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1、支付结算法律制度第三节第三节 票据结算票据结算二、银行汇票二、银行汇票（一）银行汇票的概念（一）银行汇票的概念 银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票人银行汇票的出票人，为经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行。银行汇票的出票银行银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。银行汇票二、银行汇票二、银行汇票【例题例题】出票银行签发的，由其在见票时按实出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（票据是（）。）。A商业汇票商业汇票 B银行汇票银行汇票 C银
2、行本票银行本票 D支票支票【答案答案】B【解析解析】银行汇票是出票银行签发的，由其在银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据人或者持票人的票据二、银行汇票二、银行汇票（二）银行汇票的使用范围（二）银行汇票的使用范围 银行汇票一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金。单位、个体经济户和个人需要使用各种款项，均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账。银行汇票可以用于转账。填明填明“现金现金”字样的银行汇票也可以用于支字样的银行汇票也可以用于支取现金。取现金。单位和个人在同城、
3、异地或同一票据交换区同城、异地或同一票据交换区域的各种款项结算域的各种款项结算，均可使用银行汇票。二、银行汇票二、银行汇票（二）银行汇票的使用范围（二）银行汇票的使用范围 银行汇票的出票和付款，全国范围限于中国人民银行和各商业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。代理付款人不得受理未在本行开立存款账户的持票人为单位直接提交的银行汇票。银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。二、银行汇票二、银行汇票（三）银行汇票的记载事项（三）银行汇票的记载事项1、银行汇票的绝对记载事项银行汇票的银行汇票的绝对记载事项绝对记载事项 指票据法规定指票据法规定必须在票据上记
4、载的事项，若欠缺记载，票必须在票据上记载的事项，若欠缺记载，票据便为无效据便为无效（1 1）表明）表明“银行汇票银行汇票”的字样（的字样（2 2）无条件支）无条件支付的承诺（付的承诺（3 3）出票金额（）出票金额（4 4）付款人名称）付款人名称（5 5）收款人名称（）收款人名称（6 6）出票日期（）出票日期（7 7）出票人）出票人签章签章二、银行汇票二、银行汇票（三）银行汇票的记载事项（三）银行汇票的记载事项2、银行汇票的相对记载事项银行汇票的相对记载事项 是应当记载但未记载时，并不影响汇票本身的效力，由法律直接规定后果的事项。（1 1）付款日期）付款日期。未记载付款日期的，视为见票即付。（2
5、）付款地付款地。未记载付款地的，以付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。（3）出票地出票地。未记载出票地的，以出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地二、银行汇票二、银行汇票（三）银行汇票的记载事项（三）银行汇票的记载事项3、银行汇票的非法定记载事项银行汇票的非法定记载事项是指法律规定以外的记载事项。根据票据法的规定，汇票上可以记载本法规定事项以外的其他出票事项，但是该记该记该记该记载事项不具有汇票上的效力载事项不具有汇票上的效力载事项不具有汇票上的效力载事项不具有汇票上的效力。法律规定以外的事项主要是指与汇票的基础关系有关的事项，如签发票据的原因或用途、该票据项下交易的合同号码等
6、等，因此，这些事项尽管有利于当事人清算方便，但却与票据关系本身关系不大，故其不具有票据上的效力。二、银行汇票二、银行汇票（四）银行汇票的提示付款期限（四）银行汇票的提示付款期限1、见票即付 2、定日付款 3、出票后定期付款 4、见票后定期付款银行汇票属见票即付的汇票，自出票日银行汇票属见票即付的汇票，自出票日起起1个月内向付款人提示付款个月内向付款人提示付款。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。二、银行汇票二、银行汇票【例题例题】宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在
7、（）前提示付款。A2006年3月22日 B2006年5月12日C2006年4月12日 D2006年9月12日【答案答案】C C【解析】银行汇票属见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求1、办理银行汇票的程序、办理银行汇票的程序(1)申请人使用银行汇票，应向出票银行填写申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章。其签章为申请人名称、申请日期等事项并签章。其签章为预留银行的签章。预留银行的签章
8、。申请人和收款人均为个人，需申请人和收款人均为个人，需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，申请人须在人须在“银行汇票申请书银行汇票申请书”上填明代理付款人名上填明代理付款人名称，在称，在“汇票金额汇票金额”栏先填写栏先填写“现金现金”字样，后字样，后填写汇票金额填写汇票金额。申请人或者收款人为单位的，不得在申请人或者收款人为单位的，不得在“银行银行汇票申请书汇票申请书”上填明上填明“现金现金”字样。字样。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求1、办理银行汇票的程序、办理银行汇票的程序(2)出票银行受理银行
9、汇票申请书，收妥款项后签发银行出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。签发转账银行汇票，不得填写代理知一并交给申请人。签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称，但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银付款人名称，但由人民银行代理兑付银行汇票的商业银行，向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外。行，向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外。签签签签发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，收妥发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，收妥发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个
10、人，收妥发现金银行汇票，申请人和收款人必须均为个人，收妥申请人交存的现金后，在银行汇票申请人交存的现金后，在银行汇票申请人交存的现金后，在银行汇票申请人交存的现金后，在银行汇票“出票金额出票金额出票金额出票金额”栏先填栏先填栏先填栏先填写写写写“现金现金现金现金”字样，后填写出票金额字样，后填写出票金额字样，后填写出票金额字样，后填写出票金额，并填写代理付款人，并填写代理付款人名称。申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发名称。申请人或者收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。现金银行汇票。(3)申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上
11、记明的收款人。明的收款人。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(1)收款人受理银行汇票时，应审查下列事项：收款人受理银行汇票时，应审查下列事项：银行汇票和解讫通知是否齐全银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和、汇票号码和记载的内容是否一致；收款人是否确为本单记载的内容是否一致；收款人是否确为本单位或本人；银行汇票是否在提示付款期限内；位或本人；银行汇票是否在提示付款期限内；必须记载的事项是否齐全；出票人签章是否必须记载的事项是否齐全；出票人签章是否符合规定，是否有压数机压印的出票金额，符合规定，是
12、否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致；并与大写出票金额一致；出票金额、出票日出票金额、出票日期、收款人名称是否更改期、收款人名称是否更改，更改的其他记载，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。事项是否由原记载人签章证明。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(2)收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以外，根据实际需要的款项办理结出票金额以外，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清算，并将实际结算金额和多余金额准确、
13、清晰地填人银行汇票和解讫通知的有关栏内。晰地填人银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实际结算金额和多余金额或实际结算未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理金额超过出票金额的，银行不予受理。(3)银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的际结算金额的银行汇票无效银行汇票无效 二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(4)收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。银行收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。银行汇票的背书转让以不超
14、过出票金额的实际结算金额汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出未填写实际结算金额或实际结算金额超过出未填写实际结算金额或实际结算金额超过出未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让票金额的银行汇票不得背书转让票金额的银行汇票不得背书转让票金额的银行汇票不得背书转让。(5)被背书人受理银行汇票时，除审查上述收款人受理被背书人受理银行汇票时，除审查上述收款人受理银行汇票时应审查的事项外，还应审查：银行汇票银行汇票时应审查的事项外，还应审查：银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超是否记载实际结算金额，有无更
15、改，其金额是否超过出票金额；背书是否连续，背书人签章是否符合过出票金额；背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定签章；背书人为规定，背书使用粘单的是否按规定签章；背书人为个人的，应验证其个人身份证件。个人的，应验证其个人身份证件。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(6)持票人向银行提示付款时，必须同时提交银持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。予受理。(7)在银行开立存款账户的持票人向开户银
16、行在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在汇票背面提示付款时，应在汇票背面“持票人向银行持票人向银行提示付款签章提示付款签章”处签章，签章须与预留银行处签章，签章须与预留银行签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进账签章相同，并将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。单送交开户银行。银行审查无误后办理转账。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(8)未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。提示
17、付款时，应在汇择的任何一家银行机构提示付款。提示付款时，应在汇票背面票背面“持票人向银行提示付款签章持票人向银行提示付款签章”处签章，并填明处签章，并填明本人身份证件名称、号码及发证机关，由其本人向银行本人身份证件名称、号码及发证机关，由其本人向银行提交身份证件及其复印件，银行审核无误后，将其身份提交身份证件及其复印件，银行审核无误后，将其身份证件复印件留存备查，并以持票人的姓名开立应解汇款证件复印件留存备查，并以持票人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。利息。转账支付的，应由原持票人向银行填制支款凭证，转账支
18、付的，应由原持票人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。该账户的款项并由本人交验其身份证件办理支付款项。该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和信用卡账户和信用卡账户 二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求支取现金的，银行汇票上必须有出票银行按规支取现金的，银行汇票上必须有出票银行按规定填明的定填明的“现金现金”字样，才能办理。未填明字样，才能办理。未填明“现金现金”字样，需要支取现金的，由银行按照国家现金管字样
19、，需要支取现金的，由银行按照国家现金管理规定审查支付。理规定审查支付。持票人对填明持票人对填明持票人对填明持票人对填明“现金现金现金现金”字样的银行汇票字样的银行汇票字样的银行汇票字样的银行汇票，需要，需要委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背委托他人向银行提示付款的，应在银行汇票背面背书栏签章，记载书栏签章，记载“委托收款委托收款委托收款委托收款”字样、被委托人姓名字样、被委托人姓名和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证和背书日期以及委托人身份证件名称、号码、发证机关。被委托人向银行提示付款时，也应在银行汇机关。被委托人向银行提示付款时，也应在银行汇票背面票背面“持票人向银行提示
20、付款签章持票人向银行提示付款签章”处签章，记处签章，记载证件名称、号码及发证机关，并同时向银行交验载证件名称、号码及发证机关，并同时向银行交验委托人和被委托人的身份证件及其复印件。委托人和被委托人的身份证件及其复印件。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(9)银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。其多余金额由出票银行退交申请人。(10)持票人超过期限向代理付款银行提示不获持票人超过期限向代理付款银行提示不获付款的，必须在票据权利
21、时效内向出票银行付款的，必须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(11)申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人申请
22、人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具该本人的身份证件。对于代理付款银行查询的，应出具该本人的身份证件。对于代理付款银行查询的该张银行汇票，应在汇票提示付款期满后方能办理退的该张银行汇票，应在汇票提示付款期满后方能办理退款。出票银行对于转账银行汇票的退款，只能转入原申款。出票银行对于转账银行汇票的退款，只能转入原申请人账户；对于符合规定填明请人账户；对于符合规定填明“现金现金”字样银行汇票的字样银行汇票的退款，才能退付现金。退款，才能退付现金。申请人缺少解讫通知要求付款的，出票银行应于银申请人缺少解讫通知要求付款的，出票银行应于银申请人缺少解讫通知要求付款的，出票银行应于银申请
23、人缺少解讫通知要求付款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满后行汇票提示付款期满后行汇票提示付款期满后行汇票提示付款期满后1 1个月个月个月个月后办理后办理后办理后办理。二、银行汇票二、银行汇票（五）银行汇票的办理和使用要求（五）银行汇票的办理和使用要求2、银行汇票兑付的基本要求、银行汇票兑付的基本要求(12)银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。退款。【例题】所有银行汇票既可以转账所有银行汇票既可以转账,也可以用于支也可以用于支取现金。（取现金。（）【答案答案】【
24、解析解析】银行汇票可以用于转账。填明银行汇票可以用于转账。填明“现金现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金字样的银行汇票也可以用于支取现金二、银行汇票二、银行汇票例例5月月15日，甲公司向日，甲公司向A厂购买一批原材料，财厂购买一批原材料，财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值张价值80万元、收款人为万元、收款人为A厂的银行汇票。由于厂的银行汇票。由于物价上涨等因素，该批原材料实际结算金额为物价上涨等因素，该批原材料实际结算金额为88万元，万元，A厂按实填写了结算金额并在汇票上签章。厂按实填写了结算金额并在汇票上签章。A 厂在厂在6月月10日向丙银行提示付款，被拒绝受理。日向丙银行提示付款，被拒绝受理。请问丙银行拒绝受理请问丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求是否符厂的提示付款请求是否符合规定？说明理由。合规定？说明理由。解析解析符合规定符合规定。根据。根据支付结算办法支付结算办法规定，银规定，银行汇票的实际结算金额超过出票金额的，银行不行汇票的实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。该案例中，予受理。该案例中，A厂在银行汇票上填写的实厂在银行汇票上填写的实际结算金额际结算金额88万元，超过了出票金额万元，超过了出票金额80万元，万元，故银行可不予受理。故银行可不予受理。