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1、中捷集团公司权责汇总表 母子公司管控体系制度汇编之中捷控股集团公司财务审计管理母子公司管控重大权责汇总表服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年六月本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制12母子公司重大权责划分表说 明注解含义： 代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出； 代表复核或核转相关部门进行审核； 代表由该层人员进行审批； 代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总经理集团财务中心集团总裁集团董事会固定资产购置_元以下提出审批_-_万元提出审核审核审
2、批_万元以上提出审核审核审核审批货款支付_万元以下提出审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告费用_万元以下提出审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批利息支出提出审核审核审批工资、奖金、福利提出审核审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位或私人借款提出审核审核审核审批第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门部门负责人子公司（事业部）总经理集团总裁集团董事会固定资产购置_元以下提出审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批货
3、款支付_万元以下提出审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批办公费提出审核审批招待费提出审核审批差旅费提出审核审批培训费提出审核审批通讯费提出审核审批宣传广告费用_万元以下审核审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批利息支出提出审核审核审批工资、奖金、福利提出审核审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位或私人借款提出审核审核审核审批第三条、 集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心总经理主管副总裁总裁董事会固定资产购置_元以下提出审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批办公费提出审核审批招待费
4、提出审核审批差旅费提出审核审批培训费提出审核审批通讯费提出审核审批宣传广告费用_元以下提出审核审批_-_万元提出审核审核审批_万元以上提出审核审核审核审批工资、奖金、福利提出审核审核审批对外捐款赞助提出审核审核审核审批对外单位或私人借款提出审核审核审核审批第四条、 预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务中心总裁董事会集团总部预算外资金审批提出审核审核审批重大支出审批事业部、子公司和分公司预算外资金审批提出审核审核审批重大支出审批财务预算权责划分表第一条、 财务预算各部门共同事项权责划分号序目项事 项总裁财务副总裁财务中心总经理各业务单元总经理各业务单元财务部经理
5、部门主管备 注一财务预算的编制1预算任务的下达与接受预算主要任务目标由总裁组织财务中心、战略投资中心等讨论决定2下属单位部门各项预算的编制包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等3部门预算的汇总、平衡依据既定的经营目标进行，在此基础上制定母公司的总预算4预算草案的编制财务中心需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；事业部/子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算5预算草案汇总、平衡6年度财务总预算编制包括现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；母公司现金预算二预算计划执行1预算目标的下达公司文件的形式下达2预算计划的执
6、行第二条、 集团公司财务中心部门权责划分号序目项事 项总裁财务副总裁财务中心总经理各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备 注1总体控制各项财务指标2监督经营目标执行进度3督促收入、货款入帐4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报5组织召开预算执行专题会议第三条、 事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分号序目项事 项董事会总裁财务中心总经理事业部/子公司总经理事业部/子公司财务部经理部门主管备注1汇报预算指标执行情况2通报预算指标执行情况审计管理权责划分表第一条 审计相关各部门共同事项权责划分项目序号事 项财务副总裁审计中心总经理审计中心被审计单位备 注一审计前期1编制年度审计计划2编制项目审计计划3接受审计通知书二审计实施1开展审计工作2提交审计报告3提出被审计单位意见4作出审计结论征求被审计单位意见三审计后期1下达处理决定2执行处理决定3审计档案建立，记录归档第二条 集团公司审计中心权责划分号序目项事 项财务副总裁审计中心总经理审计中心被审计单位备 注1审计计划的制定和实施包括年初、季度初和月初的各期计划2审计执行有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3调查核实，索取证据有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4复审对于存有疑义的审计事项进行5督促被审计部门执行审计决定6提出改进意见，处理违纪行为重大问题由董事会决定