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1、科技计划项目预算评估评审政策法规 Still waters run deep.流静水深流静水深,人静心深人静心深 Where there is life,there is hope。有生命必有希望。有生命必有希望主要内容n科技计划项目预算管理背景n科技计划项目预算评估评审的基本情况n科技计划项目预算评估评审的相关政策n科技部科技计划课题预算评估评审规范n科技部科技计划课题预算评估评审规范实施细则2022/12/62科技部科技评估中心科技计划项目预算管理背景n公共财政管理改革趋势 预算科学化和精细化 国库集中支付 绩效管理n科技计划管理改革完善 课题制 项目管理与经费管理分工与协作 2022/1
2、2/63科技部科技评估中心科技计划项目预算管理背景n建立了项目管理与经费管理之间分工协作、相互制约的权力监督管理机制n建立全过程的财务管理机制n实现了科研经费从“核算型”管理模式到“预算型”管理模式的转变2022/12/64科技部科技评估中心科技计划项目预算管理背景以973计划和863计划为代表,国家科技计划项目预算管理取得了很大成效，课题制管理的核心思想在整个国家科技计划体系中逐步贯彻落实，科技经费管理的科学性和规范性有了极大提高。n实践探索：细化预算、预算评估评审、财务验收等n制度建设：专项经费管理办法、预算评估评审规范、预算编制指南、预算评估评审手册、财务验收评审手册等 n技术方法：了解
3、科技项目的规律和特点，完善评估、评审、验收手段n支撑条件：项目预算申报系统、专家队伍等2022/12/65科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的基本情况n预算评估评审的意义与必要性 预算管理是现代科技管理的重要组成部分，在国家科 技计划经费管理中开展预算评估评审活动，顺应了我 国宏观形势的发展方向和财政管理改革的总体要求，符合国家科技计划管理自身不断完善的内在需求，对 于提高政府科技经费配置的科学性与规范性、提高经 费使用效率具有重要意义。2022/12/66科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的基本情况n国家科技计划课题预算评估评审经历了三个阶段 初步探索：以973计划第一批项目
4、预算评估为标志，科技部探 索启动了国家科技计划课题预算评估。逐步推进：制定863计划课题预算评估评审规范，863计划全 面开展课题预算评估评审。全面推广：科技部制定普适性的科技计划课题预算评估评审 规范及其实施细则，国家主体科技计划全面实施 课题预算评估、评审，其他专项也陆续推广，预 算评估、评审活动的规模和规范化程度大幅提高。2022/12/67科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的基本情况n国家科技计划课题预算评估评审活动四个特征 制度化：由最初的内部评估评审手册，到针对单个科技计划的 管理办法，到针对所有计划的制度规范和实施细则。专业化：从评估开始探索、到评估与评审并存，到目前主要
5、采 用评估方式，由评估机构按照专业化要求，开展预算 评估。2022/12/68科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的基本情况n国家科技计划课题预算评估、评审活动四个特征（续）全面化：在以财政专项经费支持、以课题方式组织实施的国 家科技计划范畴内全面推行。集中化：科技部条财司归口负责，包括制定预算评估相关制度 规范、委托相关机构开展预算评估活动、对预算评估 活动进行监督管理。2022/12/69科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的基本情况n截止2007年8月，被调查的28个省、自治区、直辖市，已开展或将开展预算评估评审的有17个，其中11个采用评审方式；8个省区市制定了科技项目预算
6、评估评审的政策法规。呈现中央与地方上下联动的局面。n1998-2008年，973计划累计对861个“项目次”进行了预算评估，涉及专项经费预算119.6亿元。核减专项经费预算9.1亿元。n2003-2008年，863计划累计对9543个课题进行了评估、评审，涉及专项经费预算253.5亿元。核减专项经费预算20.2亿元。2022/12/610科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的相关政策n国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）n国家中长期科学和技术发展规划纲要若干配套政策的通 知(国发20066号)n财政部、科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理的 若干意见（国办发200
7、656号)n关于国家科研计划实施课题制管理的规定（国办发 20022号）2022/12/611科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的相关政策n国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法 （财政部、科技部，财教2006159号）n国家高技术研究发展计划专项经费管理办法 （财政部、科技部、总装备部，财教2006163号）n国家科技支撑计划专项经费管理办法 （财政部、科技部，财教2006160号）n国际科技合作与交流专项经费管理办法 (财政部、科技部，财教2007428号)2022/12/612科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的相关政策n公益性行业科研专项经费管理试行办法 （财政部、科
8、技部，财教2006219号）n中央级公益性科研院所基本科研业务费专项资金管 理办法（试行）（财政部,财教2006228号）n科技型中小企业创业投资引导资金管理暂行办法 (财政部、科技部，财企2007128号)n中央级科学事业单位修缮购置专项资金管理办法 (财政部,财教2006118号)2022/12/613科技部科技评估中心科技计划项目预算评估评审的相关政策n科技部科技计划课题预算评估评审规范 (国科发财字200699号)n科技部科技计划课题预算评估评审实施细则（暂行 (国科发财字2006405号)2022/12/614科技部科技评估中心科技部科技计划课题预算评估评审规范n预算评估：是指科技部
9、或其授权的单位在审定课题预算前，按照专业化的原则，委托具有评估能力的单位，按照规范的程序和公允的标准对课题预算进行的 专业化咨询和评判活动。n预算评审：是指科技部或其授权的单位在审定课题预算前组 织评审专家组，由专家组按照规范的程序和公允 的标准对课题预算进行的咨询和评判活动。2022/12/615科技部科技评估中心科技部科技计划课题预算评估评审规范n评估评审的对象：科技部归口管理的国家科技计划课题。专项经费1000万元以上课题原则上采取预算评估的方式，专项经费1000万元以下的课题一般采取预算评审的方式。需要紧急决策的国家特殊目标的课题，可不进行预算评估评审。n评估评审的依据：课题正式申报的
10、预算书、计划任务书以及在评估评审过程中采集的其他信息。2022/12/616科技部科技评估中心科技部科技计划课题预算评估评审规范n预算评审开展的方式：n与课题立项评审合并开展的预算评审，应保证评审专家组中包括不少于两名财务专家，专家组在评审过程中应设置专门的环节对课题预算进行评议，并出具单独的预算评审意见。n单独开展预算评审工作，专家组应包括技术专家和财务专家以及管理专家，每个课题的评审专家总人数不得少于5人。2022/12/617科技部科技评估中心科技部科技计划课题预算评估评审规范n目标相关性原则n政策相符性原则n经济合理性原则预算应与项目任务目标相关预算应符合有关的政策法规预算应经济合理，
11、在不影响项目任务的前提下，提高资金的使用效率。2022/12/618科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n实施细则的特点 依据评估评审规范，并对评估评审规范进行了细化和补充，更加明确、具体，操作性和指导性更强。适用于科技部归口管理的、国家财政拨款资助为主的各类科研课题预算评估、评审活动。2022/12/619科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n实施细则的目的与作用适应科技计划经费管理改进方向，推进、指导和规范各项预算评估评审活动。配合科技部机关和事业单位职能调整。总结、提炼和推广预算评估评审成功经验。2022/12/620科技部科技评估中心科技计划课题预算
12、评估评审规范实施细则n实施细则正文 评估评审活动的组织管理 评估评审相关主体的职责 评估评审的目的和任务 评估评审的原则、内容、依据和标准 评估评审的程序和方法 评估评审报告的基本内容、撰写要求 评估评审相关主体的行为规范 评估评审活动的质量控制 评估评审活动的监督2022/12/621科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n实施细则附件 1、形式审查记录 2、形式审查结果清单 3-4、大型购置设备论证专家意见表、专家组综合意见 5-6、大型试制设备论证专家意见表专家组综合意见 7、课题预算评估报告 8、评审专家意见表 9、课题预算评审报告 10、预算评审工作总结提纲 11、评
13、估评审专家工作协议 12、评估评审专家信息登记表 13、专家参与评审活动经历与表现信息表2022/12/622科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审活动的组织管理 课题预算评估评审工作实行归口管理，分级组织实施。科技部条财司归口管理课题预算评估评审工作。973计划项目及其课题预算，由科技部条财司委托专业机构，采用评估方式进行。2022/12/623科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审活动的组织管理（续）863计划项目的课题预算，重大项目的课题预算由条财司组织或委托相关单位进行专家评审；重点项目及专题的课题预算由条财司根据科技计划过程管理有关
14、要求授权相关单位组织专家评审。支撑计划无偿资助项目的课题预算，由科技部条财司组织专家评审或委托评估机构进行评估。2022/12/624科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审活动相关主体职责 科技部条财司 评估机构 评审组织单位 评审专家组和评审专家 课题责任人和课题依托单位 2022/12/625科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则 科技部条财司负责课题预算评估评审工作的管理，并对评估评审活动进行检查和监督。主要职责：负责预算评估评审工作制度、程序和要求的制定。组织973计划、863计划、支撑计划课题的预算评估评审工作。负责审核、备案课题经费评估评审
15、工作方案、评估评审工作手册和课题预算评审专家组名单，并对预算评估评审结果进行检查和审核。负责课题预算评估机构、预算评审组织单位、预算评审专家等的信用管理工作。2022/12/626科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则评估机构的主要职责负责编制课题预算评估工作方案和评估手册，并报科技部条财司。根据规范及细则，采用专业、规范的程序和方法，进行课题经费预算评估，形成并提交课题预算评估报告，并有义务对委托方进行相关解释。接受条财司对课题预算评估工作的检查监督。2022/12/627科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则评审组织单位的主要职责选聘预算评审专家，组建评审专
16、家组，编制课题预算评审工作方案和评审手册，并报科技部条财司。为预算评审专家组提供课题经费预算评审工作条件和工作经费，保证专家有充分时间熟悉与评审有关的课题材料，为专家独立、客观地进行课题预算评审创造条件。2022/12/628科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则评审组织单位的主要职责（续）评审结束后，及时向条财司提交专家预算评审意见表和专家组预算评审报告，并提交评审组织单位的评审工作总结，对评审活动组织实施情况进行说明，对有关评审结果进行汇总。接受条财司对课题预算评审工作的检查、监督工作。将评审工作方案、评审手册、评审专家名单报科技部条财司备案。2022/12/629科技部科
17、技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则评审专家组的主要职责 对课题预算评审结果负责。应根据评审组织单位的 要求，认真做好课题预算评审工作，独立、客观、公正、实事求是地提出评审意见，形成课题预算评 审报告。课题责任人和课题依托单位职责 接受并配合评估评审工作，按要求及时提供课题有 关材料和信息，并确保材料和信息真实、有效。2022/12/630科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估程序 评估委托（委托者、评估机构）形式审查（评估机构）基本评估（评估机构）重点评估非强制程序（评估机构）报告形成与提交（评估机构）2022/12/631科技部科技评估中心科技计划课题预算评
18、估评审规范实施细则n评审程序 形式审查（评审组织单位）组建预算评审专家组（评审组织单位）专家组进行预算评审（专家组）提交预算评审报告（专家组）和预算评审工作总结（评审组织单位）预算评审工作，通过会议评审、通讯评审、网上评审等 形式进行。2022/12/632科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n预算评估评审的内容 预算来源 预算支出（支出总量、比例结构、支出强度、预算实物量等）2022/12/633科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审主要技术方法 政策对比法 目标任务对比法 数据统计分析法 调查法 专家经验法 案例参照法 成果反推法2022/12/
19、634科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审报告的要求 评估评审的正式结果为预算评估评审报告。报告中应对评估评审活动的目的、范围、依据、标准、方法、数据信息有效期等主要内容进行说明。政策性问题、涉及较大预算额度或预算编制可信度的重大问题必须在评估评审报告中反映。2022/12/635科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审报告的要求（续）预算评估报告内容包括评估活动说明、课题概况、预算分 析、总体结论等。报告附有课题预算存在的若干主要问题及其评估分析。预算评审报告内容包括课题预算分析、评审结论及评审活 动说明。评审报告中除体现评审专家组的一致意
20、见外，须 对评审专家的不同意见作出说明。2022/12/636科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审的质量控制 评估机构、评审组织单位应建立评估评审活动的内部质量控制体系。评估机构、评审组织单位应分别编制评估、评审手册。评估关键环节质量控制：评估合同（协议）的签订、评估活动负责人的选派、人员培训、评估方案执行、评估报告 撰写与审查。对评审活动的质量控制包括对工作进度、过程的控制，以 及明确相关机构及人员的行为准则规范等多个方面。2022/12/637科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审的质量控制（续）评审专家每个工作日所评审的课题数原则上不
21、得超过5 个，以保证专家有充足的时间对每个课题进行评审。评审专家应全程参与预算评审工作，保证时间精力的 投入，特殊情况需得到评审组织单位的同意。评审组织单位应明确评审专家应遵守的行为准则规 范，在评审活动正式启动之前予以告知，并与之签署 相关协议。2022/12/638科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审相关方的行为规范 行为准则评估机构评审组织单位 评审专家 信用管理评审组织单位对专家条财司对评估机构、评审组织单位、评审专家2022/12/639科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审的监督 条财司负责预算评估评审过程及结果的检查和监督，包
22、括对评估评审活动的合规性以及评估评审结果的客观公正性进行监督。预算评估评审活动监督的主要方式：听取评估评审活动各方当事人的口头及书面汇报；查阅与评估评审活动有关的各类文件、材料；旁听与评估评审事项有关的会议，对评估评审活动与既定程 序、步骤的符合程度进行监督；向有关单位及个人进行调查核实；根据需要，对预算评估评审课题进行抽查，实行重点监督。2022/12/640科技部科技评估中心科技计划课题预算评估评审规范实施细则n评估评审的监督（续）条财司在采取现场监督方式时，可征集评审专家对评审组织 单位的意见，作为评价评审组织单位信用情况的支撑信息。在不涉及国家秘密的前提下，条财司可在一定范围内，以适 当方式公布课题预算评估评审结果,接受相关方面的监督。对异议的处理、罚则2022/12/641科技部科技评估中心结束语 经过十年探索、实践，“十一五”计划期间，在国家宏观政策指导下，基本建立了由各主体科技计划、专项科技计划的经费管理办法以及预算评估评审规范构成的预算评估评审政策、法规体系。预算评估评审政策法规体系在指导科技部预算评估评审工作中发挥了重要作用。在“十五”期间，随着预算管理的变化发展，预算评估评审的相关政策也将会有所调整完善。2022/12/642科技部科技评估中心谢 谢 大 家！2022/12/643科技部科技评估中心