件:公司企业（含银行其他金融机构）的（非国家工作人员）工作人员公司企业（含银行其他金融机构）的（非国家工作人员）工作人员 讨论：国有企业中非从事公务的人员能否成为本罪主体？讨论：国有企业中非从事公务的人员能否成为本罪主体？（二）认定（二）认定 公司、企业人员受贿罪和经营中正常收取回扣、手续费的界限公司、企业人员受贿罪和经营中正常收取回扣、手续费的界限 （
26、1）是否违反国家规定（）是否违反国家规定（2）是否归个人所有）是否归个人所有八、对公司、企业人员行贿罪八、对公司、企业人员行贿罪（一）概念特征（一）概念特征 1、客观要件：、客观要件：给与公司企业的工作人员以数额较大的财物给与公司企业的工作人员以数额较大的财物 2、主观要件：、主观要件：故意且具有谋取不正当利益的目的故意且具有谋取不正当利益的目的（二）认定（二）认定 1、因被勒索给与公司、企业人员财物没有获得不正当利益的不成立本罪、因被勒索给与公司、企业人员财物没有获得不正当利益的不成立本罪 2、在被追诉前主动交待的，可以减轻或免除处罚、在被追诉前主动交待的，可以减轻或免除处罚九、非法经营同类
27、营业罪九、非法经营同类营业罪十、为亲友非法牟利罪十、为亲友非法牟利罪十一、签订、履行合同失职被骗罪十一、签订、履行合同失职被骗罪十二、国有公司、企业、事业人员失职罪十二、国有公司、企业、事业人员失职罪十三、国有公司、企业、事业人员滥用职权罪十三、国有公司、企业、事业人员滥用职权罪十四、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪十四、徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪 第五节第五节 破坏金融管理秩序罪破坏金融管理秩序罪一、伪造货币罪一、伪造货币罪（一）概念与特征（一）概念与特征 1、本罪的客体是国家的货币管理制度（货币的公共信用和货币发行权）、本罪的客体是国家的货币管理制度（货币的公共信用和货币发行权）2、
28、客观要件：制造外观上足以使一般误认为是货币的假币。、客观要件：制造外观上足以使一般误认为是货币的假币。伪造行为：伪造行为：冒充是否伪造？冒充是否伪造？案例案例1 1：将画报上货币样式图案剪下使用的将画报上货币样式图案剪下使用的 伪造是否伪造是否以真币存在为前提？以真币存在为前提？案例案例2：伪造面额为：伪造面额为200元的人民币谎称此乃为新发行的货币元的人民币谎称此乃为新发行的货币 案例案例3：仅凭想象自己设计伪造从未见过的某外国货币：仅凭想象自己设计伪造从未见过的某外国货币 伪造货币：伪造货币：正在通用的正在通用的 与与 停止通用的停止通用的 案例案例4：伪造古钱币、金银卷、银元、银元宝、金
29、条：伪造古钱币、金银卷、银元、银元宝、金条 世界主义世界主义 与与 本国主义本国主义 讨论讨论1 1：司法解释限定货币为：司法解释限定货币为“可在国内市场流通或者兑换的可在国内市场流通或者兑换的 人民币或者境外货币人民币或者境外货币”伪造程度：在外观上足以使一般人误认为真货币。伪造程度：在外观上足以使一般人误认为真货币。讨论讨论2：伪造货币的标准？：伪造货币的标准？、主体要件：一般主体、主体要件：一般主体 讨论讨论3：单位能否成为伪造货币罪的主体？：单位能否成为伪造货币罪的主体？4、主观要件：故意、主观要件：故意 讨论：故意之上是否要求具有特定目的？讨论：故意之上是否要求具有特定目的？学说（营
30、利或谋取利益的目的学说（营利或谋取利益的目的 /“意图流通意图流通”/不是目的犯）不是目的犯）私见：不成文目的犯（行使目的）私见：不成文目的犯（行使目的）（二）认定（二）认定1、本罪既遂的标准、本罪既遂的标准案例：行为人李某以照相技术制造伪币，只差最后一道颜色未上，其伪造的假与案例：行为人李某以照相技术制造伪币，只差最后一道颜色未上，其伪造的假与真币相比，只是颜色略显红了一些，因被他人告发而被公安机关及时破获真币相比，只是颜色略显红了一些，因被他人告发而被公安机关及时破获 学说：伪造行为的完成学说：伪造行为的完成/使一般人足以误认为真币使一般人足以误认为真币 /以伪币是否进入流通领以伪币是否进
31、入流通领域域私见：第私见：第2种观点种观点二、出售、购买、运输假币罪二、出售、购买、运输假币罪 伪造货币并出售或运输的如何处理？（同一假币）伪造货币并出售或运输的如何处理？（同一假币）私见：以吸收犯论处私见：以吸收犯论处三、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪三、金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪 特殊购买假币特殊购买假币(本罪本罪)与普通购买假币与普通购买假币(前罪前罪)区别？（主体不同；罪量不同）区别？（主体不同；罪量不同）四、持有、使用假币罪四、持有、使用假币罪（一）概念特征（一）概念特征1、客观要件：明知是伪造的假币而持有、使用数额较大的行为、客观要件：明知是伪造的假币而持有、使
32、用数额较大的行为 持有：事实上的支配，不需实际握有持有：事实上的支配，不需实际握有 使用：使用：使用假币是否以对方不明知是假币为前提？使用假币是否以对方不明知是假币为前提？讨论讨论1 1：向知情的人出售假币、：向知情的人出售假币、伪造的各共犯间分配假币伪造的各共犯间分配假币 讨论讨论2 2：为偿还赌债而假币抵押给债主（告知）：为偿还赌债而假币抵押给债主（告知）将假币作为证明信用能力的资本而给他人察看的是否使用？将假币作为证明信用能力的资本而给他人察看的是否使用？私见：不是私见：不是(使用应是将假币作为真货币直接置于流通的行为）使用应是将假币作为真货币直接置于流通的行为）2、主观要件：故意、主观
33、要件：故意 讨论：应否将讨论：应否将“以使用为目的以使用为目的”作为持有假币的主观要件？作为持有假币的主观要件？私见：应该私见：应该二、认定二、认定1、持有的认定、持有的认定 有证据证明行为人持有是为了实施他种假币犯罪定他罪，反之定本罪有证据证明行为人持有是为了实施他种假币犯罪定他罪，反之定本罪2、使用与出售的界限、使用与出售的界限案例：行为人用假人民币偿还赌债？抵押赌债？案例：行为人用假人民币偿还赌债？抵押赌债？用假人民币冒充真币去赌博？用假人民币冒充真币去赌博？A.行为方式不同：使用是依照假币的面额直接进行流通；行为方式不同：使用是依照假币的面额直接进行流通；出售是以远低于面值的价格作为买
34、付出售是以远低于面值的价格作为买付 B.心理状态不同：使用时对方不明知是假币；心理状态不同：使用时对方不明知是假币；出售时对方一般明知是假币出售时对方一般明知是假币3、使用与诈骗、使用与诈骗案例：行为人使用假美元兑换真美元案例：行为人使用假美元兑换真美元 法条竞合法条竞合(特别法优于普通法，重法优于轻法）特别法优于普通法，重法优于轻法）4、罪数、罪数 伪造后又使用的伪造后又使用的 以伪造假币从重处罚以伪造假币从重处罚 购买后又使用的购买后又使用的 以购买假币从重处罚以购买假币从重处罚 出售、运输假币又使用的出售、运输假币又使用的 数罪并罚数罪并罚五、变造货币罪五、变造货币罪 区别变造与伪造？区
35、别变造与伪造？例：将金属货币融化后制作的、粘贴货币碎片的例：将金属货币融化后制作的、粘贴货币碎片的 私见：有无与真货币的同一性私见：有无与真货币的同一性 六、擅自设立金融机构罪六、擅自设立金融机构罪七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪八、高利转贷罪八、高利转贷罪 客观要件客观要件套取金融机构信贷资金高利转贷他人且违法所得数额较大套取金融机构信贷资金高利转贷他人且违法所得数额较大 套取方式套取方式担保贷款担保贷款 还是还是 信用贷款？信用贷款？私见：均可私见：均可 高利转贷高利转贷变相转贷的认定？变相转贷的认定？（置换后转贷、虚假合
36、资转贷（置换后转贷、虚假合资转贷 九、非法吸收公众存款罪九、非法吸收公众存款罪 1.客观要件客观要件非法吸收、变相吸收公众存款，扰乱金融秩序非法吸收、变相吸收公众存款，扰乱金融秩序 吸收：非法吸收、变相吸收吸收：非法吸收、变相吸收 公众：公众：不特定对象不特定对象 讨论讨论1：单位内部成员、校友之间、特定多数人等：单位内部成员、校友之间、特定多数人等 扰乱金融秩序：扰乱金融秩序：讨论讨论2：是行为性质还是结果：是行为性质还是结果 2.主体要件主体要件 讨论讨论3：有资格吸收存款的金融机构能否成立本罪？：有资格吸收存款的金融机构能否成立本罪？3.主观要件主观要件故意，且具有信贷经营目的故意，且具
37、有信贷经营目的 讨论讨论4：能否具有不法所有目的：能否具有不法所有目的 十、伪造、变造金融票证罪十、伪造、变造金融票证罪（177条第条第1款）款）客观要件客观要件伪造变造金融票证伪造变造金融票证 伪造伪造 有形伪造、无形伪造有形伪造、无形伪造 变造变造 金融票证金融票证 A A汇票本票支票汇票本票支票 B B委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等银行结算凭证委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等银行结算凭证 CC信用证或附随单据文件信用证或附随单据文件 D D信用卡信用卡（不包括变造）（不包括变造）十一、妨碍信用卡管理罪十一、妨碍信用卡管理罪（修正案（修正案5 5：177177条第条第2 2款）款）（
38、一）罪名确定（一）罪名确定 一罪说一罪说 数罪说数罪说 （二）犯罪构成（二）犯罪构成 客体要件：信用卡管理秩序客体要件：信用卡管理秩序 客观要件客观要件 ：1 1、持有运输持有运输伪造的信用卡的或者伪造的空白信用卡数量较大的伪造的信用卡的或者伪造的空白信用卡数量较大的 2 2、非法持有非法持有他人信用卡数量较大的他人信用卡数量较大的 3 3、使用虚假的身份证明骗取使用虚假的身份证明骗取信用卡的信用卡的 4 4、出售购买为他人提供出售购买为他人提供 伪造的信用卡伪造的信用卡 或或 以虚假的身份证明骗领的信用卡以虚假的身份证明骗领的信用卡 5 5、窃取、收买或非法提供窃取、收买或非法提供他人信用卡
39、信息资料他人信用卡信息资料 主观要件：主观要件：故意（明知）故意（明知）主体要件：主体要件：普通身份普通身份 加重身份：银行或其他金融机构工作人员加重身份：银行或其他金融机构工作人员 十二、伪造、变造国家有价证券罪十二、伪造、变造国家有价证券罪十三、伪造、变造股票、公司、企业债券罪十三、伪造、变造股票、公司、企业债券罪十四、擅自发行股票、公司、企业债券罪十四、擅自发行股票、公司、企业债券罪 区别：擅自发行与欺诈发行区别：擅自发行与欺诈发行十五、内幕交易、泄露内幕信息罪十五、内幕交易、泄露内幕信息罪（一）概念特征（一）概念特征 1、客观要件、客观要件 在涉及证券期货发行交易或其他内幕信息尚未公开
40、前在涉及证券期货发行交易或其他内幕信息尚未公开前 理解：内幕信息（价格敏感性、未公开性）理解：内幕信息（价格敏感性、未公开性）实施了内幕交易行为、泄露内幕信息行为实施了内幕交易行为、泄露内幕信息行为 讨论：内幕交易是否要求实际利用内幕信息讨论：内幕交易是否要求实际利用内幕信息 讨论：非内幕人员的再泄密如何定性讨论：非内幕人员的再泄密如何定性 情节严重情节严重 2 2、主体要件、主体要件 内幕人员内幕人员 （内幕信息的知情人员）（内幕信息的知情人员）非内幕人员（非法获取内幕信息的人员）非内幕人员（非法获取内幕信息的人员）（二）略（二）略十六、编造并传播证券、期货交易虚假信息罪十六、编造并传播证券
41、、期货交易虚假信息罪十七、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪十七、诱骗投资者买卖证券、期货合约罪十八、操纵证券、期货交易价格罪十八、操纵证券、期货交易价格罪 行为方式：集中优势买卖、串通相互买卖、自买自卖、其他方式行为方式：集中优势买卖、串通相互买卖、自买自卖、其他方式十九、违法向关系人发放贷款罪十九、违法向关系人发放贷款罪 客观要件：客观要件：违法向关系人发放信用贷款违法向关系人发放信用贷款 或或 发放担保贷款的条件优于其他借发放担保贷款的条件优于其他借 款人同类贷款条件款人同类贷款条件 造成较大损失造成较大损失 讨论：法律的认定讨论：法律的认定 经济的认定经济的认定二十、违法发放贷款罪二十、违
42、法发放贷款罪二十一、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪二十一、用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪 认定认定1：谋取非法受益、收受回扣手续费的定性：谋取非法受益、收受回扣手续费的定性 2：非法拆借发放贷款与挪用的区别（是否帐外、是否以个人名义）：非法拆借发放贷款与挪用的区别（是否帐外、是否以个人名义）二十二、非法出具金融票证罪二十二、非法出具金融票证罪二十三、对违法票据承兑、付款、保证罪二十三、对违法票据承兑、付款、保证罪二十四、逃汇罪二十四、逃汇罪二十五、骗购外汇罪二十五、骗购外汇罪二十六、洗钱罪二十六、洗钱罪 行为方式：提供账户、财产转换、资金转移、汇往境外、其他方法行为方式：提供账户、财产
43、转换、资金转移、汇往境外、其他方法 第六节第六节 金融诈骗罪金融诈骗罪一、集资诈骗罪一、集资诈骗罪192、199(死刑死刑)、200(单位单位)（一）概念特征（略）（一）概念特征（略）（二）认定：（二）认定：本罪与非法吸收公众存款罪、欺诈发行股票债券罪的区别与转化本罪与非法吸收公众存款罪、欺诈发行股票债券罪的区别与转化 是否具有非法占有（不法所有）为目的是否具有非法占有（不法所有）为目的二、贷款诈骗罪二、贷款诈骗罪193（一）概念特征（一）概念特征1.客观要件：客观要件：手段行为手段行为:编造引进资金项目等虚假理由编造引进资金项目等虚假理由 使用虚假经济合同使用虚假经济合同 使用虚假证明文件使
44、用虚假证明文件 使用虚假产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保使用虚假产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保 其他方法其他方法 目的行为：目的行为：诈骗银行或其他金融机构的贷款诈骗银行或其他金融机构的贷款 数额较大：数额较大：1 1万元万元2.主体要件主体要件 讨论：单位贷款诈骗如何处理？讨论：单位贷款诈骗如何处理？会议纪要：合同诈骗罪论处会议纪要：合同诈骗罪论处 私见：处罚直接负责的主管人员与其他直接责任人员私见：处罚直接负责的主管人员与其他直接责任人员（二）认定：（二）认定：贷款诈骗与借贷纠纷、高利转贷罪的界限贷款诈骗与借贷纠纷、高利转贷罪的界限 是否具有非法占有目的是否具有非法占有目的三
45、、票据诈骗罪三、票据诈骗罪194、199、200（一）概念特征（一）概念特征1.客观要件：客观要件：行为行为:明知是伪造变造的汇票本票支票而使用的明知是伪造变造的汇票本票支票而使用的案例案例1：甲预谋用伪造的汇票行骗，乙看到甲有汇票后出货给甲，甲得货后逃走：甲预谋用伪造的汇票行骗，乙看到甲有汇票后出货给甲，甲得货后逃走案例案例2：丙伪造票据后存放在银行并由出具代保管凭证，然后进行诈骗。：丙伪造票据后存放在银行并由出具代保管凭证，然后进行诈骗。明知：明知：伪造：广义（伪造票据用纸伪造：广义（伪造票据用纸 伪造票据）伪造票据）变造：擅自变更票据文义变造：擅自变更票据文义 使用：票据法上的作为交易对
46、价的交付使用：票据法上的作为交易对价的交付 明知是作废的汇票本票支票而使用的明知是作废的汇票本票支票而使用的 冒用他人的汇票本票支票冒用他人的汇票本票支票 签发空头支票或与其预留印鉴不符的支票骗取财物签发空头支票或与其预留印鉴不符的支票骗取财物 空头支票：担保足额支付空头支票：担保足额支付 预留印鉴与预留印密：预留印鉴与预留印密：汇票本票的出票人签发无资金保证的汇票本票或在出票时作虚假记载汇票本票的出票人签发无资金保证的汇票本票或在出票时作虚假记载 骗取财物的骗取财物的数额较大：数额较大：个人个人5000元，单位元，单位10万元万元2.主观要件主观要件 讨论：讨论：成文的目的犯成文的目的犯 与
47、与 不成文的目的犯不成文的目的犯案例案例3:甲签发面额为甲签发面额为25万的虚假票据交给乙后获得等值货物，甲将货物出售后得万的虚假票据交给乙后获得等值货物，甲将货物出售后得款用于自己企业经营，乙发现上当后催讨，甲还款款用于自己企业经营，乙发现上当后催讨，甲还款10万尚余万尚余15万万案例案例4：丙为了让乙还债，假装购买乙之货物，并使用伪造的汇票交付价款，待：丙为了让乙还债，假装购买乙之货物，并使用伪造的汇票交付价款，待将货物骗到手后作为抵押催促还债将货物骗到手后作为抵押催促还债四、金融凭证诈骗罪四、金融凭证诈骗罪194、199、200五、信用证诈骗罪五、信用证诈骗罪195、199、200 行为
48、方式：行为方式：使用伪造变造的信用证或附随的单据文件使用伪造变造的信用证或附随的单据文件 使用作废的信用证使用作废的信用证 骗取信用证骗取信用证 其他方法其他方法 六、信用卡诈骗罪六、信用卡诈骗罪196（一）概念和特征（一）概念和特征 1、客观要件：、客观要件：行为：行为：使用伪造的信用卡或者使用伪造的信用卡或者使用以虚假身份证明骗领的信用卡使用以虚假身份证明骗领的信用卡 使用作废的信用卡使用作废的信用卡冒用他人的信用卡冒用他人的信用卡 恶意透支的恶意透支的(催收后催收后3 3个月个月)数额较大：数额较大：50005000元元（二）认定（二）认定 1、恶意透支与善意透支、恶意透支与善意透支 是
49、否具有不法所有目的是否具有不法所有目的(超限额超期限透支且经催收超限额超期限透支且经催收3个月后不归还）个月后不归还）2、盗劫信用卡并使用的定性、盗劫信用卡并使用的定性（196条条3款规定以盗窃罪处理）款规定以盗窃罪处理）A盗窃有效信用卡并使用盗窃有效信用卡并使用 B.盗窃作废信用卡并使用盗窃作废信用卡并使用 C.盗窃有效信用卡不使用盗窃有效信用卡不使用 D.盗窃有效信用卡恶意透支的盗窃有效信用卡恶意透支的 E.抢劫信用卡并使用的抢劫信用卡并使用的 3、使用伪造的信用卡从自动售货机上取得财物如何定性？、使用伪造的信用卡从自动售货机上取得财物如何定性？七、有价证券诈骗罪七、有价证券诈骗罪197八
50、、保险诈骗罪八、保险诈骗罪198（一）概念特征（一）概念特征 1、客观要件：、客观要件：行为：行为：投保人故意虚构保险标底骗取保险金投保人故意虚构保险标底骗取保险金 投保人被保险人或受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或夸大投保人被保险人或受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或夸大 损失程度骗取保险金损失程度骗取保险金 投保人被保险人或受益人编造未曾发生的保险事故骗取保险金投保人被保险人或受益人编造未曾发生的保险事故骗取保险金 投保人被保险人故意造成财产损失的保险事故骗取保险金投保人被保险人故意造成财产损失的保险事故骗取保险金 投保人受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病骗取保险金投保人受益人