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1、资产评估机构基本情况表机构名称成立时间办公地址邮 编法定代表人或执行事务合伙人联系电话职工人数评估师人数评估报告类型20 年报告总数其中：证券业务报告数20 年报告总数其中：证券业务报告数20 年报告总数其中：证券业务报告数20 年其中：分公司出具的报告数20 年其中：分公司出具的报告数20 年其中：分公司出具的报告数业绩情况（万元）20 年业务收入其中：分支机构收入20 年业务收入其中：分支机构收入20 年业务收入其中：分支机构收入分支机构情况1分支机构名称成立时间办公地址邮 编负责人联系电话职工人数评估师人数20 年报告总数其中：证券业务报告数分支机构情况2（依次类推）分支机构名称成立时间
2、办公地址邮 编负责人联系电话职工人数评估师人数20 年报告总数其中：证券业务报告数近三年机构及评估师奖惩情况：（请具体说明，并附相关材料。）近三年机构涉诉情况及未决诉讼情况：（请具体说明，并附相关材料。）其他需要说明的情况：检查人员： 机构法定代表人签字： 检查日期： 49资产评估师及专业人员情况表资产评估机构：XXXXXXXXXX评估公司 填表日期： 填表人：序号姓名性别出生日期身份证号学历专业是否资产评估师资产评估师证编号首次注册时间（yyyy-mm-dd）评估师开始执业日期（yyyy- mm-dd）从事资产评估行业时长（年）现所在部门/ 职位是否有其他资质其他资质名称/ 注册证号电话本机
3、构入职时间离职时间人事档案存放单位社保缴纳单位及情况备注XXXX年度资产评估报告明细表资产评估机构：XXXXXXXXXX评估公司 填表日期： 填表人：序号资产评估报告统一编码报告编号报告名称承做部门/分公司评估目的评估基准日（yyyy-mm-dd)报告日（yyyy- mm-dd)委托方评估对象账面净资产价值类型评估方法评估结论对应的评估方法XXXX年度资产评估报告明细表资产评估机构：XXXXXXXXXX评估公司 填表日期： 填表人：序号资产评估报告统一编码报告编号报告名称评估结论对应的评估值（万元）评估委托合同签订日期（yyyy-mm-dd)资产评估委托合同编号评估收费（万元）是否重大资产重组
4、项目是否证券项目是否国资项目是否为涉及境外资产XXXX年度资产评估报告明细表资产评估机构：XXXXXXXXXX评估公司填表日期： 填表人：序号资产评估报告统一编码报告编号报告名称一级审核人员二级审核人员三级审核人员签字资产评估师1签字资产评估师2业务类型（整体/单项/无形资产）档案册数备注备注：签字资产评估师超过两位，请自行增加列数。附表机构内部管理和质量控制制度目录自查单位名称：序号制度名称注：含分支机构管理制度文件 自查人员： 自查时间：评估报告检查底稿表4-0 资产评估业务基本情况表（单项资产评估业务 资产组合评估业务企业价值评估业务无形资产评估业务 以财务报告为目的业务）被检查单位名称
5、：金额单位：万元1报告名称2报告文号3是否证券业务是否4委托方5被评估单位6评估目的7评估对象8价值类型9评估方法10评估基准日11签字评估师或评估专业人员12评估报告日期13项目合作单位14账面值15评估值16增值额17增值率（）18参与评估人数19审计单位20引用报告名称21引用报告出具单位22收费金额23检查统计分值24是否国有资产评估项目：是否25国有资产评估项目是否已核准或备案：是否自查人员：自查日期：备注： 1.自查单项资产或资产组合评估业务时，账面值一栏填写账面净值 2.自查企业价值评估业务时，账面值一栏填写净资产账面值表4-1 单项资产或资产组合评估业务自查底稿（单项资产评估业
6、务 资产组合评估业务）自查单位名称： 自查报告文号：序号自查内容自查得分索引一、评估工作底稿规范性和完备性1明确业务基本事项明确资产评估业务基本事项资产评估业务综合分析和评价专业能力分析和评价独立性分析和评价业务风险分析和评价2订立业务委托合同3编制资产评估计划4进行评估现场调查获取委托人或者其他相关当事人提供的资产评估申报表等核实评估对象的存在性和完整性的记录调查评估对象的现状和使用状况的记录（现场）调查受到客观限制时采取的其他适用方法和记录5收集整理评估资料并进行核查验证收集委托人或者其他当事人提供的资料并进行核查验证收集市场调查信息资料（市场法）并进行核查验证收集预测数据资料（收益法）并
7、进行核查验证收集询价记录和定价依据资料（成本法）并进行核查验证评估目的对应的经济行为文件委托人和产权持有人编写的企业关于进行资产评估有关事项的说明6评定估算形成结论评估方法选择合理、恰当采用成本法的，确定重置成本和成新率（各相关贬值因素）的过程和结果确定重置成本构成要素确定成新率（各相关贬值因素）评估计算过程和结果采用市场法的，参照物与评估对象的可比性分析以及根据评估对象与参照物的差异进行必要调整的过程和结果交易实例选择恰当、充分实例信息描述完整、真实、可靠各项修正因素考虑合理、充分，逻辑关系正确评估计算过程和结果采用收益法的，确定收益期限、预期收益和折现率等相关参数的过程和结果确定收益期量化
8、预期收益确定折现率评估计算过程和结果评定估算结果7评估机构内部复核工作8 整理归集评估档案各种形式的归档底稿内容是否完整、一致资产评估档案的归集资产评估档案的管理评估工作底稿规范性和完整性存在重点关注问题得分项数合计：0分项数小计1分项数小计2分项数小计3分项数小计3分（含3分）以下项平均得分2分（含2分）以下项平均得分评估工作底稿规范性和完备性检查意见（指出存在的主要问题）：二、评估报告内容规范性及完备性9资产评估报告主要内容完整性10资产评估报告正文的完整性11委托人及其他资产评估报告使用人12评估目的13评估对象和评估范围14价值类型15评估基准日16评估依据17评估方法18评估程序实施
9、过程和情况评估实施的主要程序(2)评估方法运用实施过程评估方法的运用和逻辑推理计算过程（技术思路及估值模型）资本化率、折现率、价值比率、成新率等重要参数的获取来源和形成过程采用成本法的，确定重置成本和成新率（各相关贬值因素）等重要参数的获取来源和形成过程确定重置成本，构成要素、取值依据分析及形成过程阐述确定成新率，各项贬值因素考虑、取值依据分析及形成过程阐述计算分析过程及计算结果阐述采用市场法的，确定价值比率等重要参数的获取来源和形成过程选择案例的依据或理由阐述案例信息披露各项修正因素考虑、逻辑关系分析，取值依据分析、因素比较修正情况阐述评估计算过程和结果阐述采用收益法的，确定收益期限、预期收
10、益和折现率等重要参数的获取来源和形成过程确定收益期考虑因素、依据分析及形成过程阐述预期收益考虑因素考虑、取值依据分析及形成过程阐述确定折现率考虑因素、取值依据分析及形成过程阐述；折现率口径与收益口径一致性。评估计算过程和结果阐述对初步评估结果进行综合分析，形成最终评估结论的过程19评估假设20评估结论评估结论计算正确评估结论披露充分、准确21特别事项说明权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形委托人未提供的其他关键资料情况未决事项、法律纠纷等不确定因素重要的利用专家工作及相关报告情况重大期后事项评估程序受限的有关情况、评估机构采取的弥补措施及对评估结论影响的情况22资产评估报告的使用限制说明23
11、资产评估报告日24资产评估专业人员签名和资产评估机构印章25资产评估报告附件26资产评估明细表资产评估报告内容规范性和完整性存在重点关注问题得分项数合计：0分项数小计1分项数小计2分项数小计3分项数小计3分（含3分）以下项平均得分2分（含2分）以下项平均得分资产评估报告内容规范性和完备性检查意见（指出存在的主要问题）：三、评估业务整体评分结果评估业务整体存在重点关注问题得分项数合计：0分项数小计1分项数小计2分项数小计3分项数小计3分（含3分）以下项平均得分2分（含2分）以下项平均得分自查人员： 自查时间： 复核人员： 复核时间：单项资产或资产组合评估业务自查说明特别提示：1.除企业价值评估（
12、含国资及非国资）、无形资产评估、以财务报告为目的的评估以外的资产评估业务适用本检查底稿。2.对于以经营业务单元形成的且能够独立获得现金流的资产组或资产组组合，应根据评估报告中所描述的评估目的、评估对象及评估依据，判断检查底稿的适用类型（即适用企业价值评估业务检查底稿还是单项资产或资产组组合评估业务检查底稿）。3.检查过程中重点关注各检查项目得分在0、1.2.3分的情况，检查底稿表中只对检查得分0、1.2.3分的情况进行填报记录，即在对应检查项目中填写相应得分。表4-2 企业价值评估（非国资）自查底稿自查单位名称： 自查报告文号： 序号自查内容自查得分索引一、评估工作底稿的规范性和完备性1明确业
13、务基本事项资产评估业务基本事项专业能力分析和评价独立性分析和评价业务风险分析和评价利用专家工作分析和评价评估业务承接综合分析和评价2订立资产评估委托合同3编制资产评估计划4现场调查选择了与评估项目相适应的现场调查方式可以根据重要性原则采用逐项或者抽样的方式进行现场调查采用询问、访谈方式进行现场调查采用核对、监盘、勘查等方式进行现场调查经营和会计核算查阅记录现场调查受到客观限制时采取的其他适用方法和纪录5收集评估资料，包括下列内容：收集被评估单位的信息资料及与其相关的其它信息资料，并进行审慎分析，确信信息来源是可靠的和适当的（包括但不限于以下方面）：评估对象权益状况相关的协议、章程、股权证明等有
14、关法律文件被评估单位历史沿革、控股股东及股东持股比例、经营管理结构和产权架构资料被评估单位的业务、资产、财务、人员及经营状况资料被评估单位经营计划、发展规划和收益预测资料评估对象涉及的主要资产权属证明资料评估对象、被评估单位以往的评估及交易资料影响被评估单位经营的宏观、区域经济因素资料被评估单位所在行业现状与发展前景资料证券市场、产权交易市场等市场的有关资料可比企业的经营情况、财务信息、股票价格或者股权交易价格等资料评估目的对应的经济行为文件有被评估企业所申报的资产和负债明细表收集的有关询价资料、参数资料等对所采用的被评估单位和可比企业财务报表或者公开财务资料进行分析和判断（3）采用收益法或市
15、场法进行企业价值评估时，可以对被评估单位和可比企业财务报表进行分析和必要的调整（对历史财务数据的调整通常包括以下事项）：调整被评估企业和可比企业财务报表的编制基础调整非经常性收入和支出调整非经营性资产、负债和溢余资产及与其相关的收入和支出（4）在与委托人、相关当事方沟通基础上的，对企业资产配置和使用的情况，以及非经营性资产、负债和溢余资产情况的分析或说明委托人、相关当事方对被评估单位资产配置和使用情况的说明评估人员对非经营性资产、负债和溢余资产情况的分析或说明对评估活动中使用的资料进行核查验证6评定估算，包括下列内容：（1）评估方法选择的适用性分析运用收益法进行企业价值评估时：收益法具体方法选
16、择的适当性对委托人和其他相关当事人提供的企业未来收益资料，并从以下方面进行必要的分析、判断和调整，合理确定评估假设，形成未来收益预测结合被评估单位的人力资源、技术水平、资本结构、经营状况、 历史业绩、发展趋势，考虑宏观经济因素、所在行业现状与发展前景对所采用的被评估单位和可比企业财务指标的合理性进行分析和判断应当与委托人和其他相关当事人进行沟通，了解被评估单位资产配置和使用情况，谨慎识别非经营性资产、负债和溢余资产，并根据相关信息获得情况以及对评估结论的影响程度，确定是否单独评估收集被评估企业所涉及交易、收入、支出、投资等业务合法性和未来预测可靠性的证据分析预测的支持证据充分性，恰当性结合企业
17、自身与行业状况，考虑未来发展可能出现的不同情况及其影响的基础上，评估假设具有合理性各主要预测数据计算方法的恰当性，测算过程的合理性当委托人和其他相关当事人未提供收益预测，资产评估专业人员应当收集和利用形成未来收益预测的相关资料，并履行核查验证程序，在具备预测条件的情况下编制收益预测表关注未来收益预测中经营管理、业务架构、主营业务收入、毛利率、营运资金、资本性支出、资本结构等主要参数与评估假设、价值类型的一致性当预测趋势与历史业绩和现实经营状况存在重大差异时，资产评估专业人员应当在资产评估报告中予以披露，并对产生差异的原因及其合理性进行说明恰当确定收益期合理确定详细预测期合理确定折现率折现率计算
18、的正确性考虑收益预测期后的收益情况及相关终值计算的恰当性折现率与预期收益的口径保持一致收益折现模型（公式）运用的正确性运用市场法进行企业价值评估时：市场法适用性分析及具体方法的选择合理性所选择的可比公司与被评估单位可比性分析对被评估单位和可比企业之间的相似性和差异性进行分析比较评估专业人员在选择、计算、使用价值比率时，应当考虑以下内容：选择价值比率分析、判断的过程，结果应当有利于合理确定评估对象的价值计算价值比率的数据口径及计算方式一致应用价值比率时对可比企业和被评估企业间的差异进行合理调整合理将可比企业或交易案例的价值比率应用于被评估企业评估结论应当考虑控制权、流动性对评估对象价值的影响如因
19、客观条件限制无法考虑控制权和流动性对评估对象价值的影响，应当在资产评估报告中披露其原因以及可能造成的影响。(4)运用资产基础法进行企业价值评估时：应当根据会计政策、企业经营等情况，要求被评估单位对资产负债表表内及表外的各项资产、负债进行识别各项资产的价值应当根据其具体情况选用适当的具体评估方法得出流动资产（非实物部分），负债的评估方法的选择及评估过程 存货的评估方法、参数的确定和评估过程投资性房地产的评估依据、评估方法和评估参数的确定和评估过程固定资产的评估依据、评估方法和评估参数的确定和评估过程在建工程的评估依据、评估方法和评估参数的确定和评估过程土地的评估依据、评估方法和评估参数的确定和评
20、估过程矿业权的评估依据、评估方法和评估参数的确定和评估过程其他资产的评估依据、评估方法和评估参数的确定和评估过程对长期股权投资项目进行分析，根据被评估单位对长期股权投资项目的实际控制情况以及对评估对象价值的影响程度等因素，确定是否将其单独评估有被评估企业所申报的资产和负债明细表有资产评估明细表采用收益法或者市场法进行企业价值评估，在适当及切实可行的情况下，应当对评估企业的非经营性资产、负债和溢余资产进行单独分析和评估具有多种业务类型、涉及多种行业的企业进行评估时，能够根据业务关联性合理界定业务单元，并根据业务单元的具体情况，采用了适宜的财务数据口径进行评估重要的利用专家工作及相关报告情况评定估
21、算过程和结果正确7评估机构内部复核工作复核意见记录8整理归集评估档案各种形式的归档底稿内容是否完整、一致资产评估档案的归集资产评估档案的管理评估工作底稿规范性和完整性存在问题项数合计：0分项数合计1分项数合计2分项数合计3分项数合计3分（含3分）以下项平均得分2分（含2分）以下项平均得分评估工作底稿规范性和完整性检查意见（指出存在的主要问题）：二、资产评估报告的规范性和完备性9资产评估报告基本内容与格式的规范性10资产评估报告正文内容的完整性11委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人12被评估企业基本情况及财务状况13评估目的14评估对象和评估范围15价值类型16评估基准
22、日17评估依据18评估方法选择评估方法的过程和依据，即对收益法、市场法和成本法（资产基础法）三种基本评估方法适用性的分析说明具体评估方法的技术思路和采用的数学模型最终评估结论确定的方式（或方法）19评估程序实施的过程和情况20评估假设21评估方法的运用过程采用收益法与市场法评估时，影响企业生产经营的经济因素、行业状况、业务、资产及财务分析影响企业经营的宏观、区域经济因素分析所在行业现状与发展前景分析企业的业务情况分析企业的资产、财务分析和调整情况分析评估方法运用实施过程评估方法的运用和逻辑推理计算过程主要参数的来源、分析、比较和测算过程采用资产基础法评估流动资产（非实物部分），负债的清查核实方
23、法、过程结论； 评估具体方法、过程、结论存货的清查方法、过程和结论； 评估方法、参数的确定和评估结论长期股权投资的清查核实方法和结论； 具体的评估方法（根据具体资产、盈利状况及其对评估对象价值的影响程度等因素，合理确定是否进行单独评估）投资性房地产的清查核实方法、过程、结论； 具体评估方法和评估参数的确定以及评估结论固定资产的清查核实方法、过程、结论； 具体评估方法、评估参数确定以及评估结论； 评估举例参数确定的合理性在建工程的清查核实方法；在建工程情况的说明；具体评估方法土地使用评估说明a自行评估情形下的评估说明b引用结论情形下的评估说明矿业权评估说明a自行评估情形下的评估说明b引用结论情形
24、下的评估说明其他资产和负债的评估说明采用收益法评估收益模型的选取收益年限的确定未来收益的确定（营业收入、成本费用；投资收益；资本性支出；营运资金预测、营运资金增加额的确定）折现率确定列表说明公式中的各参数值以及测算过程，列示评估结论终值的估算其他资产和负债的评估（非收益性/经营性资产和负债）价值收益法测算表格（是否齐全）采用市场法评估基本步骤说明上市公司和交易案例的选择及与评估对象的可比性分析。确定可比因素的方法和过程（特别说明对可比因素分析时考虑的主要方面），价值比率的确定过程，分析、调整评估对象财务状况的内容。列表说明公式中的各参数值以及测算过程，列示评估结论关于具有控制权和缺乏控制权等因
25、素产生的溢价或折价的考虑情况关于流动性对评估价值影响的考虑情况其他资产和负债的评估（非收益性/经营性资产和负债）价值终值的估算市场法测算表格（是否齐全）对初步评估结论（含两种评估方法结论）进行综合分析，形成最终评估结论的过程22评估结论评估结论计算正确以文字和数字形式清晰说明评估结论采用两种以上方法，说明两种以上评估方法结果的差异及其原因和最终确定评估结论的理由23特别事项说明（1）重要的利用专家工作及相关报告情况（2）权属资料不全面或者存在瑕疵的情形（3）评估程序受限的有关情况、评估机构采取的弥补措施及对评估结论影响的情况（4）委托人未提供的其他关键资料情况（5）评估基准日存在的法律、经济等
26、未决事项（6）评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项（7）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系（8）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形24资产评估报告使用限制说明25资产评估报告日26签字盖章27资产评估报告附件28评估明细表（根据具体情况确定）（1）规范、系统、齐全（2）表中内容含有资产负债的名称（明细）、经营业务或者事项内容、技术参数、发生（购、建、创）日期、账面价值、评估价值、评估增减幅度等基本内容。必要时，在备注栏对技术参数或者经营业务、事项情况进行注释评估报告内容规范性和完整性存在问题项数合计：0分
27、项数合计1分项数合计2分项数合计3分项数合计3分（含3分）以下项平均得分2分（含2分）以下项平均得分评估报告内容规范性和完整性检查意见（指出存在的主要问题）：三、评估业务整体评分结果评估业务整体存在问题项数合计：0分项数合计1分项数合计2分项数合计3分项数合计3分（含3分）以下项平均得分2分（含2分）以下项平均得分自查人员： 自查时间： 复核人员： 复核时间：企业价值评估（非国资）业务自查说明特别提示：自查过程中重点关注各检查项目得分在0、1.2.3分的情况，检查底稿表中只对检查得分为0、1.2.3分的情况进行填报记录，即在对应检查项目中填写相应得分。表4-3 企业价值评估（国资）自查底稿自查
28、单位名称： 自查报告文号： 序号自查内容自查得分索引一、评估工作底稿的规范性和完备性1明确业务基本事项资产评估业务基本事项专业能力分析和评价独立性分析和评价业务风险分析和评价利用专家工作分析和评价评估业务承接综合分析和评价2订立资产评估委托合同3编制资产评估计划4现场调查选择了与评估项目相适应的现场调查方式可以根据重要性原则采用逐项或者抽样的方式进行现场调查采用询问、访谈方式进行现场调查采用核对、监盘、勘查等方式进行现场调查经营和会计核算查阅记录现场调查受到客观限制时采取的其他适用方法和纪录5收集评估资料、核查验证，包括下列内容：收集被评估单位的信息资料及与其相关的其它信息资料，并进行审慎分析
29、，确信信息来源是可靠的和适当的（包括但不限于以下方面）：评估对象权益状况相关的协议、章程、股权证明等有关法律文件被评估单位历史沿革、控股股东及股东持股比例、经营管理结构和产权架构资料被评估单位的业务、资产、财务、人员及经营状况资料被评估单位经营计划、发展规划和收益预测资料评估对象涉及的主要资产权属证明资料评估对象、被评估单位以往的评估及交易资料影响被评估单位经营的宏观、区域经济因素资料被评估单位所在行业现状与发展前景资料证券市场、产权交易市场等市场的有关资料可比企业的经营情况、财务信息、股票价格或者股权交易价格等资料评估目的对应的经济行为文件有被评估企业所申报的资产和负债明细表收集的有关询价资
30、料、参数资料等对所采用的被评估单位和可比企业财务报表或者公开财务资料进行分析和判断（3）采用收益法或市场法进行企业价值评估时，可以对被评估单位和可比企业财务报表进行分析和必要的调整（对历史财务数据的调整通常包括以下事项）：调整被评估企业和可比企业财务报表的编制基础调整非经常性收入和支出调整非经营性资产、负债和溢余资产及与其相关的收入和支出（4）在与委托人、相关当事方沟通基础上的，对企业资产配置和使用的情况，以及非经营性资产、负债和溢余资产情况的分析或说明委托人、相关当事方对被评估单位资产配置和使用情况的说明评估人员对非经营性资产、负债和溢余资产情况的分析或说明对评估活动中使用的资料进行核查验证6评定估算，包括下列内容：（1）评估方法选择的适用性分析运用收益法进行企业价值评估时：收益法具体方法选择的适当性对委托人和其他相关当事人提供的企业未来收益资料，并从以下方面进行必要的分析、判断和调整，合理确定评估假设，形成未来收益预测结合被评估单位的人力资源、技术水平、