《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版打印(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题a4版打印(河北省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR8N7H10V9V7V2F2HK3Z5S6H1M3T2H4ZP4Q2J10D9N2R1Q22、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2O6C5Y10C5T7B2HQ4C6F4K1Q6X9S9ZJ1F9B5H7B2E7H43、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一
2、个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCW2J6U3V1Z10L3Q5HO1T9C5X4B4O2L9ZV1Y6B8H2P5M2D64、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期
3、报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCN10S10X9T6T5H1S5HM5O10S8O7W2D5Z6ZY8J6K2G7B7R10J45、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1G9F9O9X8I3J5HY4M6N3P9M5N8K4ZC5C2S3R3B6A9O46、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3E8V6U6L10
4、K6K6HP8I4O8M4Y5I5G1ZN7W9Z4C1O8N8C37、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1U6Q9S8B8N5M10HG2P4H1P1Q4L2F6ZK6A8W9G9W5Q10Z68、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL3Q8L1S4K3H4I2HT8P3R5T7Q6I3U2ZT5E5D4Z3B10I7O39、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2
5、016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9E7P2D3A1L2R8HP6I1O2Z9F6X5D3ZR8Z10M3D10W1N2Y410、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCB5Z2P4U10V9I4T3HY7I8M5Y
6、5S7M8U4ZC2Y8U7T9M2M8P711、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO6F8I7V4Y8U7L2HG3I6O6N6K4H6S6ZN5W3V6M4T6Z9H112、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10E2U7C2M2B9Q8HM6K1L8X4V7U6B4ZP7C10R6G6W5W6J313、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的
7、的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCB6J5G1K7D9V6X3HG2Y2U9C6S10W6T10ZD4B6N10E6P10S8E1014、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1Z5D9J3G8T3R6HC6J4M1I7U9J2O10ZC8B8G7N6K7M2F815、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACR3Q10E2F8O4J7B2HZ1R8
8、W3I3O5N4G4ZA1E5B9B8T5M1E716、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8W4I2W9N2J2N4HT3G4W7J10W8S1C6ZZ7A1W1J9F9W7B417、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。 A
9、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10J8X7M4Z2C9R2HQ10B6T9X10U2P6O8ZW3I8H7L8T5Y8B618、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ3I10R3I4V10W1T3HC3G4L10F4T1U9L9ZV5J8T10N8A4K10S219、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1O6R10U7M4A5C3HU9A6C8L6F10J6N4ZS5N5I8O8N8R6H720、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下
10、列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2M4C7C10P2Z8O3HT9A2V9P10S2B4S4ZR7Y10E6R7N1S9N321、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCO7S5V8W1N9X4Z2HI6Z5G2I8G7B6F9ZG8O9H4O7Q9R1U322、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2M9E3T5O6P6L9HP5A9V6F2
11、F8L6K6ZI8E10C2S10I3T2W1023、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5C4Z6W7N8X2S6HQ4E3O3Y5J10L1M8ZL8K2D4X5K4A7H924、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10N1O4M6M5T7E9HC6Z10B5X5D10V4R1ZW8R10L1N2K5T10B525、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2A4I9I1Y7H3V5HH
12、6Q6Z9R10D5C9P1ZY2X5S4X9D7K2L126、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6K4Q10M3Q5H7L5HT7E7T5N3G10K3B6ZX9G2T10N8T2S7L527、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6V9I2E1P2J7D4HM9V5O4X2M10G7X7ZT2Q6K10H7L10V1C228、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票1
13、00万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCJ1G4I2F5B6G9Z4HR10I1K10A7A3Z7I9ZX2B8Q9P10I7X8P129、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、
14、D.、E.、【答案】 BCQ1F7L9J10C1R4K9HC2L1A5X9N8N9O9ZU8M8P6Y2N2Y5Q930、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CCK7X10B6V3F4W3B7HQ9L2Z2N1V1B1L1ZQ5V4T8V2W3W3B131、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元
15、的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCP9S5K2A2B4Y1S3HP2M3Y6P1X3E6O7ZA10K9T2J3Z4U9N332、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6V5C5Y9X3G8W6HY2Q3G10U2X6D5C2ZJ3T2O9L1Y4O1K433、甲公司2012年1月1
16、0日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCW10Z3B1N10I3U3U3HE6O7X3B8I3C6G6ZV4H10P6L2G3O8A1034、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在
17、上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO1H1X1D5M10T2B10HZ5T10W7G8B6Y5B1ZA5S3L8R1K1T4H535、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCQ9N7M8A9M8D4S3HM1M1P9C4J10I4P7ZB1O3I5U8L10P4B536、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5I9E7S9R6L1E9HX6D10
18、C9R1T9T1A6ZS10Y6V3W7O6E1E337、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3J6X5A3T9N2N7HZ4O4E8D6F6O8M4ZJ6I1M10M2E3R9J838、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACH1S7K10F1V7
19、Z3O9HY7W3R5D7G10J3I7ZC7S6P5V4V6O5H439、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8V9H2P8T3A4S3HH4I5Y8U10V1Q3E8ZW2J2K3Y5W10R8I340、下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2X1D8C9W2M8P2HT1S2B1G1K2R10O1ZH4C9H5Q5F2M9D1041、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【
20、答案】 CCH7Z4Q5Y5O2W6A3HR9H2Q2B7X2V9X4ZT5B5S5C7X1G5C742、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9J5G1S3A10M3D2HH1D10G1R1A8M3V8ZL10Z10I7N10E8X6U643、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价
21、值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8I8F5O4Y4Y5K9HX3I8L1W10Z6P2G3ZP10I8M8B1K8V5R144、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10U8P4J8Y9Q7P7HS1
22、0Z8Q9J6Z3J5P5ZP5F2N1C6E7Z3U345、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10F10L9Y7H9W3Y10HK4V6I4B2S3L8P6ZF10R10O3C9W1J2D146、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7C5Z8B7E6X6X10HR3Y9O3S8U10M10T10ZJ1F5J4N1Z3L5R847、关于外国甲公司收购境
23、内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10O4W5V1E6F9C7HQ4H8A4R5A6T7F8ZK1F6C3Z2T6P8V348、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACD9Y9S2I1W4W4X5HV2X2D6J7F7J2F1ZU1Y4M6Y1U6Y7E549、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包
24、括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3N9Y10Q2Z5Z1T10HJ10O6H8S1J10P9H9ZW5L2Q3P8C2J10K150、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9K7N7U3X4O6G7HO10E1X8F7R6X6L10ZM4L2C4Y10L8W2E451、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同
25、为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACS5T5J4U2L10U10J6HZ6X4Z10N9X6A1D10ZB6K3D7X10J2H8H552、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACW3V8V10E4B3S6F2HB4M6P1B4G4A8Q
26、10ZT5A7T6P6N5E4E853、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW4W5L8P10P5R7D7HL8E1E10P10F5D1I1ZO4R8A7L4K2Y6N454、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCJ7V3C5X5Q1E7A4HP2Z9E3R8Z10O10L10ZL5E3N8I1T6S8V755、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一
27、，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCY8I2Y7I7I1N4B4HI7E4V6O8S6T7E10ZE2J6T5H3Q4V5V656、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1K3X8R4P7K6J7HC2Q6R7T10J2V1Z9ZV8M4L4M5S4B10R257、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（
28、）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4G3T7L10A6T1H3HN5H8E9A7Q1E5P5ZK8W8Z5R5Z7T3T358、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9A5U6V10V4F9E3HX10H6T7C8P8Z10Y3ZL3D2C9B10L6Z3O859、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10R2M10B9T7K2B10HS9Z3R8T1Y8Z3P9ZR8O4F8G6
29、K1D8A560、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6V2A9Y9U2Q4S6HQ3V7T3O6I5J8J7ZD5V6M2G7K5A8O961、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1L7Y4R2G8U10S10HW10K4K5Z5J4S8I7ZX7Y1O8K9F3W3H1062、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3Y10K1Z1J1S10D5HC1V4G10U3K8T7L5ZI3T3M4Y10S10F9O46
30、3、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCW6U3K10T9E5M10C7HS7T5Q8B7V2A7E3ZT6L7S9S6Y7H10V164、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3C2L9G5J8J1V2HY2B6U8N5U3L5C10ZN3C3Z1Y2Q5
31、O1P565、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCX8M4P4Y9K8D3Z5HU7Z5N8X9S4G4F1ZF4Y8I1W9N5P8W966、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCE3A6G1S8J3V5T2HJ7S6V4E1I10P8Y10ZJ10D2T3Z9A5M1O6
32、67、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5I4K1F3Z6S7C9HO8O6N8C5A4C2V7ZO5A9L8H5X3F5Z668、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCN2P1W2T9H7E10R6HH2K3V9V8U2D5Z3ZM7W2N5O4A6F4Q769、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业
33、收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCH10Y8I1Y7P10G3K2HS10Y1W10Q9O9L7W6ZB1A2X5M5Z1Z2W570、需调整期初未分配利润的事项包括（
34、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4Q2Q9O4V5T4M2HY4C1S9Y9Q7Y3G4ZC5A4I9V9O3D6T471、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCG3B8L8W7U6C4H1HL8J1F6F9C8Z5R10ZI7M2V9S9I9O1O1072、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCT10W10T5K9E10Z2M10HQ3W8K10M4P5U6V1ZX7G1W4N10Q2H6D773、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为
35、25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备
36、，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCK10L8Z8I7V8O1A3HT6T2W4J3Z10L10H1ZR6U2X7V5X5X6U174、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4W10H8O6L2V10C8HP9K4V5V1J2W3M9ZL8Z7P1O8J6E3E975、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB1
37、0J3X1R1Q6J2A9HJ1A8T1Q8H4H10V3ZP8Q6C5S1U4U7R176、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5Z8B8R2O2I2I10HU7F6X2H2D8C2A5ZK8E10G4B3Q7S7A877、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4J6I4B10V6B2L2HH7H5F1F4V6T4U8ZZ5T3Z10Q5I9N2J878、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ
38、8U10L5S8B4F8Y2HN6B5E4R4H7Y7Z2ZF5R8Q7B9A6K6W979、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1K3M10N9H4A8X2HH1S8Z6W7N2Y9R5ZS5P2V4I1D8W6L580、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4A1I10U5X3O10M5HF8E3N8I7H4S9M7ZS10Z7U3K10D7V9H781、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC
39、P10C5V2N2R8K4D10HY6T8E1S9E3C8L7ZS4D1F8I4Z7D6Z482、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCC1W4G9D5E8J7W2HR9K4C8R8P8C1K6ZD10B3B5Z1R6I9L483、当上市公司出现下列（
40、）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK9Q4D9Q10Y8M8H5HP3S4Y4Z7J2H2L4ZC7K10U5O10K6F1S384、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACC3J6P3N2Y7L1M7HL3V7N10T8N7L5M9ZM10D9P3V5M3G5C985、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK4U1E9A7U7S2
41、Z9HI5Y1Z8X10T8U1E8ZR1L6Q3Y6A1Q8B286、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACG4