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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF4P1B4R8F6Q2L5HH9K10C1L3K10B3X10ZR4V1M10A3N4O7L12、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的
2、减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCZ7P7Q5W6O7G9A3HP7V1Q7F5N3Q9W5ZL8E2H8Q7K4Y1O53、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT10X2M1B5W3D6I1HV8G7A5O6N2F2Y9ZH3P6C4S6E8K3T64、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D
3、.、【答案】 CCK10Q4H2H6Q8G5B9HZ8V7P7N3I9X1M6ZX1X5M6G3F10A3H75、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI6M2R8M3Y3F5Q7HB4E8O4D2R2X9W7ZL1E7D7T8P6W1N46、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO10T2X8E7Z2E10G5HO1G6B8U2D8H2Y6ZU5K3P3M4O1T4F67、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交
4、换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1Q7F2C7O7O3C7HH8D1I1B9R1I9W6ZJ6N7P10M4B4N5W88、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东
5、有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCX2F7Q6R10Q3L2D10HR3I2H2S7T7G2Q2ZR4I2H4G8X1Z5Q69、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACH2T6S2J3F7Z7K1HA6Y1D7U10V2O9P10ZI3O3O5A2A4O3Q810、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（
6、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW9K5J4V2V7S8X2HZ6L7Z1U2L10Z4X7ZB7R2W9L9M5A5K611、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ8Z1O7C10J7Y9H6HM9F7O3S10J8S4R9ZK5O7V9B1W4M8Q712、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCL3G6A5Y1Z8D6O8HK5D4A3G2R1Q6F2ZQ6W5F3H3C7Z10S413、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提
7、交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCL9V4D3M10L2F1U7HF6J8O10X9B1A4F1ZE5F7U1H9S8C1I214、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5R9Z9U4V5G8M1HR3R4I4K7R7C4C3ZV6A4Y10F9A6E10T615、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ10Q5K10B10L2R6B
8、3HG6L5F2E7Q2W3R9ZQ6N8T1Y1T4X4V716、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6L1J9M5K6O6V7HX7Z10J3R7I8F6M3ZS9N10E1B4X5N5Q517、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6V1X7L8X9Y9X10HO10G4W5I4J5Q6F10ZJ10D9W7K8N4V8O418、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有
9、（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCL8Z8M10C9Y9E1H10HT6R9S8Z4B5E10G3ZZ7T8F1P2Q7C5F719、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCN3K9J4O5F7W8W1HY9I8G3Z9T9E7M3ZI4E6W8H8C3U8D920、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（
10、）。A.B.C.D.【答案】 BCG2J3P8C4S5D10M4HA2O2N1I5S8J6V3ZH4I3U5O3N6B5L821、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS3R9N4B6G8O2H4HN3X1J4C9Z8E10B5ZG5N6J2Q7A7V1Y822、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP3Z6V9T1R4Y7Y3HR4G9B5T6
11、O2H4L8ZX5Y6J7B3T3P1P723、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACZ10U9B1R6K4R6B1HW1G2E1L2W5W9M5ZO6K4M2T5N2X10E924、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上
12、股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACJ6M6U8G9I8Y4T5HE7A9J4H2O6L2K4ZB2I2G6N10S5C4K925、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF7V10F6L8F4U7V8HQ3Y7D1F8Z6S1R3ZH3D4C6R6G2Y2C926、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项
13、对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCY7B3Q8B5S3J2O10HZ2S5Q2R4C5K3H5ZM1R2A4O8T1W2H727、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转
14、换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCY8L6X2V9M1S9G1HP10A3X6E8B7H3Q2ZU5D8V1L2Y4Y2T728、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCZ4M2N10U8X1M6Q3HG8O6F4O8N2C7U8ZP4V3J1S5C7F8M729、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定
15、其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCZ10P1S8U8M8N8M2HS1X5Y4H2B8P3Z3ZJ3C5O8R10
16、L3D5M830、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3F6P6R4D9C3R9HV4B6A2T1F2D8D8ZP6S4N8O9H3S4T431、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8F4D8C2G3L7P9HI5Q8C1E9P2R2A7ZZ3P3Y5Z7X7I5E1032、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1V8I5Y4
17、H1W1R2HA9W5C10K2M2D8Y8ZP6U1X9P1U5H3Y733、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCU5G6H5U1W5W7T5HQ4Z7J9P4J3V2W7ZQ4U2L6G10B8N8W134、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资
18、者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCB2Z3V5Z2V3R9K7HF3Z6Q6C8N4J5B8ZK7J8B2Y8D3E10K435、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C36、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACS9D5I3Z9O6H4V1HE9R1R3M6N8A7A5ZO6E1Y
19、1B2U4T6K137、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCR1R7N4L7Z6U8C1HM5A3K7Q9D10E7O1ZC3U6F2Y3O5I4X838、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认
20、购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCQ9N5Q7B5U3B4H4HQ8J4V8I4D2M6K3ZI2Z6K7P7Y10U10P1039、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3P6O7Q2M5R10S6HA7G1G7D7N7P10T3ZV5W10Q5J5P3T6Y240、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2S2M1L1M1Q3M3HD6E10K4C5F4
21、Y3O1ZQ6Z9Y6X9L5R6Q1041、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4G4N6V10Z9T3M10HT1R8B7S4O10D9A5ZK3B2N4J3D7A4N642、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10D2U3D2A9G5L6HK2O8J7C10O10F2O8ZT4Q10P7C8N9F7V143、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将
22、发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCX5S10R10Z9S10R2J9HQ7J10S1T4E6A4V2ZJ4T1J5G7O10B4G844、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCS10K6U10P2N8O6G5HB6W5H4B1Q
23、3V1S4ZM9R1A5C9H6U7L445、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5Y3Z4G2M4O9L9HD9V3M8R3Z4T1P7ZA8W2K9G3T4L8C146、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN10B1F2Z
24、2F8I4B4HE1T8B1P5C7V2J10ZF7M9E8Y5K9X5S647、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2H1C1L5A5Y9H4HZ9B6O6R7D6U5I4ZP3L8T4Z3Y5P9B648、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCE5O6A7I5E8W8E7HT3E9Q1S8W10M10I2ZT9C2F9L6D6O7J449、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对
25、（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5P2V8Z4N5O7R1HP1E7L2F3X5W4L4ZV8E4B2H1E4D9G650、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9T3H3B5Q2M4Y10HO10S10L9U10O3N3H3ZH9N4M2O8B8H9E451、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4R8H4P1K8J3E2HC6O5M8P9V4O10F2ZS6U3U5R3S
26、5A5I752、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCA4E7S9U5I9B9N5HA9U5W1G2J3S10J3ZO5G4C10Q1T5G8H1053、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联
27、人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCC1V7N4M10B9N5O2HN4W5T4C8A1F2G8ZU8V1O4Y10J8Y5Y954、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2G7P8E8I4G5C10HO10D5H3S3M7S2L1ZO10N2G3B1N7T1B355、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7C9T9W9W2U8Q7HJ5A9C2H7H8H2T8ZE1X2Z1V6S4U4T356、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌
28、期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACK4E10M5A1P10I10U10HC8C3K10S9E8C5L9ZP3E6D2L3P8U3R957、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCG3B10Y2F7D9O4L4HW7W8U8U2P4U4O10ZT9W8J2F3X9M1A658、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非
29、经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACF9R3A4X4M1O4Q8HC4V1R9E7K2V8D1ZR9G4A6E6R9Q4L859、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4L2B4R3I4T9R6HJ8E5U5V5N10Q4C4ZS1V10W5N3W5G10V660、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCI8D6C2D5B4Z9W8HZ1C7B7Z
30、9V9G10Z9ZJ4V3S5M8F3P9G261、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）
31、。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCP4H4K6R6O4M7D6HK10E5G8Q1C1D5J2ZB7I5Q5W3R4A6K962、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACV10G8T5I1G9E8Z1HW6V5S8D4N7Z5X4ZY8K9H7M10H9D4M563、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7E3D10R5T10R9K5HV5P3W6N7Q3E5N3ZZ1L9P1B6I9H8K364、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交
32、易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACJ10N2X2Y1B7Q2J1HY7W10V7G9W2H1Z3ZC5V6L7D10D7D10S865、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCH3B10A8B3K2C4S1HD3W6T10M6Z6A6V4ZZ9G7N9L6F5S10S266、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、【
33、答案】 DCF10B3N7M8Y5X9Y7HU10O9T10C5W1N6P8ZH1E10B9M1G10W3Q167、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCZ10Y6W9P2J10S9M5HC9Z2E2Q4B6N10C8ZM3X10U2X2M6B6F168、计算稀释每股收益时，
34、下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8O9T3L9P10M1K4HC9T4Z5J5K8W10K8ZZ7S9H6L6T4M9S869、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9M9F9F6J7S9R10HR1G9M7Q6K3K10Q6ZN9N2B10N3M3Y7G170、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C
35、.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCT10N5N4X6J3T6D10HQ10S2S1Q4A7U6K10ZM3W10A10O8J8B6H771、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3X6O8G1B9B1T1HH5W3A6H2F8A7N6ZE4M3U10C4G7J7D972、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV10G1T4E7I2G
36、9V4HE2V7O5D8D2H2T4ZS7X8Y10W5H8V4S873、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5L2K6T8K9W8D6HU7E9R6H2L5H1W7ZF6L7A6E4O4M3N774、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCE1N8H4J2R1F3U2HK7R10W4M7X4M7Z1ZZ3C7X1C3F5W7H975、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。
37、A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCN5V9M2S10R6J5C6HY4N6Y4T1I10Z2L4ZP10U8W8Y2Q9O4F776、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2C5A8G2B9K10I9HT5C7Q6N10M5V3J3ZN1H3B4H9G9L6I877、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
38、【答案】 DCR7D1Z1K9N10I5B7HI5Q6V4I7C3W8C2ZN8I3S7L1X9S2S278、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACR9R9R6R3A10U2
39、F10HI2G4P9G8E2O6J1ZX4O6T3H10C4Y3K579、以下关于租赁的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE5A9X9W10S6G9S7HP10F3C4I5I2U7O3ZJ2C7E1G8L5M5N580、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5Q1T10V9Y9V9Z2HQ9T2S2G8M5G4T4ZR3K10J5R4N9J9O481、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单 （ ）2015年9月
40、真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7S1C8L9H7P9N1HL6F2N3O5D10R2A4ZF6U1U6H1U1Y8L582、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR8M9Y5T2D6W10O8HI6X6E1V5A10O9Z2ZA5Q8L6A7E10Q8G883、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=
41、08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4I4A6N2Q5Q10P8HU7I6Y6H6J8G3Z10ZH3O3N9B1R10O10Z384、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2C6E10O2B1X7U1HY6E5P3E9C6X10R8ZW7B8T5H10Q6X1T1085、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7B4E7S1I2L6E8HO3B6Y1Z9C8L1Z6ZK1S3M10R10M7J10D386、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，计算应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCP6O5B1R4B6T8N3HS8M6R6B3M7K5O8ZT6I4T2D