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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCL5C4A5T6G4K3E9HZ10K5Y1H7D1H9Q6ZU10V10U4M9Z4M6U102、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日
2、C.7月1日D.8月16日【答案】 DCB8T9M1I7S3K1A6HP4T1R4N6H4Q3G1ZA7R9L10D6J4H9H103、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ9D4Z1P2I1O5G1HV3Y1N9Y7N6E4Z9ZV3R6K6Q7H5S4B94、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCL1D7W10T4D3A7N1HS3N8X7B8L2S7M10ZR3U1Q7U10K2M4X45、投资者李强被某上市公
3、司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCL1I7N1G9D10X7O1HQ3D2K3H4H3T4Q9ZK4A2S1N3U6M8Q106、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3A2I7K3Q3A5I8HG1H6X5T3R9X8G8ZY9N3O10N5Q5F3B97、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由
4、于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACE4Z3X9H7D1N3F3HH2I2O6T3J1B5F7ZU6Q10L8D8C4V1P108、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3Z10M7B5I1
5、0S5P10HB5O10A7L1V6G5I6ZK7F2D1S8R7J6N69、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCC8D3X8O7F4Y4I4HM6K8S6R4K6Z5D6ZB5X1I8P5P3K1X810、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.
6、C.D.【答案】 CCF2P3B3H1G2G2W5HC6R7X3B3S8P10U3ZF7L7X8R6C4Y3V811、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCU9M7V6F2H8E6T9HL8K2A9V8A10X8W1ZM4Z9J5G5H3S7X612、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW7K2K6L9F10S2D1HB3Q10T4E9Y1C8O7ZH7Y3N4Q5K4S9Y613、以下关于持续督导期间的说法
7、正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCZ9U1F3Y10F9O3Y9HE1D3B10Y4G7K8V4ZT1G7B4E9D1I5G414、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2J10V8M6S8Z9G2HH2M3V5G1N6R10G10ZD4J5H4N1W5A7S215、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）
8、。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCI9K5I7P7C5V8E7HR8H2T4G7G9C6G6ZV7I6Y9S3D7H10V816、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ6X7D3S10O7L4D8HQ9G9Q8H2T9M7R3ZS4D1B4S8X5E8B317、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,
9、C.,D.,【答案】 BCD8N10Q7P3M4S3T1HO9K4P2X1C5N1A2ZZ8T1C1G4C10Z8Q718、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCF10J3T6X9
10、E1B3B4HU4X3Q3M10L1S8Q10ZT4D6D7B2K5O1I419、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCX10K1I6F4L2T6V1HT6X5P5M1K5X1Y4ZZ5G9G4H6M2D8W720、上市公司大股东在
11、3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACD7P3M4N5C8I7C5HW8V2I2Q8Y1J6K1ZC1X1Y3H10N6W9R1021、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4V8W3Z4J8S9S3HA2O4X1W6N5M1B8ZM2Q1D8I3M4H2C722、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9K9R10S5V9A8B9HB5R6M6M3D4M7M10ZR6N1Y
12、3I5K10Q8U923、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元B.250万元C.200万元D.400万元【答案】 BCN9Q2R2I8L1C5R3HA2T6L8K7S8X6P6ZI5A8N10I7I7Q4Y924、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【
13、答案】 CCW8F7C6P3K6H3F3HK5V3W4G3P8G10G9ZT1V10H7Z8U6U4C325、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4X8D7G9W4E2J7HY1V7T4P3K9G8N7ZR10Z10C6I8C3O6M426、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3O1R2H5E6T8Q5HE8D8K3Y2U2F6C2ZG5S10V4V9B7F4T327、根据上
14、海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2L4J6W5M3M8X9HS5F8W10O10C8M6N7ZK7E6Q2N3Z2E3G328、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3B1W8Z10P9K8A5HV4E6E9M5X8H2X1ZV9S6Q6H2T5E1I129、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为
15、4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCK7W3N2J6R2O10N9HO8Y4D9E7D3B4H6ZK2M9N3E10E6D1A1030、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCB1D8W4E6W8Q9P2HN5P10H5S1W8L10F3
16、ZP7P7J5X10V7M10L931、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5B4Q9D6W2Z4Y8HN7Z4X4Q5V2T9Y5ZC7J7E10T8R4P4B332、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6U1L4L9S9L8P8HS2A7U4W3B1B9S2ZB5C1I2Z6F4N1B733、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2Y8B5O1B1F7B8HC2J8W8L5S7B2U9Z
17、O6L10G3P6N10E3M934、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCE6M6R7P7B9Z5O5HY10
18、T8G8H8T5L5G1ZP10I8Z2U9B6E7H135、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1J7T5M1M2X6Y10HO1X5S8J5K6X2X1ZX4E6J6L4P2C8G436、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一
19、次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACA10K5B5C5E3P9R6HN2Y9V2U4T9M4N1ZD3K6C9J7D7Y8V237、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10N9C7G9D3K5T7HC2T5O4V10L7F5Z7ZE2F2Z5P8I1S1H438、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCI6U8D4J6M6D7M2HX9Z10F8R6I6V5S8ZH9U5B8V7W1M1R239、关于递延所得税，以下说
20、法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCE4G9Y10D9U7Q7Q8HZ10A9O10S7O8U10J9ZJ5V3F6W9N7W4N240、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCD5V4H4P6E6E9B3HA8P10U1A3W1Z8X8ZA1W1S6H2N9U5U941、
21、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10D9Z3Y5Y3Y2T5HU8E3B2T2S6E4L6ZD10V8X3O5Q1V10Y342、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE3D3J10Y3I2D6B5HZ9B3K8I3Q10K3Y7ZX1W4A9Q3Z8Y6F743、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为
22、30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCJ2D9Z2X9J2M9B1HN10T8N2I10S3T3H7ZY4Q6K5Y2J5C8M444、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5V3
23、F6N4R7R4N7HQ2M9Q10W3I3C5P2ZH3M9F8A6B4G3G145、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCX3Q3U5P3X3E8L6HI10U5Y1O10N7W4R9ZP3R8B3H5C10Z4R846、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以
24、第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCN9A10Y10P6W5
25、M9Q6HG3M3H1U3Q8B1X2ZF6L5D7O8H10O5U547、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7F5Y5F7Z1O3I2HE7D3O3S1Y3N1Y6ZS2K5Y9T10K7T2M348、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2Q8P3U3O6H4O2HW3F4A4E7W8S4Q4ZV9P6W5F4T4P5I949、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为
26、甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCK2D6O7X1R6L7A4HR3C7E8O3I3F9M1ZB5F7J5K4P4S2Z150、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3Z2S8V6B10C10X8HX10N6U10Y4N2M4D3ZY7P3Y3J5N9T7K851、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3U2M8J3H5S10V3HJ2W10H7U5L3Q2D2ZX10L5G1Q10I1H2K252、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列
27、事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4A8X10H3M6S9F2HR9X8D4V10G5Y9J10ZV4Z6X9B10G1M3R153、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近5年内具备36个月以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近6个月持续从事保荐相关业务【答案】 DCH6T2Y6
28、X8E5B3S3HH10B6B1F3P3M3A5ZR6F10G9A3Y6Z3B354、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACW1S4V6L7Q6U1K5HA3U8G1R5O9W10S10ZG6Y10D8K5S9U2I155、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没
29、有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCW10U6L4G6M5B3T5HD9K1M2G8Z3Q10T7ZA3I1I5F5Q3P9I156、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL7V4Q6I8K6Q3M6HB1S4W6U7F8L5R6ZN3Z9L2U5G8C4K1057、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10F7K6Z2S9M3S4HM6E6
30、M6C6W9Z10G3ZS4O4X7O2K5J9Q858、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6N2A3Y4U2X4M3HJ3T5U8T6E3N6U3ZY1C7F5V10M4L10G259、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3O1Y10H6M10S4D2HE1F10F8S4W4L5S7ZX8X7B3Z4Z8K7Q360、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训
31、协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCJ6P10H9I3E4V3Q5HV10V10E10W9F1X3A10ZS5M4R10G6M10B8C761、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH3H3I8Q9U1C2C6HD1U10H8O5Y4I6R10ZJ8S
32、4S9W1R1G3T462、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时
33、，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCV10B4U8F5R2Q7V3HJ1F2O8R7U6A10D1ZC2L6Q7H2U1G4J263、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCL9Q10V6X2S10H10C7HL4H8F5B7X1L8X10ZH4B3A8Q9E6N3W164、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCE5Z7J1Y3P2C1I1HM1C4Z9U2C7
34、C5F10ZY9K7Z5X8T1T10D265、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCR10G2J4A4C2O2Q9HX9X8Q8U8Z4C6F7ZN1N4I10V6M6O2H866、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，
35、对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4A9P1V6G1E9P5HA1E8S3C4X9N1R3ZK4C2S2B10L7Q6N567、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2W4O2R5C4J8G1HS4G4D7S2L9L2F10ZB3H4S2C7V1I9Y1068、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCN4O8B8O4
36、B9U5Y5HY3T3B9O9W4V10R4ZM10P10K9J8M3P4R469、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9T6R5Q6O2Q10U4HS6I6Y8X5K4T6Z4ZN1G5I4K6V5A2S1070、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5L9E1E6R5P10T9HC3R10I9R2J8Q6Q4ZA6F6L5Y3D6N1Y171、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10Z10E4T7U7
37、S10U8HS7Q5W1Z4H3U8H3ZN10W8C4S3W4Q10R772、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8T8G2I2P1I9H2HI7O4X10I8C8P7R4ZO2A10M5T6M1E7J773、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9H9C5K4T7J4B7HB2Y5N4D5H4B9H4ZP5U9J1D1H6H4Z874、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7W8W5J3Y
38、4P6X9HG6C8Y2L9U4D2N4ZA8X1Q6E8U3C10A775、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3U1N6M6J10H9T3HL1A9Z8Y9B7X2F2ZY3U10N1Q8I4H2U776、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融
39、负债C.金融资产D.权益工具【答案】 DCB1L5Q7N3L10Y7T6HL3G2S6A10F5L6G4ZQ3N4D6D10P8I9F777、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重
40、组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则
41、上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCI3O8M6S8U10V3Z2HO3G6G2N2P10P8Z6ZM2U3F1N6S9D8C778、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7Z3D10H4C2B9F9HD2I8M7I5D10O10U4ZS7E10W4N7U7E9H679、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按
42、照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCI6X1W8D3Y4L10R8HX2O7B6K3O4W5G7ZL1E6R9R7L5N7K380、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9N4Q2P2X8V9E2HG5I8R6Y5Y4G7W1ZE9K2Q7D5J1W1C681、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCK2M8U6P2A5J6Q5HB9G1V