《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（名校卷）(广东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（名校卷）(广东省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额25
2、0万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACW9N9D6Q6Y9H5K5HP10M2I3B8V3W6D3ZL2N9O2A4Y2J10G102、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8K6Q7J2B7H9Q5HV2L5Z1X4C2Z6E4ZA6O7N2T4K4O4W43、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3E4B4Q2R1H8P10HR4C10T6Q2H5Z2C4ZK6U
3、3L5F5X7B7G24、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCZ6W4F1O5Y7K4D5HI1U4I5J1V6T3D8ZW3I10M3N3T5F3R35、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCQ4R4P1G10Z7V7U10HL3D5D10Y4U9Q8B10ZQ7T2J6R5H2S8K
4、86、 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCX3L3N8W6K5X3C5HU3Y7F2F10R2H2G2ZR2A3M1E4
5、D6G8F107、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS1J6J2V9Z2Z4I4HC6H9C9L2U3P7B10ZB3L4D7O9N10F9F108、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCI5H8Y5V9D8V5N3HO10B5U8M3L8N3G5ZV3N9R3U8D6G3Z49、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取
6、得的土地使用权【答案】 DCD10B9P9B10S8F8N3HC5P2Q3V7O1Q9H5ZI3U9I7V6O4B7E1010、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉
7、及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCK5W3M3J7R4P3K1HY5L4M10I2T6L2M2ZQ3B7G2B9X5K7K1011、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5F6N9E2Q7E2Y3HE9F1L9T1F4F10I3ZY1S6L4I9P9S2E112、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5Z3J1Z3T4T3M3HT3R2D1U8I9R9G5ZU5R3U3Q9U6L10O713、下列关于上市公司股权激励的表
8、述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7F1W1A4T3X9B7HT9E8M10Z6S7W8X2ZO1Q1B6U9C8C9F514、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9K5R9H2T5J1C2HN9V2K9B1I10B3T2ZF5Y6Q5X9G7M2X115、根据北京证券交易所股票上
9、市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4D2F4Q2I10G8W10HF8H6T8T10R1K8B9ZZ6K1K5O7Z4G2I816、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCW4U1X6D4G1K2P1HK1A7U2R6J8Y6Q8ZS9E3Z5M4R1H7S117、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2V4F4O5X6D1H7HA2H10E8O1Y10W9R2ZY5Q9S7X5N6U4J218、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、
10、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8W10K7X4V10R5B8HZ10M5U4B1O1Q5M8ZU9H6K4R1Z2I9U119、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3C4O7F6K2D4R7HV3Z3D10W9P2P5Q3ZW9E5T7K9X7Q9V520、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】 ACV
11、10C6Q4N8X6V2M2HD4N8Z8J2S4A6Z2ZC7H4O1E1Y9Q3R421、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN9P1Z8W8G2D4Q6HP5L2L5T4I2A7O4ZG4B10H9R3K5I2F522、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1A5X8E6O6A1W1HJ2T2D10K9M1U5T9ZM9R2U6T3W1U8O523、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租
12、赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCS7Q5L6R5D3G2A3HH7M10R3J1E7B9W1ZI2F2N4B6R5S7K124、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9E3M1T9S1I5A6HK10S3U5F5T7K4P5ZI5D2P8H2
13、J3Z2Z525、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5Y7C3V5X4M1D1HP9W1V2S6D6G8U8ZC5H7K10W10G4P7L726、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部
14、分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCX6R2S3V3Z10M4M1HO9I7L10E2Q6U4Y10ZT7R3B8I7F8F3S227、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB10W8V8M8U7M5U2HG10D8D2E3B6I4P4ZO3M6S6L7M4V9F228、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2L4Y7M4G1A1C10HZ5I8S6W9
15、V3C9H9ZV2K8V7L6J7A6R629、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6I7P2D5F5Z1M6HK5M9W4O3J6U1G5ZV4S3M2J6D1N3S1030、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法
16、正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCK5E7W6E2F10D4C2HA2N7Q10M1S7T7B7ZV8O1B6G5X3S7E131、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCP6Q10B3R4P9F10L6H
17、V2M3N5W10A1R5H2ZT1S8R2Z2O4A6S432、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCL7N2L10E10
18、M1H1Z5HU5K4U2C3E10X3D6ZT4D9U2G10H7C2U933、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4M3H8N2P1B1M2HI4E3L9B3V4V7J3ZY4Q1E2P1Z4N8W234、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1Y7H6H7E6H9Z1HM10X10F8M10G5S1U10ZB2Z6P2L10M1W1D435、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月1
19、0日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCS10T8W7V6Z8Y2O1HH4R3C7X1M1R4P2ZI4O5D5R1A4N5V136、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请
20、文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACK6O2B9R5F9Q9Z9HB4Q2W3W9G8K2D9ZU2C9Y7V3J5A7X337、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2U3X1Y9M1B4
21、U1HQ1N2H8G3U3X6E8ZH1P10O2P1X8J3P238、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCQ4H7W2T10K8I9W6HZ9O4L9V6V9K1R8ZS3L2W6D4I1Z7E639、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM10B4S3Y7W5B5B6HS6N5I2X8C7E6T4
22、ZB2Y2R9A3Y1M10S540、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCW1S5Z7Z2W2G3Y10HX10O1H8P10F7R3N6ZJ5C7K7H7L4P8F541、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7W7G3O4X8Z5V1HU7D7I9V3L5G3S8ZX9W3N2J8L7C8N842、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价
23、合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ4M3A4Y7X4Z9K2HD9H7I10I9N2X7B7ZO6L3C5F2S9I2O743、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCI9U7X1I3Q2B1J2HD10T2E8U8J5Y7V6ZD8P3F8A4S10L8X644、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7J2Z5Q
24、10K7S9H5HE2B5V5I9S5C3E4ZT5O9Y7X7T5Q1W445、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACH2S8O8D8G1Z2R2HU5Q7N9K9Q6W4P6ZG9P8K8S9V8Z3I146
25、、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3S5F1N10U4G6K1HE7Q4Y4Q1E1S7L5ZB3E8Y3G3A7J6O347、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR2X1Y10L10D7V6I8HV7X3Z3E8O9M10Y5ZZ9J5B2Z5K7R3Q1048、关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是( )。A.如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应
26、地确认取得服务的增加B.如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理C.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额D.企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入营业外支出【答案】 DCP9C8J9B1X1V1G6HO2L9E6A4S9G8W3ZF3Z6X7U1D4B8K449、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资
27、企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCX10D9O4Y9O10G5Q6HM9Z6D3D5F8C6A3ZJ3E9R6L1J7J7J550、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3T2X9F2W5G10F1HG4J2B10J6H6T5C5ZO3X10G8U7K2O9K351、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、
28、D.、E.、【答案】 DCR6S8U4X3Y8X7M7HM5K6Y4Z8H8Q9Z5ZL7E1J2E7L6P7K452、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCQ6B5O3M10V8A4Q9HF10Z2M6E6M10E9N6ZZ1Y7F1M8U1L9L1053、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9B7O7U9T2B4C10HE3U1T6R3R6F3U9ZU6D4F6G2C
29、1M9K354、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9A10Q1Z9M9D1G5HH3L9G3D5J8R7O2ZI10T9Z3B6V7Z1V855、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2K9X5T4S7M2X4HB8C7R7Z4L6X3E8ZF3M10R2M5E7Q6T456、下列
30、项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9O6H2L8H3L2H2HN3B1H8B7A7U10K1ZY1D3F1Q3B4U3D857、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU10Y7B4R9U10U2P4HG3S6T1X10W5Z3J4ZJ5T3O5L10L10W10K858、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5I8A9W5G8B8D2HU10E8X8D8X9W1N7ZA7H3A10L4O4V1I159、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，
31、在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2S5H2C8A7P3M6HP10E8W6P10V2S2B4ZL5A7O8I6L8E7D860、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCC6H5P6O3F10W10V9HB4E5Z1Q10N5D5D3ZN9A1O4H3Q6D3L261、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构
32、批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACS10I8I6N6H2J4Z8HD5H6P8G9P7N2P10ZN6V4R4S7M5G1M1062、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万
33、元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW10B5V5L10O7S7K4HQ1C9L3Q6E7X8J5ZG3M3E5P5N9H9O563、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCL4I8I2W2Z3X9Q5HL9F3J3R3F9D5K10ZW6V5N9K5I8Z2U264、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B
34、.C.D.【答案】 CCF1G2I10O5K10F5X5HJ4Z5D4A8Y8W9I5ZJ9R5S7T2R8Y6D565、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCR7W2N8M3O5V8N1HY2K6S10Z5K7E5I10ZV3X4L4I9Y5C2Q466、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2
35、E.2.5【答案】 CCX10H3X6Z4R7I3I10HT4Q2T6T4X8R2H1ZF8J4V8P1N4H4W667、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCP7C5O6P9F4A6G6HN4J4D8C1N4D2R8ZT6Y2T
36、7O4F3M10U1068、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6I1T3D6O9Z7A1HD10F10H4F9L6I7D3ZH10E3V4L9V2T1C769、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9
37、N6L8D9J7E1E7HO8N7U1H7O9J2H4ZJ8L1E1I3R6H8P270、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于申请公开发行股票说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7F9G1K5G1M10E9HJ9A1X3Z4V1C6K5ZX4H6R1O4S10T4G1071、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案
38、】 CCL5L1J6M5R5N1O8HJ9Y10F3J3D4P4D7ZV2U10P2L10F10B1O372、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3W8V10G6S2B6W4HI4N4T4K10Q1J4A5ZV5Q5K6G3Z10Z3J273、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在
39、上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCK4I5M6N2W7I10L5HV1V3A6T10E1A2D8ZM10U1Y8Q2D9C10V774、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10Q7Q4O7Q6A10Q4HF7I3H5R8I8B4L7ZF5A8W9J5R8C8K375、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCG6N6F7I10K5M8
40、A1HS4N1D5R4U9V3E2ZC5K6O5N4Y8K2H1076、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6M3T9A4P4I3T5HB1F4D1Y5S3Q6Z8ZC10K9F8C6B2C7X377、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9F6G5S9R7S10G3HZ3W3B8L10F9I6O4ZT9Z1U9E9M3T2T678、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8S7U4K7Y5P2J9HS10Q
41、5F9Q9M8L7B4ZM10O5L8O5S7K7M579、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1H3B3E5W1Z8E2HU5V7P4E7V6R7M3ZT7E7B2S2B2A2M680、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT1N3A3Y2Z2P3Z5HW4G10A6F4P6E1N3ZQ3W6R2X8A9H9A581、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分
42、为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACH9F1L3P8R4L4P1HB10D2X9S7T4Z10N7ZF7D2S6P5F9X7U482、根据公开发行证券的公司信