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1、序号（学号）： 15341332长春大学旅游学院毕 业 设 计（论 文）小微企业融资问题与对策研究姓 名李春怡学 院商学院专 业会计学班 级153413指导教师陆丝（副教授）2019年6月14日第页 装订线长春大学旅游学院 毕业设计（论文）纸 共页 第页 小微企业融资问题与对策研究摘 要 在当今社会，小微企业的数量不仅多而且行业的分布也极其广泛，无论在国内还是国外，小微企业在国民经济中的地位和作用越来越重要，显然已经成为推动国民经济健康发展的新动力。然而，小微企业融资是一道世界级难题，引起了全球范围内专家学者的广泛关注、讨论与研究。因此，研究小微企业融资问题具有重要的现实意义。本论文以中外文学
2、的结合为基础，通过对小微企业融资问题进行分析，发现了由于其规模小，固定资产占总资产比重较低，信用度不高、财务管理不规范等自身问题；市场环境导致融资渠道单一、金融机构持有不好的偏见、信用担保体系不健全、政府没有完善法律法规制度等外在问题。并进一步分析造成融资问题的原因，并根据相关问题提出几点较为有效的解决对策。关键词 规模小 市场环境 信用担保体系Research on Financing Problems and Countermeasures of Small and Micro EnterprisesAbstract Exhibition is a kind of both the eco
3、nomic benefit and social effect of the third industry, belongs to the category of trade in services, has the world attention. In Germany and as a representative of the western country with long history, exhibition convention and exhibition level developed system is complete, Chinas exhibition indust
4、ry has very important significance. In Germany, with its business model exhibition, business scale, internationalization operation and supporting services etc. The unique advantage of world famous. Chinas convention and exhibition industry experience can learn to Germany, in brand building, manageme
5、nt system, the hardware facilities, talents construction and facilities construction, etc. Based on the power for the development of the exhibition industry in Germany are analyzed, and the development of Chinas convention and exhibition industry to put forward some constructive Suggestions.Keywords
6、 Small Scale Market Environment Credit Guarantee System目 录中文摘要IAbstractII引言1一、小微企业融资的相关理论1（一）小微企业的含义1（二）融资的含义2二、小微企业的融资难现状问题2三、小微企业融资难问题成因分析5（一）小微企业规模小，抗风险能力弱5（二）财务管理不规范，信用等级较低5（三）银行因素6（四）小微企业融资渠道单一7（五）政府缺乏支持，信用担保体系不健全7四、解决小微企业融资难问题的建议8（一）小微企业联保同贷8（二）完善财务管理，加强信用建设8（三）金融机构加大支持力度9（四）完善融资渠道10（五）政府给予支持，
7、完善信用担保体系10结论12致谢14参考文献15 小微企业融资问题与对策研究引言目前，无论是在发展中国家还是在发达国家，微型企业和小型企业都已成为国民经济和社会发展的重要基础，也是企业家精神发展的重要渠道。它们在改善生计、扩大就业、增加收入、促进稳定、市场经济和国家税收等方面起着非常重要的作用。市场经济的微观基础和深化改革的主要推动力就是微型企业和小企业。自改革开放，我国的小微企业发展速度越来越快，在国民经济和社会发展中的地位越来越高，尤其发挥的作用越来越大。微型和小型企业能够缓解就业压力，并且维护社会的稳定。小微企业的市场适应性极强，创业成本比其企业较低。与此同时，小微企业中以技术为基础的企
8、业的迅速发展是经济增长和社会进步的巨大动力。在科技进步中最为活跃。最近的这几年，小微企业不知不觉的兴起并迅速发展，在小微企业中，大部分企业从事的都是第三产业，在市场竞争最激烈的领域中奋斗。与大企业相比，微型企业改革的优点是成本低、操作简便、社会影响小、引进新机制快。因此，微型企业和小企业往往是改革过程中试验的领域和突破点。微型企业和小型企业的改革成果，为大企业的改革实践提供了有益的经验，为各个经济的共同发展创造了非常有利的条件。综上所述，国家支持小微企业发展的原因是小微企业具有许多不可替代的作用，因此小微企业的发展是一个紧迫的问题。制约微型和小企业生存和发展的一个重要因素就是微型和小型企业的融
9、资难问题，融资难问题既有其自身的原因，也有政府和金融机构等外部的原因。小微企业是市场经济和市场体系的微观基础。近年来，集体债券的发展在一定程度上缓解了小微企业的融资困境，但发展缓慢并没有使其走出融资困境。因此，企业应完善信用观念，拓宽融资渠道和方式；金融机构也要解放思想，避免损害小微企业；政府要完善法律法规，强化企业融资控制体系。一、小微企业融资的相关理论（一）小微企业的含义与大、中企业相比，小微企业是一个相对较小的生产经营企业。它们也是一种相对的概念。为了讨论微型和小型企业的融资问题，第一步是澄清界定小型企业和微型企业的标准。微型和小型企业分布广泛，无论大城市还是各乡镇都随处可见。甚至某地区
10、将形成微型企业和小型企业的集中圈。具体标准根据企业职工、企业收入、资产总额等指标，结合行业的具体情况定制。根据我国法律规定，小型和微型企业一般是指以下三类：第一，企业总资产不超过3000万元，其他企业不超过1000万元。第二，企业职工不超过100人，其他企业职工不超过80人。第三，我国税收目标，年度应纳税所得额不应当超过100万元。（二）融资的含义狭义角度来看，融资就是指企业公司通过科学的预测和决策筹集资金的行为和过程。公司可以根据自己的已有经营情况，预估出未来的经营业绩，依次从资本市场中获得债权人和投资者的资金。一般而言，公司可以通过融资扩大企业规模，偿还已有却无力偿还的债务，或者是扩大规模
11、和偿还债务一起。广义的角度来看,融资是货币资金的融通。就是指企业为了获取资金采用各种办法。从当前经济发展的角度来看，企业对财务知识、金融机构和金融市场的全面认识比以前更加深刻，企业的发展离不开金融支持，没有金融支持，就没有能力引导经济建设和领导企业的发展工作。二、小微企业的融资难现状问题在当今社会，小微企业在社会中的作用越来越重要。它在保障国民经济稳定增长、缓解就业压力、刺激私人投资、优化经济结构、促进市场竞争、促进技术创新、维护社会稳定等方面发挥着不可替代的作用。据2018年据统计，小微企业工作人员占全国就业人口的80%以上，中国的小微企业数量占企业总数的89%，为产成品和服务创造了同等价值
12、。生产值占国内生产总值的70%以上，新产品研发占总数的75%以上，专利发明占总数的55%，以及税收占国家税收总额的60%，。最近几年，我国与国外经常有贸易商的往来，所以，借鉴了外国的融资渠道，越来越多样化。，表现更为明显的就是股权融资和债券融资的多样化。股权融资的多样化渠道主要包括业主自主投资、天使投资、金融投资机构投资、上市公司投资、股票发行等。根据中国人民银行2017年的数据，2017年底，中国的小微企业贷款馀额为20350亿元，仅占贷款余额的20%。这表明，中国的微型和小型企业所提供的金融服务与其对国民经济的贡献不相称。债券融资的多样化渠道主要包括民间贷款、商业银行贷款、担保贷款、金融公
13、司贷款、典当贷款、贸易信贷、债券发行等。当然，融资渠道还有其他形式，如金融融资、财政补贴、税收优惠、贷款援助等。在2018年的微型和小型企业创新与发展高级别论坛上，国家工商行政管理总局局长表示，到2018年6月底，中国的微型企业和小企业总数已达6948.3万。在2018年年底，小微企业的融资需求就超过175000亿美元，但80%以上的贷款需求仍未得到满足。造成小微企业生存困难的原因往往有许多。小微企业由于规模小，所以没有充足的担保品。各个小微企业之间不能及时交换彼此的信息。由于国家政策不健全，所以导致我国针对小微企业的担保体系的不完善。其中最为突出的问题就是融资难。在我国，微型和小型企业的融资
14、规模较大，占企业总数的96%，占国内生产总值的65%。全社会70%的人重新就业和再就业问题得到了解决。数据表明，微型和小型企业是市场经济的重要组成部分，是中国经济和社会稳定发展不可缺少的力量，特别是在增加就业、振兴市场、提高人民生活水平和调整产业结构等方面。然而，微型和小型企业仍然面临着许多制约其健康发展的因素，主要面临着融资难和融资成本过高的问题。从微型和小型企业的风险特征来看，有许多领域，包括零售和批发、服装（包括食品和饮料娱乐）、生产和加工（小型制造），同时，小型和微型企业本身也有许多潜在的不确定性。美国公司在机械和设备的使用方面规模小、落后是主要原因。第二，随着新的转变，小型和微型企业
15、缺乏创新思想。在微型和小型企业的融资中，由于资金不足而产生债务积累的恶性循环，导致企业经营业绩恶化、信贷锐减、资本链崩溃和许多破产现象。融资已经成为制约微型和小型企业发展的关键问题。微型和小企业的融资存在着融资渠道有限、融资困难、融资成本高等问题。大多数小微型企业主要通过金融机构获得资金，金融机构向小微企业提供的传统信贷不到6%。抵押物和质押担保贷款的金额均在92%以上。微型和小型企业常常由于缺乏固定资产和抵押品而受到阻碍。微型和小型企业每年需要超过900亿元的资金，但实际上他们从金融机构得到的资金少于1200亿元。同时，小微企业的融资成本较高，主要包括贷款利息、风险担保利息、抵押登记评估费、
16、抵押贷款费用等。近年来，中央政府和有关部委高度重视促进小企业融资的主要政策措施。多年来，财政部和非财政部采取了一系列政策，近年来，国家制定和颁布了一系列促进小企业发展的法律法规，主要体现在以下文件中。2018年，国家颁布并实施了微型和小型企业促进法。该项法律能够起到积极引导小微企业快速发展，政府可以调用一切社会资源，为小微企业提供更为优惠的政策，扩大其就业规模，并为经济社会发展发挥积极作用。2018年，国务院发布了关于鼓励、支持和引导非公有制经济发展，包括个体私营经济的若干意见。国务院发布了关于进一步促进微型和小型企业发展的若干意见。上述文件进一步为微型和小型企业的发展创造有利环境，有效缓解小
17、微企业的融资困难，增加对小微企业的财政和税收支持，加快小微企业的技术进步和小微企业的重组。支持小微企业的发展，加强小微企业的领导作用，提高小微企业的服务水平和管理水平，并且为其今后的发展做了非常详尽的安排。 2018年6月，国家财政部发布了关于小微企业分类标准的规定，将企业分为三大类：大、中、小企业。根据员工收入、企业收益、总资产等指标对微型企业和小企业的具体标准进行了分类，使政策更具有针对性、目标性。在对微型企业和小企业状况进行调查的基础上，国家主席习近平召集了国务院所有成员开会。研究确定了支持微型和小型企业发展的六项主要财政的措施，并成为促进微型和小型企业发展的重要政策。为了贯彻中央文件的
18、精神，财政部和国家发展和改革委员会发布了通知，并决定在今后三年免除24个小型企业和微型企业管理费，以减轻小微企业的负担。近年来，各地区根据各自的特点，颁布并实施了法律、法规、实施意见和措施，以促进小微企业的融资。一些部门和地方政府成立了特殊的小型和微型企业局，为微型企业的健康发展服务，逐步改善他们的生活环境和优化他们的政策环境。从微型企业贷款的成功经验来看，小企业贷款的高风险可以通过高回报来弥补。欧洲复兴开发银行目前被视为向小型和微型企业贷款的样板银行。到目前为止，共有54.6万笔小额贷款，总值达46亿元，贷款回收率达85%。欧洲复兴开发银行小额信贷部门取得成功，贷款利率远远高于成功涵盖风险的
19、基准利率。然而，由于我国长期利率管制，商业银行的贷款利率是由中国人民银行根据当前资本供求状况和经济发展状况来确定和调整的。商业银行没有定价权。长期利率管制的直接问题是商业银行更重视存贷，而对贷款定价重视不够，对不同风险的贷款产品缺乏合理的定价机制，尤其是对微型和小型企业。即使中国放宽利率管制，并允许城乡信用合作社以外的金融机构浮动贷款利率，商业银行仍然采取一刀切的贷款办法，即大客户和相关客户的利率不波动，贷款利率也不波动。其他客户有相同的浮动汇率。由此我们可以看到，微型企业和小型企业的贷款利率与大、中型企业的贷款利率是相同的。低利率产品将被分配给高风险产品，其收益无法弥补风险。因此，即使国家引
20、导小型和微型企业贷款的增长，贷款模式也不可能商业化和可持续。因此，探索小微企业贷款利率的定价方法，是小微企业可持续发展的必要条件。三、小微企业融资难问题成因分析小微企业融资难问题表现得越来越显著，已经迫在眉睫，所以我国必须对其研究，分析其问题的成因。融资难问题不仅与小微企业规模小、担保品少、经营条件差、财务管理内部控制制度不健全、抵押物缺乏密切相关，而且与部分商业银行经营理念滞后、政府给予的支持不够、信用担保体系不健全、没有风险补偿机制、小微企业缺少积极的信贷政策有关。（一）小微企业规模小，抗风险能力弱微型和小型企业众多而且分布广泛。微型企业和小型企业的融资困难在很大程度上是由于它们自己造成的
21、。小微企业普遍规模较小，而且拥有的固定资产较少低。没有多余资金生产过多的产品，导致他们的产品过于单一。技术含量也比较，抑制了企业的竞争力，影响了自身的资本积累。而且，许多小微企业没有风险意识，并且它们的抗风险能力弱。所以生存能力极差，有许多小微企业因抗不住风险而面临破产倒闭。为了解决小微企业融资困境，提升自身的生存和发展能力是主要的前提条件。同时，与大、中型企业相比，小微企业信用观念较差，企业人员素质低。造成了中外小微企业公司的部分股东对中国融资业的信心大大减弱，导致外资进入小微企业，制约了小微企业融资业务的发展。这对发展中的小微企业融资和引进外资都是非常不利的。面对激烈的市场竞争，为了获得更
22、多的资金，甚至违约行为时有发生，已成为规避金融债务的主要对象。在小型和微型企业中，家族企业占的比重也较大，并且这些企业的员工基本都血缘关系。优秀的管理人员和技术人员的引进非常困难，这样更是加大了企业的经营风险，致使经济效益下滑。由于缺乏固定资产、厂房设备、无形资产、商品房、门面和土地使用权等担保品，阻碍了小微企业的发展。虽然国家政策强烈支持小型和微型企业信贷，但银行通常不想贷款给风险大且缺乏担保品的微型企业。（二）财务管理不规范，信用等级较低财务管理是小微企业管理重要组成部分，造成微型和小型企业的资金闲置、周转缓慢、回收困难和资本损失的原因是资金管理不规范，并且导致了资本运营效率低下。另外，由
23、于小微企业不完善的财务制度，财务人员素质差，资产负债表等信息形式的缺乏，财务报表账目不清晰，信息失真，银行对企业资金的监管更加困难。为了获得贷款、编制财务报表和提供虚假信息，一些公司无法准确地进行评估并贷给小型和微型企业。有的企业甚至恶意逃税、欠税、产品质量差等行为，给小微企业的小微企业融资带来了一系列的信用问题。给融资造成巨大的障碍。同时，与大、中型企业相比，小微企业信用观念较差，企业人员素质低。造成了中外小微企业的部分股东对中国的信心大大减弱，导致外资进入小微企业，制约了小微企业融资业务的发展。这对发展中外小微企业融资和引进外资都是非常不利的。面对激烈的市场竞争，为了获得更多的资金，违约行
24、为时有发生，已成为规避金融债务的主要对象。与大、中型企业相比，微型企业的信用观念比较差。在激烈的市场竞争中，通过违约来获取更多的资金，并且经常躲避金融债务。我国商业银行的信用评级主要分为AAA级、AA级、A级、BBB级和BB级。微型企业和小型企业的信用评级一般低于商业银行的最低标准。信用评价在市场行为中起着规范作用，解决了市场中的信息不对称问题。小微型企业的评级较低以致于融资困难较大。（三）银行因素从经济学的观点出发，资金提供者在经济市场交易的过程中应该考虑承担的风险和收到的报酬。银行贷款一般会贷款给信誉良好的高质量客户。我国四大国有银行会贷款给大型国有企业和国家重点建设项目，而对微型和小型企
25、业的金融服务不太重视。有一些地方金融机构和部分股份制商业银行在微型和小型企业信贷中的作用也是非常有限。民生银行、浦东发展银行和兴业银行于2018年10月获得银监会批准。 表现在企业财务负债方面，有1200亿家是微型和小型企业。在存贷比的审查中没有计入小额和小企业的相应的贷款额为550万元或以下，这就增加了银行为微型企业服务的积极性。但由于小微企业抗风险能力弱，信贷产品单一，银行很难满足许多小型和微型企业的实际需要。另外，银行对小微企业信贷审批时间过长，微型和小型企业的贷款程序非常繁琐，这也使小微企业融资难度加大。与此同时，小微企业有必要与银行和其他金融机构建立良好的合作关系，小微企业应及时向银
26、行提供准确、真实的信息，并使缺口“失去或消失”。诚信是企业生存和发展的基础。特别是在我国市场经济体制下，契约精神越来越盛行，小微企业应树立诚信意识，而且政府可以建立个人和企业信用档案的信息共享平台。实现自我约束。只有在银行业和社会上享有良好的声誉，才能实现长期发展。由于小微企业财务人员素质低下、无证上岗的情况普遍存在，导致了企业资金管理不善，造成了企业资金闲置、回收困难、周转缓慢、资金流失等等一系列问题，甚至还会形成资金运作困难的情况。此外，由于我国小微企业的财务制度还不够完善，而且财务部门整体的素质比较低下，企业大专及以下学历的员工占一半甚至一多半。本科研究生学历的人员少之又少。最重要的就是
27、企业缺乏详细的资产负债表和利润表，由于财务报表不清楚，信息失真，导致银行和一些其他金融机构更难监管企业的基金情况。（四）小微企业融资渠道单一除了自筹资金以外，外部融资中的直接融资是指企业发行的股票和债券。微型企业和小型企业很难有资格上市或发行债券。当今，我国证券市场市场准入门槛高，条件十分严格。然微型企业和小型企业的间接融资模式相对于直接融资简单，主要依靠银行贷款。但是由于规模小，银行信贷条件难以满足。我国的票据贴现、资本融资、融资等间接融资方式在我国才刚刚起步。一般而言，中国的微型和小型企业的国外融资渠道非常有限，而在美国的外国贷款比例高达60%，这与中国形成了鲜明的对比。外部融资分为直接融
28、资和间接融资这两种。（五）政府缺乏支持，信用担保体系不健全目前，中国尚未颁布专门的法律来规范和保护微型和小型企业，也没有一套完整的政策来支持微型和小型企业。政府资助的担保机构最初得到一次性资金的支持，但没有后续补偿机制。现代市场经济是法制经济和信用经济。信用是企业发展过程中重要的无形资产，也是企业获得间接融资的关键因素。然而，微型和小型企业的生命周期很短，而且不诚实的成本很低。许多小型和微型企业以多种方式规避银行债务，从而降低了微型和小型企业的总体信贷，金融机构为微型和小型企业提供金融服务的积极性大大减弱。所以，小企业在生产经营过程中，应树立诚信观念，按时还贷，诚实守信，树立良好的企业形象，提
29、升企业信用评级。中介和担保公司的程序繁琐，收费也更高。受到信贷期限的影响，信贷期越长，利率波动的频率越大，货币时间价值也会随之变化，贷款损失的风险也就越大。一般来说，违约风险不影响国债利率。担保机构本身缺乏对担保风险损失的处理措施。一旦政府不给于支持，就没有固定的赔偿机制或损失来源。根据调查，23.8%的微型和小型企业因得不到担保而被银行拒绝提供贷款，34.5%的微型和小型企业因无法实现其抵押贷款而被银行拒绝发放贷款。四、解决小微企业融资难问题的建议（一）小微企业联保同贷由于贷款规模小，信贷形式低，给小微企业的融资带来了新的启示。它将大量的信托小企业与同一风险责任捆绑在一起，再加上信用风险，所
30、以难以满足银行等其他金融机构的贷款要求。小微企业可以向担保机构或者政府申请担保以此来增强企业的信用程度，但是绝大多数的担保贷款都有时间的限制，最长期限不超过两年；小微企业融资困难的原因或许就是因为信贷担保机构基本是主要为短期流动性贷款的企业提供担保，对于那些设备投资等长期贷款的担保请求是不予理会的。此外，如果担保机构在亏损的情况下，它就会利用复杂的担保程序或者高额的担保费用来阻碍小微企业通过申请担保来融资，这也是对小微企业不公平的做法之一。给商业银行带来了大量的商业贷款，实现了小微企业和金融机构的双赢。（二）完善财务管理，加强信用建设 在企业管理中，财务管理占有极其重要的地位。小微企业的财务管
31、理的内部控制制度应当加强，资金使用效率应该提升，对存货和应收账款的管理应该加强，为了降低企业的风险，应该对生产经营的全过程实行预算控制。目前，我国法律法规在对融资的保护方面出现差错，在监督方面发现缺陷，对融资的发展造成了很大的困扰，对社会经济发展产生了极其恶劣的负面影响。所以，我们国家建立相应的融资法律制度是非常有要的，我们国家应该大力支持微小企业融资，各个企业都应该为小微企业的发展提供合理的空间，每个人都应该意识到小微企业在现在社会经济中的地位和作用。经济生活将使其从无人听闻到无人不知无人不晓。我国应大力维护小微企业的合法权益，促进其稳定发展。小微企业正逐步走向规范化发展的轨道。同时，要建立
32、融资监管体系，完善金融市场登记、交易和清算制度，将融资纳入金融市场管理体制，引导和规范融资行为。小微企业应加强自身管理，逐步提高信誉，树立良好的信用意识。诚信经营，依法开户，保证财务报表资料的真实性和完整性，杜绝欺诈和自欺欺人，严格要求企业本身。逐步完善私营企业的自身建设，对于解决微型企业的融资难问题具有重要意义。小微企业应完善内部治理结构，建立规范的现代企业制度，小微企业向银行和其他金融机构寻求资金支持，扩大规模，提高效率，树立良好的企业声誉，提高盈利能力和偿债能力，并自愿接受工商、税务、金融等有关部门的管理和监督。小微企业应充分认识到信用制度是企业的核心竞争力，将信用概念渗透到生产经营的各
33、个方面，并从金融机构获得资金支持。（三）金融机构加大支持力度小微企业在向商业银行贷款时，商业银行通常会考虑其违约风险，企业的信用评级如果变化，那么违约风险也会发生改变。银行需要在仔细评估企业的信用水平之后，再为微型和小型企业提供信贷，这样不仅可以防止收不回贷款并且可以在贷款定价时提高相应的信用风险补偿。大型商业银行应与微型和小型企业应该相互合作，彼此加强增加信任并给予信贷支持，并为微型和小型企业提供较为全面的服务。银行可以简化小微企业贷款审批的手续，审批时间也应当适当缩减，并为小微企业扩大担保的范围。地方小额信贷机构包括城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等，它们也可以为小微企业提供非
34、常多的支持，具有分散式网络布局这样的特别区位优势，而且非常了解当地的情况。到目前为止，在我国整个商业银行的结构体系中，国有商业银行的仍然占据着极其重要的地位。城市信贷合作社原来都是以微型和小型企业为主要目标的，但现在已并入合作银行和地方商业银行。因为这些合作社的客户已变成大型企业，所以，小型和微型金融机构的数量并没有增加或减少。增加了国有商业银行体系的财务风险。这种金融服务结构不仅使微型和小型企业的融资效率严重降低了，而且影响了微型企业和小企业的稳定发展。改革和创新金融社区服务模式，促进地方小额金融机构进入地方小微企业，形成金融机构与企业双赢的良好局面。应建立针对微型企业的政策性银行，专门为微
35、型和小型企业提供信贷融资。韩国小型企业银行、法国微型企业设备信贷银行等，在标准化的前提下，为满足民间资本融资需求建设更多的小微银行，并为小微企业搭建融资平台，用心解决小微企业融资难的问题。小微企业的服务成本与大银行的信贷溢出。改善金融生态不仅有利于优化金融融资运作的外部环境，而且有利于从根本上解决影响金融融资安全稳定运行的主要矛盾和问题，充分发挥金融融资在满足融资需求中的积极作用。再次满足小微企业的基本需求，促进县域经济发展。对于金融融资而言，提高社会诚信意识是优化金融生态环境的重要途径之一。私人融资以个人或企业的信誉为基础。诚信是民间金融稳定发展的必要条件。为此，要加强诚信教育，大力提倡守法
36、守信行为准则。应加强社会公德建设，完善社会公德对人的制约，提高违反诚实信用原则的成本。（四）完善融资渠道我国债券市场应引入市场机制，建立面向微型和小企业的直接融资体系，鼓励风险投资基金和产业投资基金投资微型企业。创业板市场应在我国债券市场上建立。这极大地降低了融资的交易信用度，而且交易没有受到强有力的保护。因此，为了使融资业在小微企业中被使用广泛，必须积极引导人们从事融资行业，从国家政策、金融公司和小微企业三个方面进行宣传、发展和完善。以达到发展我国小微企业融资的目的。此外，融资和融资业务的对象过于简单，融资对象的类型也落后于发达国家甚至落后于发展中国家，相信，在不久的将来，融资也将成为我国小
37、微企业融资的重要渠道。在融资渠道上，债转股和债转股可以成为小微企业的融资方向。在融资领域，供应链融资、应收账款融资和资产证券化可以改善微型企业的融资困境。政府、银行和担保机构的资源优势整合起来，着力扶持和强化，以促进世界规模最大的小微企业的发展，使小微企业优先发展。通过制度安排，风险投资不仅提供了支撑技术的资本，而且建立了小微企业的激励与约束机制，是国外小企业融资过程中的一个重要环节。小微企业由于资金短缺，自我积累有限，融资困难。内生融资很难成为我国小微企业融资的主渠道。拓宽小微企业的资金来源。增加企业融资的渠道。目前我国金融体系的金融环境还不够不完善，有关融资渠道的法律制度还不够具体，依靠股
38、权融资和债券融资来解决大量小微企业特别是非国有小微企业的融资问题是不现实的。当今社会，我国小微企业的发展还是不全面的发展很不平衡的小微企业，由于企业制度的不健全，融资渠道的限制以及技术水平的落后，致使我国小微企业向发达国家迈进的步伐还是遥遥无期的。但是小微企业融资的操作和特点还是比较灵活，而且承租人的信用担保力度较低，可以作为担保的资产还不够多。只要小微企业项目的现金流量足够，一般都可以通过融资的方式获得所需的先进设备。我国政府机构对融资的重视程度也较低。发展风险资本基金，引进金融机构、民间基金和境外基金，以及政府和其他融资机构，同时，要建立小微企业贷款绿色通道，整合政府、银行和担保机构的资源
39、优势，着力扶持和强化，以促进发展中世界规模最大的小微企业的发展，使小微企业优先发展。（五）政府给予支持，完善信用担保体系小型和微型企业需要完善的制度和法律保护。现有的法律法规已不能满足微型和小型企业发展的需要。中国应借鉴发达国家的成功经验，制定有关小微企业的法律、法规。此外，中国还需要立法规范私人贷款市场，建立全国微型和小企业政策银行，增加对微型和小型企业的专项资金，满足微型企业的金融需求，促进小型和微型企业的健康发展。同时还要对融资业务的担保人进行严格审查，保障抵押资产的合法性。首先，我们必须立法确定融资交易的法律地位，提高承租人的租金支付意识，保护融资当事人特别是出租人的合法权益。目前，小
40、微企业融资进入市场的机制不利于这一行业发展和活动，由于门槛过高，阻碍了小微企业融资业与外行的竞争。政府各部门应通过财政补贴、税收优惠和贷款援助等方式向微型和小型企业提供财政援助和支持。财政补贴旨在鼓励小型和微型企业促进就业，鼓励小型和微型企业出口以赚取外汇，并促进小型和微型企业的技术进步。税收优惠是通过减税、降低税率、提高固定资产折旧率等措施来减轻小微企业的税负。加强小微企业融资业的市场监管和宏观管理。提高小微企业在市场经济中的比重，制定小微企业融资优惠政策。政府主要通过贴现贷款、贷款担保和政府直接贷款优惠等方式帮助小微企业获得贷款。有关部门应当鼓励、配合融资公司，在全国各地推广“用而不是全靠
41、”的创收新理念，通过各种宣传普及融资交易的基本知识。本文从融资业务的本质出发，介绍了融资的主要特点和融资程序，即解决融资难的问题。一个需要购买设备的公司只能生产少量资金的必要设备，这相当于向公司提供中长期贷款。创政府帮助小微企业贷款的主要途径是贷款补贴。政府各部门要转变观念，按照市场经济原则处理融资，如利息、贷款担保、政府直接贷款的优惠待遇等。保证小微企业的发展和严格监督的实施。另一方面，要改变现有的工作方式和思路，为了给融资双方提供必要的服务，使它们能够了解相关的金融政策，所以加强对相关财政政策的宣传。融资双方可以获得必要的金融服务，自身也应自觉接受金融监管，使融资在有序的环境中快速发展。解
42、决我国小微企业融资难是一项复杂的系统工程，需要各方共同努力、共同参与。在银行业，我们需要加快服务模式和观念的转变。重点是满足环境要求的微型和小型企业、新能源工业和国家支持的工业的合理融资需要； 促进就业、偿还能力和还款意愿的业务模式，让其可持续的，以实现微型和小型企业的贷款增长率提升的目标，并使所有小额信贷的平均增长率不低于一般水平。进一步深化银行体制改革和创新，加快建立一批小型和微型企业金融机构。在政府宏观调控方面，为了满足微型和小型企业的融资需求，建议在社会信贷总量中预留出充足的信贷额度。我国的小微企业信用担保尚处于发展的初级阶段。建立一个完善的小微企业信用担保体系势在必行。我们可以借鉴外
43、国的经验。担保公司将按照一定比例对保险风险进行再担保，从而保证公司承担部分风险，从而分散风险并将风险转移到不同的层次。关系型信贷业务的风险控制措施需要在整个小额信贷过程中实施。包括招聘有一定道德要求的信贷员，以及在贷款前调查和贷款审计中制定和推广严格和标准的调查技巧和规则；在贷款后监测并不定期的进行贷款审查以及特别人员回访。关系融资必须与其他贷款技术结合起来，并不是一种独立的融资方式。商业银行无法理解数以千万计的微型和小型企业的整体信贷状况。有时，管理小型和微型企业的风险和成本是很难降低的，无论它们采用何种管理技术。有必要考虑单个微型企业的经营环境。由于微型和小型企业所需要的新资本大多是流动性
44、，贷款需求“迫切、少、短、特”。面对拥有核心贷款能力的商业银行，微型和小企业的弱势地位无法与大企业竞争，这使得商业银行难以选择高成本、低效益的微型和小型企业。因此，个体微型和小型企业必须选择其他方式来寻求贷款资源。一种方法是将小微企业与知名的“后备”企业捆绑在一起，并与有能力放贷的金融机构进行间接谈判，即所谓的小微企业供应链融资。另一个途径是依托行业协会，依托小微企业融资形成产业集群融资模式。计划外违约的风险是一个宏观尺度，衡量未预料到的经济波动对微型和小型企业的意外后果，导致信贷风险超过预期。这种不可预见的风险损失将要求白银等大型金融机构凭借自身强大的经济实力来承担。改革和创新金融社区服务模
45、式，促进地方小额金融机构进入地方小微企业，形成金融机构与企业双赢的良好局面。应建立具有微型企业特点的政策性银行，为微型和小型企业提供信贷融资，特别是解决微型和小型企业的融资问题。韩国小型企业银行、法国微型企业设备信贷银行等，在标准化、标准化的前提下，建设足够多的小微银行以满足民间资本融资需求，搭建小微企业融资平台，解决小微企业融资难的问题。小微企业大银行的服务成本与地下信贷溢出。目前，为了解决小微企业融资难的问题，担保模式的不断发展离不开担保公司作为社会信用体系建设发展的一部分。在我国的融资担保体系中，担保公司正发挥着越来越重要的作用。结论微型企业和小型企业的融资难问题一直是我国非常重视的问题
46、。解决我国小微企业融资难的关键是加强小微企业自身的信用建设和财务管理。与此同时，我国政府应及时颁布相关法律法规，并完善信用担保体系，促进小微企业的快速发展。解决我国小微企业融资难问题是一个复杂系统工程，需要各方共同努力、共同参与的。创造一个有利于小微企业融资业发展的软环境，即社会对生产资料使用权的进步意识。完善小微企业融资担保制度。逐步建立小微企业信用担保体系，充分发挥政府在小微企业融资杠杆中的重要作用，提高企业整体人员的素质水平，建立健全完善的会计制度准则，将融资业的理论与实践相结合，充分发挥在社会主义市场经济中的主要地位。将融资担保与政府管理措施分离开，建立健全融资企业治理结构尤其是财务部
47、门的管理结构，实现市场化的融资担保经营。在银行业方面，我们需要加快服务模式和观念的转变。微型和小型企业，特别是那些符合环境要求的企业、新的能源工业和国家支助的工业的健全的融资需要； 促进就业、提高还款能力和偿还能力，并让小微企业实现可持续发展，以实现微型和小型企业贷款高于平均增长率以及所有小额信贷的平均增长率。进一步深化银行体制改革和创新，尽快建立一批专门面向小微企业服务的金融机构。在宏观调控方面，建议政府在社会信贷总量中预留足够的信贷额度，以满足小微型企业的融资需求。在外部环境上，金融机构应加大融资方面的支持，国家在税收方面应给予优惠政策，加强信用制度和信用文化建设，建立和完善较为有效的融资担保体系。严格规范和科学引导民间的借贷活动，国家应严厉打击高利贷，阻止非法集资，共同维护社会主义市场经济的金融秩序。致谢首先，我要感谢我的指导老师程老师，在我整个毕业论文写作中指导过我很多次。在论文写作过程中，从选题到论文的每一个细节，您都给了我耐心细致的指导。你认真的教学态度一直影响着我。我很幸运能成为你的学生。其次，我要感谢所有会计