《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(精品带答案)(吉林省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(精品带答案)(吉林省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCB7E4J2I3B8W2A9HC5Y9X10B5U5E9W2ZP4M2N10V10F2N4L32、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发
2、生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCC1F7L7N8W5J4X2HF6N5O5V3H8D3H9ZR8I3R10B7B10X4B53、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCT1W8H9R10T7W7B10HI10V6N7W5E1C10J8ZG3
3、J1U2D7I3W6G14、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACF2K1S8B8D3M1K10HK6B4C4J4I8T6N3ZD5Y3X7O7H2M1G75、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及
4、时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACD3E10A4D6P9H9F9HF7A10S2B5I8Z4D2ZN2I10O9E4S10G5H16、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR9Q4L8V9R1E2L10HF8E1P6T3U1S1V10ZW10J7C4S1E8D1L97、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4C6V9U9X3U9O8HE5W10U5G10E6E3R4ZB10Q10A7G6S7W9P78、 根据
5、优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（ ）。 A.、B.C.D.、E.、【答案】 DCW4B4P10N6W10S6R5HK8T4T9M8Z6E1B1ZV9X4R9R4M6I9D109、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1I3A10P6S5Y2X8HC9B9U10T5O4J2H7ZF1O9P4Q3T5Q1R610、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCK5B3P1U10Q5O9T2HR6A4O10J1Z7X4Q8ZZ10R1T5H8D2H3W511、根据证
6、券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证
7、券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCN9B4X1U6P10E10O3HT5L1V9J1N3V8K7ZT9J8B3V6G5T6L712、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX6B1A3Z8Q3T6U5HG4Q2C4W3S1Y10E8ZG2M1J5V8B10O4G213、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B
8、.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACN4I2C10F9A1L3M3HK9P7W
9、10Y3W6C5A6ZA1O10U4B5F5X1R214、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCW9K7M9K10W4V9Z3HP2O6N4J4R10I6R1ZS8R9F3W9Z1B1E715、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCY10I6N1T7G10W8S6HQ4H4N10R8V10G8R1ZM5V2U5Y6N6Z5N616、证券市场线、资本资产定
10、价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6X1G6H6Z4O7O6HN4D1Y7P7A9D6H2ZD1V5V8H1G6L6H117、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5M4X6J2D7T1M6HI6X4C5X1C8I8W7ZS4J2W9V3P2Q9M418、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期
11、权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4D7E1K2N4U8Q8HG3J2S6W6Z5J4H1ZK1G2H2O10S3L8G219、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACW6Z6
12、E6V1R10C4M8HP4V2Y6J7M5A4X4ZP2M10K3P2Y7S3X520、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9W9H8M9Q9N2E3HM1X8T7X6S6W9R2ZC4L7G5R10E9P1R921、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经
13、营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCI10L3T7D3A7L3C6HE1F3G2E7Q8P1G10ZI6P4C2O6I5U5E922、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ5N4T5K5U5W10G1HL6H8D6P7T2G8X2ZY4I9K1Z2U1I5E823、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7C1I2J9F9L4V7HX8L9S8N6J5K5
14、U4ZR8O2H5C8A1D9Y724、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCP7K6J9J1V4Y10N4HQ5Q9H6T10H2T6D3ZK9R5M3Z9G7V7T525、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2X3Z1E8U10L1R4HP4D8D6H9P6G5H3ZB9P6J2R2M4D6D926、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B
15、.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCK3F5W2A1H7Z9A7HL6L7A3F5A5I1R1ZJ3K9P5E8R7A4V327、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10
16、)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS2B9E9F9O3M7Z6HP9H6N3D5O8I1W8ZF5S7D8J7B3E1R428、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCQ5M9B10O8S5G4I10
17、HN4S4F1C1S4A9W7ZS5A3N10V2J6D8T929、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的
18、五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCG1D9Q1G7L10M9W5HM2Q2C6H4J10B9S5ZA5K4B5G5A8N3K930、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI1T10R8E2X2Z7I10HP3M1Q8N8I1D2E8ZI4X3I2Y3P3V3E531、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规
19、模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCP6R3W9F9E5X10J7HI5V4J8K5V7Q8K3ZQ7F4G10P5M6U4B332、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7H9I1F1T4L7Y9HI2L2Y3T10T1R1S10ZT6R2I2R8X2L5F933、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3W10P6Z9V7O4M5HF7Y1M4O6D7O6J8ZA10P7O10O5E4B
20、1O634、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6O5I1Q1H3G3F1HM1P7V7B9M9M10W10ZT4T8C3T10H6E6X635、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCU3G6I10H6C4I4Q6HJ6R10S3V2L7J9X9ZG3S3O8P6K1
21、0V10M636、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCW2X9O5J2Y4D1N7HO3O6U8E7R5Z5G3ZB2F4O6F3Y6S3V237、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR9H7M1K9Z8I2I2HN3R5I10W4Q7H6H10ZC1D2A7P1M
22、10P3G638、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCR7X1H3Q10Q3K5P8HL8Q5T4W5J1P4I5ZH7M9Q3A10Q9P3Z1039、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】
23、ACM3B5S3D7X1R6X5HG1I1O2S1X8Z8P6ZB9O1H7D9I10K9U740、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1F7T3J5X7Z9C3HF10O4N8P8V3H2N3ZI1K1Z5Z2Z1E7H141、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正
24、确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF2O1E8O8W6N3Y3HL1P9S7L5H10H10X3ZY6L3D1R4W8M3C542、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCC8K9L1B6W4J10P4HE4
25、T10M9Z1L2E8I5ZB1Y2J10T9W2Q9Y843、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10S6Q6H7S8A5Y2HM4J8I1L7B4M5R2ZE6L5K6A1A6W4L344、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9N7Y9V9P9A10N7HR8Z2Z2T3A2M4Y8ZN7P3C6B4Z7H10O1045、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，
26、短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCH9U4F3K7S1T4W5HC4Y8R1N7K3E8U10ZB2C10V1W7H7V5I346、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ6X1F4F4Q6G2X5HQ5B1I9I3V3V5V10ZL3G4T4O8O10I8I247、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持
27、有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9R5F4P2I1I7Q7HV10L1M1B8F2W9G8ZU1F6C8E2F6N3Q348、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF9X1S5M8W8U1O10HG9F1G7K1D1W9H9ZW1A8W9T7O10M2F349、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、
28、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCV5R3M1A1O10I6R7HZ4F6F7I8M9D8N9ZP10O10S8L2G10H4S650、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACO10V8P1R3E7H5S2HH5V5Q3D2E8C9S8ZM5A4E4U9C10Y9O351、企业以预期信用损失为基础，进行减值
29、会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10U5R4L9U3S4T10HK1N2J10Q1T7M6D5ZP2P2J2D5Q7B5K252、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8G5M4D3S2K10K9HV10U10A1U2U5F10K9ZM10Y8C8Q10X6A1J953、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公
30、司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价
31、款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCG6E8L4B6R6K7H1HB3S5O3H4K6R7Y7ZY7B7H1X6R1H6H854、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C55、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 A
32、CZ4T2L8D10R4W4Y9HU6V2J9T2R1U7X8ZT2F8F7E3I7C1W456、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6H2S1S4K9Q1R7HN7L9V9N1E6R3O6ZG8J9O9Q7W5D1R357、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6Q9X5W7F10G4Q10HJ8Q7N6T6J3C9A9ZA4N7F7C10U9F10P758、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金
33、。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACW6S10A3Q8F4D9E2HO10L1I3B2T3B8S10ZZ6N9O1F8K7K4Q1059、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCW1W1I10
34、J4X9H6M8HC7Z7S10Z6F8K7D8ZO1I6P3S4J4Y9Z160、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCH10Z1E1D3G9H2I2HH6L6C10E5H6N2V4ZI6G2Z2Y9Q2U5Q661、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿
35、元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACQ2K5M6H4T5U1M5HX1Z6J7J4E4M8O1ZZ6Y8I3X1P8H10L462、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6P7D3A1U1D9B9HT1E4H3D2R7L5V5ZH7B2T3Y6A9Y4H763、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适
36、用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACK4X1W10D8P3Q9F1HX2N2G9U8O2C10A9ZR8C6S10M8V4P9N264、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4X5L7J1Z4F1E4HG5M3T4D7G6H2N6ZW6P3S5G2H3S1Y465、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后
37、降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCH1S4R6E8A9D2Q8HT2F4I2Y9I5N10T7ZX2L4L1M5V3B6D866、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4K3X8T9V1B10L7HW1H7C9T1I2U1W10ZP7M3H9B3Q1I5A667、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】
38、DCQ7I1B8U10R2D10Q1HM9R10Y5O4D4D2V8ZA5Q5D4K6U5R5A868、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CU3C10R4O9F6S3S3HX5R6A7A4Y10I4Y4ZF4F3Y2E6C8W8V769、【答案】 C70、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全
39、部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCY2F2B6W2R9B4Y7HK2T2I3K5G1E4S10ZK6D10U10C9N6W6Y971、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCH6F5U8K6G10
40、V8H3HN1H4L7T4P10Q3Y8ZS5Z8V8U6T10Z7M972、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6G5N4D7U5X7Y6HD5B5G10Z9Y3B5V2ZC5G6F5E9X7J4M473、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCA7K4D6N7O2W4N1HC4R3Y10G9T8X3X3ZE6B7J3O3Y1F5K374、某公司某产品的单位变动成本
41、因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACD2K1Q3I8T4S3O8HE3L7S10F4V3C7Q6ZV4G1V10J1C5D9W375、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACF10P5J8V10U5J6J4HG4G5J7E3R3Z5M1
42、ZM1B4V6W8W3Y1T976、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACE7N9T6E4H5T7M8HK9B9M4W8D3R4N2ZQ10K1O2P3V8G5E277、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD6C7M2Y3Z3D8B10HD6Z5Y6C8E6V8Z7ZR2H3B3Q8V3D6K478、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCC1R2Z4L7U2Q10B7HY6W10Z4F1M1W9I4ZY6C2L3B3I2F4J779、根据北京证券交