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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1D1T10N10A10Q2K4HF10Z7K9A6B4W4E1ZO1O8B10T10H4G4Y82、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCW10Z3C9Y10E7J10K7HD7A7O1C3L
2、10D7W8ZU8Q6E3B7P4P7R43、保荐机构应当在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCB7L3C3S1K2O6B10HA6I7P10N2Z1R8W1ZI6L8Y6Z5H7C3I24、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCQ10G2I5A4C5E5M8HS8Y
3、7Z10R9Y3W6V8ZH2B10S5F7I5X5G55、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1Z9U7S9V4D9T3HC10R3F5E8W6C6E1ZM2K10I2T10R10L8M66、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACI4L8P5Z4O10O2R4HX9K6J8B7C7J8A8ZS8L7P7L9U9P3V27、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整
4、数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCC8B1R6F10S5Z2S3HZ3T2W9H4A7L5G10ZB7T9H1S2A1Q1B68、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Y8F2A10Q9U6K8HV3G8H1L3N5I10O1ZG3I10B7N1B10D9D99、以
5、下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10B2Y9X3L7M7O8HA8A8O10S8D3E6Q5ZU2K7O9E8K7U9V710、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP4Z7I6T8T10L10E7HZ4Q6P4T9X8S3R8ZB1S9F6W8K1V7C811、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2M1V4A1Z5K8E7HX3A3Z3P8F6M10N6ZM7I1Z8C4A4G4U512、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东
6、大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10A6R7D8F2A6Y4HS8N3Q10K4U5E1S5ZW1Z10N3W7P3B3R613、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCL9F10C4B10S6B5D4HJ9Z9M8V9M7X4N6ZP2J7U10C8A7D10C614、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控
7、股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10K6G9Y10C2Y5A6HM3T4N6U4R6F7K8ZO4U5Y7M9I7Y9Q715、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCP10U10I5C3L7H9W6HX2E2X3M5N9Z2K8ZV9J4L7N8I4Y1H616、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且按
8、照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCA5S6C7F9G1Y7J1HC4Z6B10G7Y5J7K3ZC8F5V10E7Q9D7A617、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10I1X9A3P9N10W10HP6E5S2I3H9X9M7ZT7Y2N5G3E8D9M318、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D
9、.、E.、【答案】 CCY6X3S3N8B2S7I5HG6C10C7F9C2E1L5ZX8X4F5I10P5U4Z819、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公司在2010年1月1日至4月20日发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项的是( )。A.2010年1月5日，因自然灾害导致公司资产发生重大损失B.2009年销售的商品1000万元，因产品质量问题，客户于2010年3月7日退货C.公司2010年2月因经营不善，亏损5000万元D.2010年4月1日，公司发行5000万元债券【答案】 BCD5Y2T7I1K3P2A6HV7X4A3S1S5B10Z8ZG2B8
10、Q1C1K8T6V120、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9W4C2Z9R2T2P10HO4S1T3I3P5D7I1ZH1L4B2R7C5R4U621、下列关于发审委的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10P6J3S4T4P5Y10HS5X6H2T5H4R7B7ZT6H7L10D6R1R3D222、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的
11、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5T7Q10Y1X5S1S5HJ2I8I4W8Y1G2S4ZA7D10N7P10P9T7T723、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCS8W6Q3U9S1K7K2HX9A3C2R8H4R6C7ZQ5A3V3D3F8T7V424、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万
12、元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCI5M10U9J7C5M2I7HH2R2D3G7E5Z10J2ZZ4S3V3S9E1J5L925、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCZ2C9T3M10W7B8Y3HA1E4G7G10S6D9P8ZJ2M7
13、L10H7E5A5F726、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5J1R8P8R6N6P6HD3T3T3P10L2Y9R5ZD6V5L2V2B2W10H527、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10E1Q3Q4K1V6C10HY4C3X8M3H3W7Q10ZK5G4F1F2V7N9R928、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6E10B6I7J2U9M9HS1P6F6G6P8B1L3ZQ1K6Z8N2L5S1G
14、229、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1H10Y1I1U7M1S6HU6O3I7C4I3J3G8ZD4R5J8N8R8H9Y930、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.
15、全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACR7P7G8F7I6V7J1HX10L2L4V2E5R1O5ZS5I9Y9E7Y9O6G1031、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010
16、年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCU3D9U5D10F2C7I7HS3N6O4H6L2W4U10ZD6U7G6J7T7X5E932、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8M9P6C7G9N7N1HA2U7Q3J3E1J8B1ZS10C2Y3U2L1A2T833、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.B.C.D.【答
17、案】 DCA9H4G5Z8U8V4G8HE10U5P6T7D5H10W7ZL3B4B7M6Z8R4R134、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2A9O2T5B7G2M3HZ4P7D10U2I10O6Y3ZM3Z1D9R3U3M7B335、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20
18、个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCL1P9Y2V9L2T9J10HH7B5N10X7P5T9I1ZA5K8D5U5G3R3D236、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCP9L1Z7S9T6L1K9HC7Y5N7G1L6U7Q7ZJ4X6V3L2P2G10W437、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，
19、股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACI8C7O8L10K6T10A9HW8I7J9B3C2C5E8ZJ4R10K7X2Y2A1L538、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCQ2W10E5J3L1B2T10HH10Z8
20、Z10V4D9I4A9ZA5E5V3I6E1Y9I439、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCD9Y3Y9C7T9W5I10HD3H10P6I6F6W8G4ZS5H6D7U3S3K4P540、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7R8H3K4S1N8W3HR3A3O3O7P1A10Q9ZQ9
21、L5E4I10M9H8C841、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50%增加到80%，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCV2W6U3J7Z1K1V10HL8N10M7I5I10A1Y2ZE1V2N5Q5Q1T8A742、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【
22、答案】 ACS4I3M5E9M6D2X5HC3M10B1Q2R1A1M1ZD4H7E6T10Z7I7E943、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5C2J9B10D9R7G9HA7Z7G4R9Q3F4J1ZO2L6O1M9M9F4H644、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则
23、下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10R5C10G4F10J10I5HU5J1D7U2G8E3J7ZW7K3H1Q9S9H5U545、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6J5E4T2L8R5V5HO3E4N5X5B5U1X1ZX5I2W2P1H1O1N446、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1X2A3I3V9U8V2HQ6X4V7L3U3A10N1ZP4F4U6V3O7H3F347、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至5
24、00万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCC7M2J7W7Z3N9B6HR9T6W10U3I7W5Y2ZH2A4T1N10M2K10H648、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4G10J4G6V7J4K9HQ3F4P4W4T1N7Q1ZJ2Z3N9V7J6F6L949、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计
25、专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCL2Y8I5N9Q3I2S8HC8F5A6E2D10U9K5ZZ2X10J4K9B1V8G750、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCF4D1Y2W1O7W9V2HU4B10X4H7Q1P6R6ZO6H3H5J5X10H9
26、Z1051、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG8H3H9S10D1A4Y9HH2C10J8U8B3R1X2ZP10T7Y7V1V2K4N752、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1V10X8W4O6L4P9HW2V4B10M2W5P6R9ZB10B5Z3S4L4D8Z953、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD3V2Z2X4T10Y9D10HA9
27、P6Y9M8Z2E3G10ZZ5S7Y8V7M5B2S354、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ9I1Z2X4F5W5L1HI9J3A7D6U7Z1P3ZZ8K10N3T3J8A4Z555、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6K10U7A7B1Y4K10HI9O5M9Y10O8X9I6ZU10N1P1Z2Q6L10R656、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3G
28、5A4S2P1E10C3HN3S5E6Q8Q6L9B10ZB8K8O3D3W8S10I557、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9L8P8T9L10N1U2HQ4G2E1D7A3V8A2ZF1E9N1M3O8X6V1058、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股
29、票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCB5F3J6E3T3L3B10HH4T8M10L2Y4R8B5ZN4G4I6R7I10D5A659、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCB2K3S2C8M9S2C4HL8A1Z6K10S7N3F3ZT3B4A7J8N3J5K1060、上市公司收购活动中，发出收购要
30、约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】 CCS10N2A8E6K1U1C7HB5A10M9W7B10S6D2ZB9F7T2S9U1E2V461、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产
31、的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCY8Y5J9T7F8Y8U3HX7Q2P2I2Y2J2Q5ZF8J5L3D2M1M8D662、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR6N2F1J9G10O3K5HM1V3Y10M1Q8C7U3ZZ9H8L1V7X5I4V263、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6B9T6D7O6W4W8HK10Z1U5Y9I3T7N6ZZ9S8P8P9F6H3C564、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）
32、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4B4D7K1W5H9T4HD8R7U4P6P2I3M7ZW7E8P4I1I7O5Q565、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.否定意见B.保留意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 ACZ6W9L8R5X9O1T9HI4G4V3B6G6P8C2ZP10E2J5O1C10Z6S366、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或
33、者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCN4Q5K4M5P10O4Z9HT8C10U9H8Q3G8O10ZT2D7H3N6C4V1H867、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6B4T1X9S1Y10O5HL2V8C3C6R2S5M9ZE4Z6L7I10O5T7O568、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF2J5V7M10J3Y2U1H
34、Q4D6D10Y6K4V3B5ZX8V1U7Z3G3M10Y1069、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1K5O9K8S6A2R6HJ7A4J9I6K10Z5O7ZF10X3L6I9R7S2F170、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15
35、日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCB5I3U5Y9F3H9C3HC8E8G2Q1J8P5I8ZP10Y4V3Q1L2Z10H371、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCN7J10P1E6J8B5L5HH4P8K8Z7N4H7I5ZJ5O10J4V4L10Z1W1072、甲公
36、司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4L7M4K6Q8B2A9HC1W5L4F8F2S2G7ZX10N1D1S7C9H2L173、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCT2E6G10B8F5B3X
37、5HA9J3K4I4L8M3Y10ZA7J10H10D3C8T8B574、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3H2N6D10H5U8K9HK5X2I10P10R7H1D4ZQ4P6N7G2D4W8L675、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3R10L2Q7H3H2W10HM9Z10X4Q1I5K3L9ZD5C5L2Q5Z7P2C476、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6P5U8M10R4M
38、9E5HM1R5T6M4Z10Z6D5ZB7E8N10D6O1Z1U877、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10N1J2A5C3L7N8HD3M10Z9K6X7O3O7ZQ6I5S6N4F10J1V778、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8W6F1Q9T9R7N5HF7M2Y4M5Y4P8N9ZF4F7F4M6T9P1F179、下列
39、关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1S3V8F3Y2X5W5HK9E9X3X1E1T3Z3ZJ3K5K6J9Q4Y4O980、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL10G10Y3F5J4R6U1HW3P5A4F10N6F8V8ZS10D2K8O8A6K4K681、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACD10U5M3H6H2A4H8HZ9N2P5M5U1I3X2ZQ8D5A4N2S6G1N882、
40、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCW2C9I8P4P9K3P4HR6I9Z1S10N4J2N4ZC1H1H9R8J5V5M1083、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACL7I8N9E8O2D5E1HK5A4D1Y
41、3E2Q8S9ZE1A8L5E3M9F10T784、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3K1X3V2S7U3E2HZ7D7D6N1T2Y3R7ZI5L7C5R10I2U3X585、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8Y2L3G6V4L6K2HV2T5F6Q4N8M10Z2ZQ1S5G5W8H2V6I986、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACF1T5U7D9K10R4T3HW7T10Y8H10C1K6Y8ZZ8F9G4P2U3G2P687、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2Y9V2D10