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1、国际贸易政策国际贸易政策 关税的征收方法可分为从价税、从量税关税的征收方法可分为从价税、从量税或混合税。或混合税。从价税表示为贸易商品价值的一个固从价税表示为贸易商品价值的一个固定的百分率。定的百分率。从量税表示为贸易商品每一实物单位从量税表示为贸易商品每一实物单位的一个固定金额。的一个固定金额。混合税是从价税和从量税的结合。混合税是从价税和从量税的结合。关税壁垒关税壁垒 w 进口补贴（import subsidies):对于每一进口商品支付一定的补贴,相当于征收负的进口关税。w w 特惠税(preferential duties):按照进口品的地理产地对于某种商品征收的关税税率。例如英国对于
2、英联邦成员的进口商品征收较低的关税；w w 普惠制（generalized system of preference):一批发达国家对于特定的发展中国家的指定商品给于免税的待遇。w w 最惠国待遇（most favored nation treatment,MFN)，现在在美国法律条文中称为正常贸易关系（normal trade relations,NTR)实际上是非歧视原则。如果美国给与第二国的待遇，和美国签订NTR条款的第三国也能享受。w w 境外装配条款（offshore assembly provisions，OAP)，现在也被称为产品份额协定（production sharing a
3、rrangements)。这是对于某一产品实际采用的关税率低于税表中的税率。主要是对进口品中的本国出口中间产品不予征税。这样可以使得本国消费者获利，本国中间产品的生产者的出口上升。但是，本国最终产品的生产者受损。w关税的衡量：关税的衡量：非加权平均关税率 加权平均关税率：以进口商品额在进口总额中的比重为权重。在假定所有商品的需求弹性是相同的，关税率的差异会改变进口商品的结构，高税率的商品比重会下降，的关税商品的比重会上升，这样加权关税率有偏低的趋势。为了避免加权平均关税率的偏向，可以采用这个国家商品贸易在世界贸易中的比重作为权重，这样可以减少本国对于进口商品种类偏好的影响禁止性关税；在使用加权
4、关税时需要注意的是，如果一些商品没有关税，一些商品是禁止性关税，加权关税率可能就是零关税，这不能说明这个国家是自由贸易的国家。关税结构和有效保护率w关税的结构理论：楔形结构w名义关税和关税有效保护率 非关税壁垒非关税壁垒 w 进口配额(import quota);w 自动出口限制(“voluntary”export restraint,VER);w 政府采购条款（government procurement provisions);生态标签、生态审核；w 本国成分条款(domestic content provision);例如，NAFTA规定，除非汽车价值中有62.5%是在成员国内创造的，否
5、则不准从其他国家免税进口汽车。w 欧洲边界税；在欧洲由于是征收间接税，所以会对进口产品征收增值税，对于出口产品退税。而美国是征收直接税，不存在这个问题，所以美国认为这是一种非关税壁垒；w 管理分类：利用改变产品类别，实现改变征收关税的税率；w 对服务贸易进行限制：例如，禁止外国船只从事国内航运等等；w 与贸易有关的投资措施（TRIM）：例如，要求外国投资者产品的一定的出口比例，或者在产品生产中使用东道国一定比例的中间产品；w 其他限制政策：例如外汇管制政策；外汇结算制度等等；w 影响贸易的其他一些国内政策：环保生态政策、卫生政策等等。w贸易政策的影响：局部均衡分析；一般均衡分析：小国情况下的进
6、口关税效应ABCDEFSD关税成本的测定关税成本的测定ABCDEFGHJK进口配额进口配额和进口关税的比较w市场机制的替代w寻租现象 (本国进口商、外国供应商、本国政府、外国政府）采取进口配额的分配方式，本国进口商获得租金；本国政府采取拍卖进口配额的方式，本国政府获得租金；外国出口商采取组织和垄断方式，提高出口价格，外国出口商获得租金；外国政府采取分配出口配额的方式，外国政府获得租金。也可能是在四方间分配租金。w保护的确定性w市场结构的影响 w 对于进口替代产业的补贴：实行进口替代产业的补贴可以扩大本国产品的生产和销售。0100 120 160 1906.005.00PsS(有补贴）P(1+T
7、)PBCAJKDQ 在有补贴的情况下，国内供给曲线右移到S，在国际价格5.00水平下，国内供给增加到120。厂商从政府处得到ABCK的补贴，其中ABCJ是生产者剩余的增加，JCK是补贴的损失。消费者依旧可以在国际市场价格5.00下消费，不存在消费扭曲的损失。如果消费者同时也是唯一的纳税人，补贴的成本显然低于关税和配额的成本，如果消费者不是唯一纳税人，那么补贴的做法更有利，因为成本可以由受补贴行业的受益者承担。w 在补贴条件下国内的价格没有发生变化，依旧等同于国际市场的价格，消费者剩余没有减少，不存在消费扭曲的损失；w 在等价补贴（equivalent subsidy）条件下，厂商扩大产出所导致
8、的高成本得到了政府的补贴，生产者获得等同于关税和配额下的生产者剩余增加。但是政府补贴的损失可以理解为那些在国外可以用较低的边际成本生产的商品在国内需要以较高的边际成本生产所导致的生产扭曲的损失。在非同质商品市场上的贸易保护的影响w 在国内商品和进口商品不是同质商品的假设下，两类商品之间存在不完全替代性，税前价格是不相同的。因此单一市场分析方法是不适用的。w 进口关税 进口商品价格上升 国内消费者扩大对本国替代商品的消费 消费者需求的增加 本国替代商品的价格上升 消费者又会增加对于进口商品的需求。在非同质商品市场上的贸易保护w 在分析关税的保护效应中，由于进口商品和本国商品的不同质性，即相似但不
9、完全可替代商品，对于特定市场的价格的扭曲可能会通过交叉价格效应（cross-price effects)影响到其他市场，导致消费者剩余向生产者转移：征收关税，导致价格上升，对外国商品需求下降，对于本国进口替代产品需求上升，本国需求曲线右移（见左图），价格上升，供给量上升。消费者剩余损失为abed，国内生产者剩余增加。国内替代品价格上升，也会导致对外国商品的需求上升，对外国产品的需求曲线右移（见右图）。所以，对外国商品的需求减少幅度不是从Q2下降到Q3，而是下降到Q4。在这个市场上，消费者剩余减少了abde。其中，abdf 转为关税收入。fde是消费者的消费扭曲损失。消费者的总损失是在国内进口替
10、代和进口商品两个市场的损失之和（abed+def)。PDP1P0abcde0Q0 Q1 QSDDDDDPDP1P0abcde0Q3 Q4 Q2 Q F DfDffPintPint(1+t)（1）（2）（3）（4）（5）（6）PDP1P0abcde0Q0 Q1 QSDDDDDPDP1P0abcde0Q3 Q4 Q2 Q F DfDffPintPint(1+t)f 左图的消费者剩余减少分析：从DD分析，消费者剩余减少了abdc,从DD分析，消费者剩余减少了abef,这两部分合计以后，除以2，得到消费者剩余减少的平均数量，是abdc加上平行四边形cefd的一半（dce);右图的消费者剩余减少分析，从
11、Df 分析，消费者剩余减少了abce,从Df分析，消费者剩余减少了abdg,这两部分合计以后，除以2，得到消费者剩余减少的平均数量，是abce加上平行四边形cdge的一半（dce);然后扣除关税收入abdf，得到消费者剩余的净损失fde。g出口政策出口政策(出口税、出口配额、出口补贴）的影响出口税、出口配额、出口补贴）的影响w出口税的影响出口税的影响0QP1 P2SDB C J E FA I H GPintPint 税出口税Q1 Q2 Q3 Q4 在未征收出口税时，出口数量为Q1Q4。征收出口关税后，厂商为了扩大在国内的销售，降低价格至国际价格减去出口关税，生产下降，出口减少到降低价格至国际价
12、格减去出口关税，生产下降，出口减少到Q2Q3。此时，生产者剩余减少ABFG。消费者剩余增加了ABCH。对出口Q2Q3征收关税，国家关税收入为HJEG。CJH 和EGF为国外消费者的损失和国内生产者的损失。国家税收的收益取决于需求和供给弹性，弹性越小，出口下降数量较小，政府得到的税收收入较多。w出口配额的影响出口配额的影响0QP1 P2SDB C J E FA I H GPintPint 配额租金配额租金Q1 Q2 Q3 Q4 出口配额的效应和出口关税相同。但是政府是否能够获得租金，取决于对配额的分配方式。如果政府采取拍卖方式卖出，则出口商们获得用出口配额权利，政府可以获得相应的收益HJEG。另
13、外，如果不采取拍卖的方式，而采取分配方式，而出口商又可以组织起来，形成一个力量，要求进口国家以P2进口，那么出口商可以获得HJEG的收益。如果不采取拍卖的方式，而采取分配方式，但是进口商又可以组织起来，形成一个力量，能够以P1进口，那么进口商可以获得HJEG的收益。w出口补贴的影响0QP1 P2SDB C J E FA I H GPint+出口补贴Pint 出口补贴Q1 Q2 Q3 Q4 出口补贴使得国内价格上升，出口量上升，消费者剩余减少ABCH，生产者剩余增加ABHG。补贴为HJEG，CIH为消费扭曲损失，GFK为生产扭曲损失。K 关税的局部均衡分析:大国情况:w进口需求曲线（demand
14、 for import schedule)进口需求曲线是反映了在不同的价格水平下本国的超额需求，比较国内需求曲线更富于弹性。在本国供给停止以后，进口需求曲线和本国需求曲线的弹性相同。w出口供给曲线（supply for export schedule)出口供给曲线是反映了在不同的价格水平下本国的超额供给，比较国内供给曲线更富于弹性。在本国需求停止以后，出口供给曲线和本国供给曲线的弹性相同。DhP0 Q1 Q3 Q4 Q2 QSh0 Q2 Q1 QxPSxDhP0 Q1 Q3 Q4 Q2 QSh0 Q2 Q1 QmPDm 当征收关税导致进口价格从当征收关税导致进口价格从P1上升到上升到P2时，进
15、口数量从时，进口数量从Q1Q2下降到下降到Q3Q4，在右图，在右图表示为从表示为从0Q1下降到下降到0Q2。生产扭曲和消费扭曲。生产扭曲和消费扭曲 的损失为的损失为Q1Q3+Q4Q2=Q2Q1。P2P1进口需求曲线（demand for import schedule)出口供给曲线（supply for export schedule)w大国的市场均衡和进口从量税与从价税的效应0 QM0QMPMPM0SfxDmE0 QM1QM0QMPMPM0SfxDmE0 QM1 QM0QMPMPM0SfxDmESfxSfx 在自由贸易条件下，贸易的均衡点在本国进口需求曲线和外国出口供给曲线的交点E点上，价格
16、为Pmo。征收从量税以后，由于每一进口商品的价格都增加了一个从量税税额，所以，进口国面对的进口商品的供给曲线平行上移。相交于E点。在第三个图中，是征收从价税，在一定的税率下，由于生产越多的越高价格水平的商品被征收的税额越多，所以进口国面对的进口商品的供给曲线更加偏离的上移。在征收进口关税以后，国内进口商品的价格上升，国内的消费者剩余减少。世界市场的商品价格降低，出口国的生产者剩余减少。粉红色阴影部分为进口国的财政收入增加。其中征税前的价格线Pmo上部为国内消费者承担，下半部为外国生产者承担。其中，蓝色部分为进口国的征收关税的扭曲损失（生产扭曲消费扭曲），红色部分为外国生产者的被征收关税的扭曲损
17、失。EEPM1FPM1F w关税归属(incidence of the tariff)关税负担的分割取决于出口供给曲线和进口需求曲线的弹性。如果出口供给曲线的弹性越大（越平坦）进口关税中更多的就由国内消费者承当；外国厂商承担的部分就比较少。极端的情况是小国情况，外国的出口供给曲线为一条平行线，国内的消费者就承当了全部关税。同时关税的分割还取决于进口需求曲线的弹性，进口需求曲线的弹性越大，关税就越多地由外国出口厂商承担。大国情况进口关税的局部均衡分析Qx0如果，(b+d)e，征收关税的大国就可以将关税成本转嫁给出口国家。这在小国情况下是不可能的。ABBCCE 0 Q1Q2 Q3Q4 QPMPM0
18、SADA Dm0 QM1 QM0QMPMPM0SfxQMSfxSfx0 Q1Q2 Q3 Q4 QPMPM0SBDB进口国家A出口国家B 征收关税国家A的损失中的一部分被世界市场价格下降抵补，这部分实际上是出口国B所承担的。所以，征收关税的国家A是大国的话，其损失小于小国情况。在进口国的国内供给和需求弹性越大，而出口国的供给和需求弹性越小时，这种情况越容易发生，如果进口国的国内供给和需求弹性越小，而出口国的供给和需求弹性越大时，进口大国越难将关税的负担转嫁到出口国家。大国情况的单一市场上的关税影响大国情况的单一市场上的关税影响 w进口配额的分析 这种现象也会发生在进口配额的使用上。需要指出的是，
19、在分析进口配额的影响时，首先需要确定配额的租金归属问题：1、本国政府拍卖进口许可证；2、本国进口商有力量按照世界价格进口，按照国内配额以后的价格销售；3、有组织的国外出口商有能力按照配额以后的价格在进口国内销售商品；4、出口国政府向出口商拍卖出口许口证；5、以上方法的组合；1、2两种方式的配额租金归进口国所有；进口国的效应为配额收益和扭曲损失之和；3、4两种方式归出口国所有，其效应为配额收益和扭曲损失之和。为了减少外国的保护对于出口国的影响，出口国可能答应采取自动出口限制（VER），在国内拍卖出口指标，而获得由于贸易量减少的配额租金。0 Q1Q2 Q3Q4 QPMPM0SADA Dm0 QM1
20、 QM0QMPMPM0SfxQMSfxSfx0 Q1Q2 Q3 Q4 QPMPM0SBDB进口国家A出口国家B w出口税的影响0 Q1Q2 Q3Q4 QPM1PM0SADA QM0 Q1Q2 Q3 Q4 QPM0PM2SBDB进口国家A出口国家B出口税总数 B国政府开征出口税，B国生产者将压低在本国的销售价格，尽量扩大在本国的销售以规避出口税。在本国价格和国际价格的差距等于出口税时，才会有出口。这样，会导致B国国内价格下降，生产减少、消费增加、出口减少。由于B国是大国，出口减少会导致世界市场的价格上升，A国的进口减少。直至B国的意愿的出口数量等于A国的意愿的进口数量为止。此时世界市场的价格为P
21、m1。B国的生产价格为Pm2，两个价格之差为B国政府征收的出口税的收入。B国征收出口税的净损失是两种扭曲损失，收益是由于世界价格上升，A国C的部分的转移。进口国的供给和需求越是缺乏弹性，出口国的供给和需求越是具有弹性，出口国的潜在收益就越大，进口国的潜在损失就越大。c w征收出口税的经济原因：1.可以增加财政收入；2.可以降低国内价格，作为同时实施国内紧缩政策的一个部分；3.可以作为国内收入再分配的工具（如果出口的是富有公司的产品，而这些产品又是本国低收入人群所消费的，征收出口税可以使得国内收入分配更均等化）；4.可以改善贸易条件。w出口补贴的影响：B国实行出口补贴，B国的生产厂商将提高产量至
22、Q4，扩大出口到Q1Q4，并且致使国内价格从PM0上升到PM2。由于B国是大国，出口增加导致世界市场价格从PM0下降至PM1。A国的进口数量增加到和B国出口数量相等为止。此时A国的进口价格和B国的生产价格之差为出口补贴（Pm2 Pm1)。由于世界价格下降，进口增加，A国的福利增加为兰色阴影部分，为消费者剩余超出生产者剩余部分。B国的出口数量 从Q2Q3增加到Q1Q4。但是世界市场价格下降到Pm1。所以B国出口补贴的净福利效应是总出口补贴中(PM2-PM1)*出口数量中的转移给A国的红色阴影部分(PM0-PM1)*出口数量，加红色的消费扭曲损失和生产扭曲的损失。0 Q1Q2 Q3Q4 QPM1P
23、M0SADA 进口国家A0 Q1Q2 Q3 Q4 QPM0PM2SB DB出口国家B出口补贴PM1 f g出口补贴的影响出口补贴的影响 出口价格SXSXDMFGEE0 QX0 QX1 QX PX1PX0PX2 自由贸易均衡点为E点，设施出口补贴政策后，供给曲线右移.。出口商减少在国内的销售。国内价格上升到Px1；出口供给增加，导致世界市场价格下降到Px2，出口数量上升到Qx1。出口补贴为Px1Px2EF。三角形EFG为出口国的扭曲损失之和，出口国还损失了Px0Px2EG这一部分，是世界市场的价格下降转移给进口国的。小国情况下贸易限制的一般均衡分析小国情况下贸易限制的一般均衡分析 在自由贸易条件
24、下，该国在B0点生产，出口Q1Q2的X，进口Q1Q2的Y，在C0点消费。如果对进口Y征收关税，国内Y商品价格上升，生产点转移到B1点，进口减少。由于是小国，进口商面对的世界价格是不变的，所以国内的消费点应当和国内的新价格线相切，但是也在世界价格线上。所以消费点在C1上。此时，福利下降。如果是采取对进口替代产业的补贴政策，生产者会增加进口替代产品Y的生产，但是，消费者面对的世界市场价格，在这样的条件下，消费者的消费选择在C2点。高于征收关税的C1点，低于自由贸易的C0点。0 Q1 Q2 XPX/PYPX/PY(1+t)C0C1C2YB0B1B1C1Cd Q1 Q2C1和Cd点的差距是关税B1C1
25、Cd0 Q1 Q2 XPX/PYPX/PYC0CdYB0B1 Q1 Q2配额和进口关税的比较：进口配额和关税的调节差异是进口配额数量的变化引起价格的变化导致市场出清，进口关税的变化是价格的变化引起数量的变化导致市场出清。配额租金的分配影响分析的结果，如果租金归于进口国政府和进口商，结果和关税的分析是相同的。但是如果租金被出口商获得，或者出口国采取了自动出口限制。则进口国的贸易条件会恶化。上升的世界市场价格等于国内价格，国内消费者在Cd点消费，国内的社会福利点也在这里。此时，相当于关税收入的配额租金被出口商获得，社会福利点和进口消费点一致。w大国情况下的贸易保护 在大国条件下，无论是对于进口商品
26、征收关税还是对于出口商品征收关税，都会使得本国的提供曲线旋转，贸易条件改善和贸易意愿下降。这就是勒纳对称定理。勒纳对称定理。0 XYTOT1TOT2 w大国关税效应的一般均衡分析0 Q！XYTOT1TOT2进口关税I国对于进口商品Y 征收进口关税，使得世界市场价格上升，I国的贸易条件改善，从TOT1上升到TOT2。I国出口0Q1的X，进口0Q1的Y，其中Q1Q2的Y 商品为关税收入，国内消费进口品为0Q2。国内的价格为(Px/Py)d。Q1Q2(Px/Py)d w进口配额TOT2 I国对于进口商品Y实行进口配额制，数量为OA2，I国的提供曲线的形状将发生变化，在进口数量小于OA2前，依旧是原来
27、的提供曲线，达到数量限制后，提供曲线改变为RA2的直线，相交于II国的提供曲线。配额条件下的I国提供曲线为蓝色曲线0RA2组成。此间贸易条件为TOT2，进口数量为OA2，配额的租金为A1A2，国内的价格为(Px/Py)d。0 Q1 XYTOT1RA2A1EEIII(Px/Py)d w自动出口限制（VER）0 Q1 XYTOT1TOT2SA2EEIIIII如果是II国实行自动出口限制，II国的提供曲线形状就会发生变化，变为OSE。此时I国进口Y数量依旧是0A2，但是贸易条件恶化。对于II国来说是贸易条件改善。所以，和I国自己实行进口关税、配额的政策相比较，这是II国愿意实行VER的经济原因。保护
28、的其它影响w 限制进口会导致出口的减少；征收进口关税，引致资源从出口部门转移到进口部门，导致出口减少；关税报复，导致出口减少；抑制了出口产业的投资意愿，降低了出口能力；出口产业的下降，抑制了对出口产业R&D的投资，降低了出口产业的竞争力；w 限制进口，会影响人们的收入分配；w限制了产品的进口，国内的进口替代产业的增长，可能导致间接进口的增加，例如进口替代产业对于进口原料的增长；w 限制进口，可能导致外国出口商的竞争能力的提高；例如通过提高管理和技术进步，降低成本；组织起来获得配额租金，投入技术创新等等；结果是受保护的行业要求越来越大的保护；而保护力度的提高，使得贸易限制的国家福利净损失越来越大
29、。最适当关税比率最适当关税比率X0YIIIu1u2ABCPwPw 最适当关税是指这样一种关税率，它能通过改善该国的贸易条件、克服由于贸易量减少而产生的负效应，使净利益达到最大化。斯托尔珀一萨缪尔森定理认为假定一种商品相对价格提高(例如由于征收关税而使价格提高)，就会增加在该种商品生产中密集使用的生产要素的报酬或收入。这样由于征收关税，该国以稀缺生产要素的实际报酬就会上升。斯托尔珀一萨缪尔森定理的例外斯托尔珀一萨缪尔森定理的例外梅茨勒之谜梅茨勒之谜 在持殊情况下，对该国单个消费者和生产者来说，关税会降在持殊情况下，对该国单个消费者和生产者来说，关税会降低而不是提高可进口商品的相对价格，这样，该国
30、稀缺要素的收低而不是提高可进口商品的相对价格，这样，该国稀缺要素的收入会降低。入会降低。自由贸易均衡点E点(由提供曲线I和II交点决定)，X商品的相对价格Pw1.25。II国对Y征收出口关税，使提供曲线从II移至II，决定了均衡点E。在该点，对II国作为一个整体和世界其余国家来说，X商品相对价格P”0.8。然而，lI国的单个出口商必须支付15Y的出口税，因此对lI国的单个出口商而言，x商品的相对价格PxPy1.1。劳动要素的收入下降了。然而，梅茨勒之谜只发生在待殊场合。其充分必要条件是，其他国家(或世界其余国家)的提供曲线超越关税的范围而向后弯曲或缺乏弹性并且，由政府征得的所有出口税收入都用于可进口商品。