新奥集团实物资产管理制度.pdf

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1、 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-2003新奥集团实物资产管理制度 新奥集团实物资产管理制度 1 总则1 总则 1.1 为加强集团实物资产管理提高资产使用效率保障资产安全防止资产流失特制订本制度 1.2 本制度适用于集团总部专业集团及成员企业 2 释义 2 释义 2.1 实物资产是指使用期限较长并且在使用过程中保持原有实物形态的资产包括各种固定资产和低值资产 2.2 单位价值在 1000 元及以上的各种生产经营用设备单位价值在2000 元及以上的各种非生产经营用设备备品和各种房屋建筑物构筑物且使用年限在一年以上的作为固定资产管理 2.3 虽达不到上述规定的固

2、定资产价值标准但属于企业主要经营手段的实物资产应纳入固定资产管理如餐饮服务业中价值在 200 元以上的主要经营资产等 2.4 单位价值在 50 元以上 1000 元以下的各种生产经营用品或单位价值在 100 元以上 2000 元以下的各种非生产经营用品 且使用年限在半年以上的作为低值资产管理 2.5 资产所属单位指购置资产的产权单位或按协议约定受托管理资产的企业 3 实物资产的分类与编码3 实物资产的分类与编码 3.1 固定资产按其用途分为房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备电气设备仪器仪表检验设备电子产品及通信设备文体设备图书文物及陈列品家具用具及其他类等十大类具体分类详见新奥集团企业标准实

3、物资产分类与代码编写规则 3.2 低值资产按其性质和用途分为通用设备专用设备电气设备仪器仪表检验设备电子产品及通信设备文体设备图书文物及陈列品家具用具及其他类等八大类具体分类详见新奥集团企业标准实物资产分类与代码编写规则 第 1 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-20033.3 实物资产的代码实行终身制具体编写原则详见新奥集团企业标准实物资产分类与代码编写规则 4 实物资产管理层级与职责 4 实物资产管理层级与职责 4.1 集团总部财务管理部门负责制定实物资产管理制度指导检查各专业集团实物资产管理工作 负责集团总部实物资产日常管理工作集团车辆

4、管理部门负责各种客运货运机动车辆的管理集团计算机管理部门负责电子计算机服务器打印机等各种专用数据处理传输设备的管理 4.2 专业集团财务部门为本专业集团一级资产管理单位负责对本专业集团和各成员企业的各类实物资产的综合管理财务部门设立专职或兼职实物资产管理员具体负责本专业集团实物资产综合管理台帐的登统数据维护资产报表的审核汇总和对专业管理部门各成员企业实物资产管理的检查与考核组织本专业集团实物资产的全面清查等工作 4.3 专业集团各职能部门或行使资产专业管理职能的单位为二级管理单位负责对本专业集团总部和各成员企业实物资产实行专业管理各职能部门单位指定专人负责本部门单位归口管理的各类实物资产增减变

5、动情况的登统报表汇总和归口管理的各类实物资产的管理考核组织本专业集团专项实物资产的清查等工作具体分工如下 1行政办公部门房屋及建筑物运输设备文体设备图书文物及陈列品家具用具及其他类非生产用通用及专用设备等 2 技术质量部门 生产用通用设备 专用设备仪器仪表检验设备等3其他部门根据其部门职责承担其他资产的清查工作 4.4 各成员企业为三级管理单位具体负责本企业各项实物资产的实物管理和相关的台帐报表清查等工作 4 4.5 各资产使用人和使用部门对所使用资产的完整性完好性和安全性负责并协助做好实物资产的清查工作 5 实物资产的计价与计数 5 实物资产的计价与计数 第 2 页 共 25 页 制度名称

6、新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-20035.1 固定资产的计价以下未特别指出的均指固定资产原价 5.1.1 购入的固定资产按实际支付的买价包装费运输费保险费安装成本交纳的有关税金等计价 5.1.2 自营建造的固定资产 按建设过程中实际发生的全部支出计价 5.1.3 接收投资转入的固定资产按评估确认的价值或协议约定的价格计价 5.1.4 在原有基础上进行改建扩建的固定资产按原固定资产的价值加上改建扩建而发生的全部支出减改建扩建过程中发生的变价收入计价 5.1.5 盘盈的固定资产按重置价值计价 5.1.6 接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价格或根据捐赠方所提供的有关凭据

7、取得固定资产所发生的各项费用确认固定资产价值 5.2 购买的低值资产按取得时支付的价款计价盘盈的接受捐赠取得的低值资产按购买同种类同规格物品相当的价格计价接受投资转入的低值资产按评估确认的价值计价 5.3 各级财务部门负责实物资产的计价负责实物资产购建的业务部门和人员 应及时取得实物资产的各种计价凭证并随时转交财务部门必要时应向财务部门提供有关资产的估价依据作为财务部门进行资产计价会计核算的依据 5.4 实物资产的计数 5.4.1 具有相对独立发挥其使用价值或用途的最小实物单元为一个单项资产成套资产中可以与其它资产调用组合而不改变其使用价值或用途的以各组合件为一个单项资产管理 5.4.2 集团

8、总部计算机管理部门负责制定网络设备资产的计数规范报技术委员会批准后执行 5.4.3 燃气集团负责制定管网资产的计数规范报技术委员会批准后执行 6 实物资产增加的管理 6 实物资产增加的管理 6.1 设备类固定资产的增加 第 3 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-20036.1.1 购置固定资产由申请部门填写固定资产购置申请单经按规定程序与权限审批后签订资产购建合同实施实物资产购建办理款项结算等手续 6.1.2 购建完工交付使用的设备类固定资产 由资产归口管理部门牵头会同申请部门资产购建管理部门财务部门依据有关资料共同填写固定资产增加验收单作为

9、办理资产增加的依据 6.1.3 接受投资增加的设备类固定资产 由接受资产实物管理部门会同本企业财务部门填制固定资产增加验收单作为办理资产增加的依据 6.2 房屋建筑物等不动产的增加 6.2.1 新建工程项目应按集团基建项目管理的有关规定及时以书面形式办理报批手续经批准建设的项目由产权单位财务部门负责资产的会计核算工作 6.2.2 通过接受投资或购置增加的不动产 由专业管理部门依据产权转移资料资产交付使用时会同财务部门办理固定资产增加手续同时登记实物资产台帐 6.3 对各种方式增加的固定资产财务部门依据固定资产增加验收单固定资产购置申请单及构成固定资产价值的各种发票帐单随时办理固定资产增加的帐务

10、手续资产归口管理部门同时登记实物资产台帐 6.4 购入的低值资产经验收后据实填制低值资产验收入库单出库时填制 低值资产出库单经领用单位经办人签认后办理出库 7 实物资产减少的管理 7 实物资产减少的管理 7.1 出售对本企业使用不经济的实物资产经批准可以出售原值在 2 万元以下的经成员企业总经理审批 原值在 2 万元以上 50 万元以下的经专业集团总经理审批原值在 50 万元以上的经集团总裁审批原值在 100 万元以上的经集团董事局主席审批 7.2 报废对已没有使用价值或使用不经济须淘汰的实物资产视以下情况审批 7.2.1 正常报废 第 4 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度

11、 制度编号 XA/ZD0506D-2003各企业对符合以下各项条件的固定资产可以进行正常报废 A达到规定的使用年限 B不能发挥正常使用价值 7.2.2 正常报废实物资产的备案和清理审批 固定资产原值在 20 万元以下含 20 万元的由各成员企业总经理签批 并报专业集团备案 固定资产原值在 20 万元以上 100 万元以下的由各企业总经理签批后报专业集团审批100 万元以上的报集团总裁审批原值在 200 万元以上的经集团董事局主席审批 7.2.3 非正常报废审批程序同前 7.1 款 7.2.4 报废清理经批准需报废的资产按集团废旧物资处理有关规定进行清理 7.3 赠送实物资产的审批对外赠送实物资

12、产报经集团董事局主席批准 7.4 对外投资依据经审批后的投资协议办理资产转移手续财务部门依据上述单据和被投资方的签收手续进行有关的帐务处理 7.5 集团总部车辆管理部门对机动车辆类 计算机管理部门对计算机服务器打印机等各种专用数据处理传输设备类资产的出售报废审批另有规定的按其规定执行 7.6 实物资产减少的处理程序所有形式下的实物资产减少由资产所属企业归口管理部门填写固定资产清理审批单或低值资产报损单办理资产状况鉴定,按以上审批程序批准后及时登记实物资产管理台帐资产所属财务部门依据上述单证进行相应的帐务处理 8 实物资产其他变动的管理 8 实物资产其他变动的管理 8.1 固定资产的改良 8.1

13、.1 实施改良前由该资产实物管理部门提交固定资产改良申请经批准后交财务部门一份作为组织改良成本核算的依据 8.1.2 改良结束后实物资产管理部门填写固定资产改良验收单经办理有关签认手续后实物资产管理部门和财务部门据此登记资产管理台帐财务部门进行资产价值变动的帐务处理 8.2 变更实物资产使用单位或部门 第 5 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-20038.2.1 实物资产在成员企业内部各部门间的调用经资产使用人资产管理责任人在固定资产卡片或相应的资产管理台帐上签字登记反映动态情况 8.2.2 实物资产在专业集团内各成员企业间的调拨经专业集团总

14、经理批准在专业集团间的调拨经集团总裁批准在特殊情况下经集团财务金融中心同意后实物资产调拨可暂不进行财务帐务处理通过资产报表系统反映资产变动情况通过内部交易体系实行资产的有偿使用 8.2.3 实物资产的调拨出租出借由资产所属单位归口管理部门填写实物资产出租出借申请单经批准后办理资产移交待资产返还时 再填写 实物资产出租出借收回单由资产管理部门组织验收对接收时资产的状况进行详细的检查和记录对有问题的应出具详细报告报请相关部门审批 8.3 实物资产的封存对暂时闲置不用的资产需进行封存的由资产使用部门提出申请或资产管理部门直接核实后填写资产停启用通知单办理封存 重新启用该资产时 经资产管理部门填写 资

15、产停启用通知单有关栏目后实施资产启用 9 实物资产的台帐管理 9 实物资产的台帐管理 9.1 集团实物资产实行三级管理台帐 各级资产管理单位应按划定的实物资产类别分固定资产低值资产设立台帐根据手续完备的有关凭证随时对各项实物资产的增减变动情况进行登统 9.1.1 专业集团财务部分别按固定资产低值资产设立总台帐即一级台帐对本集团的全部实物资产实行动态控制管理 9.1.2 各实物资产归口管理部门 分固定资产 低值资产设立台帐 即二级台帐对属于本部门归口管理范围内的各类实物资产实行动态管理 9.1.3 成员企业资产管理部门建立固定资产卡片分固定资产低值资产设立实物管理台帐即三级台帐负责本企业各类实物

16、资产的动态管理 9.1.4 各级财务部门在对固定资产 低值资产的变动情况进行会计核第 6 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-2003算的同时结合资产管理部门设立的固定资产卡片和低值资产大类台帐对实物资产动态管理实行价值监督 9.2 实物资产台帐管理人员职责 9.2.1 一级台帐管理员负责本集团各类实物资产台帐的登统 资产管理报表的审核汇总对二级三级台帐管理情况进行检查提出管理考核意见和改进建议等工作 9.2.2 二级台帐管理员负责本部门归口管理的实物资产台帐的登统资产管理报表的核对汇总定期上报对相应三级台帐管理情况进行检查提出专业管理考核意见

17、和改进建议等工作 9.2.3 各成员企业实物资产台帐管理员负责本企业固定资产卡片和个人在用资产卡片的登记各类实物资产管理台帐的登统资产管理情况的分析报表的编制上报和本企业实物资产日常管理等工作 9.3 台帐管理人员的变更各级实物资产台帐管理员不得随意更换但因工作需要或其他情况确需变动的必须填写工作移交清单注明所管台帐期间移交的各项资料需说明的有关情况等工作移交清单须经交接双方签认主管领导监交签字 10 报表管理 10 报表管理 10.1 报表的种类 10.1.1 资产增减变动季度报表资管 01 表见附件 1三级台帐管理部门向二级一级台帐管理部门报送的资产综合变动的季报表 10.1.2 资产使用

18、分布状态报表资管 02 表见附件 2三级台帐管理部门向二级一级台帐管理部门报送的资产分部门变动的季报表 10.1.3 各类固定资产期末存量报表资管 03 表见附件 3二级台帐管理部门向一级台帐管理部门报送的分类资产半年度报表 10.1.4 一级台帐管理部门按季编制分类资产汇总管理报表 10.2 报送时间 10.2.1 各成员企业资产管理报表于报表期末 3 日内节假日顺延报送专业集团财务部和资产归口管理部门 10.2.2 各资产归口管理部门的资产管理报表于报表期末 5 日内节第 7 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-2003假日顺延报送专业集团

19、财务部门 10.2.3 专业集团资产汇总管理报表于报表期末 10 日内报送总部财务管理部门 10.3 报表管理 10.3.1 上级台帐管理员审核下级台帐管理员报送的报表无误后 登记本级台帐将各种报表分类装订成册后存档 10.3.2 资产管理报表经上级台帐管理员审核无误后 各级台帐管理员据以装订成册存档 11 实物资产档案 11 实物资产档案 11.1 实物资产的使用说明书 相关技术材料及记载实物资产本身性质状态发生变化的资料如改良大修记录等都是该实物资产的档案材料 11.2 实物资产档案由实物资产采购 使用部门配合专业集团实物资产归口管理部门建立按技术档案管理的一般要求实施管理 11.3 实物

20、资产档案保管至该实物资产清理后 2 年 经部门主任审批同意后销毁 11.4 实物资产一级台帐管理部门对各类实物资产档案管理实行监督检查与考核 12 资产清查及清查结果处理 12 资产清查及清查结果处理 12.1 实物资产清查每年年末各企业应对本企业的全部实物资产进行清查如企业发生资产重组兼并收购或其他需要的可随时进行 12.2 实物资产清查组织在清查资产前各企业成立以总经理为组长的清查小组财务部门牵头制定清查方案并监督实施清查时先由盘点人员根据实际盘点情况分别填制固定资产盘点表低值资产盘点表并与财务部门的实物资产管理台帐逐一核对 12.3 资产的盘盈盘亏资产清查核对后经查证确认属于资产盘盈盘亏

21、的应按资产类别编制资产盘盈盘亏申报表提出资产盘盈盘亏处理报告经成员企业总经理签字后如有需要则上报专业集团资第 8 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-2003产管理部门提出处理意见经专业集团财务部核实后报专业集团总经理审定各专业集团可根据实际情况制订合理的批准权限各财务部门和资产管理部门应根据审定的结果同时进行台帐登记和帐务处理 12.4 成员企业的资产清查报告应于每年 1 月 15 日前完成并上报专业集团财务部门 13 罚则 13 罚则 13.1 由于违反资产管理制度或资产使用不当造成资产事故损失的视情节对责任人员分别给予赔偿损失降级降职等经

22、济行政处罚直至追究法律责任 13.2 对报表报送不及时资产变动程序不合规帐卡物管理不规范的单位给予通报批评对直接责任人给予经济或行政处罚 14 附则 14 附则 14.1 本制度由总部财务管理部门负责解释修订 14.2 本制度自 2003 年 11 月 30 日起执行原新奥集团实物资产管理制度XA/ZD0506C-2002同时废止 附件附件1资产增减变动季度报表资管 01 表 2资产使用分布状态报表资管 02 表 3各类固定资产期末存量报表资管 03 表 4固定资产购置申请单 5固定资产增加验收单 6固定资产清理审批单 7固定资产改良验收单 8固定资产出租出借申请单 9固定资产出租出借收回单

23、10低值资产购买申请单 11低值资产入库单 12低值资产出库单 13低值资产报损单 第 9 页 共 25 页 制度名称 新奥集团实物资产管理制度 制度编号 XA/ZD0506D-200314实物资产标准格式台帐 15固定资产卡片 16个人在用资产卡片 第 10 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003附件 1 附件 1 资产增减变动季度报表 资产增减变动季度报表 资管 01 表 编制单位 年 季度 填报日期 年 月 日 本月增加 本月减少 期末存量 期初存量 购置 新建 租借入 接受投资 接受捐赠 其他 租借 出售 报废 对外投资 对外捐赠 其

24、他 小计 资产名称 单 位 数 量 价 值 数 量 价值 数 量 价值 数量 价值 数量 价 值 数 量 价 值 数 量 价值 数 量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价 值 数量 价 值 数量 价值 数 量 价 值 数量 价值 合 计 公司经理 财务主管 填报人 第 11 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003附件 2 附件 2 资产使用分布状态报表 资产使用分布状态报表 资管02表 编制单位 年 月 日至 月 日 季度生产部门使用 管理部门使用 销售部门使用 其他部门使用 封存 期初存量 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门

25、 部门 期末存量 资产类别 资产名称 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 单位领导 财务主管制表填表说明各使用部门的使用情况只需填写数量无需填写价值在期末存量中再填写价值 此表需各成员企业向专业集团财务部和各资产归口管理部门各报一份 人 第 12 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件3附件3 类固定资产期末存量报表 类固定资产期末存量报表 资管03表 编制部门 年 月至 月 季度资产名称 单位名称 数量 价值 数量 价值 数量

26、价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 数量 价值 合计 原值 合 计 部门主任 填表 人 第 13 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 第 14 页 共 25 页 附件4 附件4 固定资产购置申请单固定资产购置申请单 年 月 日 单位元 申请人 申请编号 申请部门 申请日期 用 途 及 购买原因 名称和规格 数量 预算 申 请 数 量 及 预 算 合 计 业务审批 总经理审批 专业集团审批 申请部门 业务管理部门 批准 说明 1.本表用于购买单价超过2000元的非生产用和价值1000元以上仍作为固定资产处理的生产用各种固定

27、资产的事前申请 2.本申请单一式三联第一联资产所属单位财务部门第二联资产所属单位归口管理部门第三联专业集团资产管理部门 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 5 固定资产增加验收单 附件 5 固定资产增加验收单 No:00000001 资产所属单位 年 月 日 单位元 资产编号 数量 资产成本 资产名称 建购时间 成本项目 总成本 资产类别 使用期限 货价支出 规格型号 预计残值 运杂费 存放地点 所属设备 安装费用 增加方式 备 注 成本合计 成本合计 财务部门审批 资产管理或归口管理部门审批 使用部门 使用部门主管 保管人 注本单一式二份资产所属公

28、司财务部门资产所属公司资产管理部门各一份 第 15 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 6 固定资产清理审批单附件 6 固定资产清理审批单 编号 日期 年 月 日 资产名称 使用单位及安放地点 预计使用年限 资产编号 制造国厂 已使用年限 型号规格 购入日期 资产原值 数量 购入日期 资产净值 附属设备 减损价值 处理方式 1.报废 2.出售 3.赠送 4.投资 5.其他 拟处理价格 处理意见及原因说明 经办人:年 月 日 资产使用部门 年 月 日 本公司经理 年 月 日 本公司财务部 年 月 日 资产归口管理部门 年 月 日 总工

29、程师 年 月 日 总经理 年 月 日 注本表一式四份本公司财务部设备管理部门专业集团技术质量部专业集团财务部各一份 第 16 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 7 固定资产改良验收单 附件 7 固定资产改良验收单 年 月 日 资产编号 资产名称 资产类别 规格型号 制造商 建购时间 已使用年限 改良方式 变动时间 资产改良移装前情况 资产改良移装后情况 存放地点 存放地点 资产原值 资产原值 资产净值 资产净值 简要说明技改原因及结果 经 办 部 门 年 月 日 资产使用部门 年 月 日 资产管理部门 年 月 日 本公司财务部门

30、年 月 日 资产归口管理部门 年 月 日 注本单一式五份本公司资产使用部门资产管理部门财务部门和专业集团资产管理部门专业集团财务部各一份 第 17 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 8 固定资产出租出借申请单 附件 8 固定资产出租出借申请单 编号 日期 年 月 日 资产名称 建购时间 资产情况 资产编号 已使用年限设 备 数量 原值 已提折旧 净值 规格型号 制造厂 存放地点 制造年月租借用租金(元)借用期内修理单位 租借用合同号 借用日期 年 月 日起至 年 月 日止 租借时主机及附属设备性能情况简要说明 集 团 上级资产归口

31、管理部门 公司总经理 成员企业财务部门 成员企业资产归口管理部门 使用部门 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 租借用单位 主管签字盖章 经办人 年 月 日 租借用单位说明 注本单一式四份使用部门成员企业资产管理部门成员企业财务部上级资产归口管理部门各一份 第 18 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 9 固定资产出租出借收回单 附件 9 固定资产出租出借收回单 编号 日期 年 月 日 资产名称 建购时间 资产情况 资产编号 已使用年限设 备 数量 原值 已提折旧 净值 规格型号 制造厂 接收单位

32、及地点 制造年月租借租金(元)租借用期内修理情况 租借合同号 租借用日期 年 月 日起至 年 月 日止 返还时主机及附属设备性能情况简要说明 备 注 上级资产归口管理部门 技术质量部 接收公司主管经理 接收公司财务部门 接收公司资产管理部门 接收部门 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 租借用单位 经办人签字 租借用单位说明 注本验收单一式三份接收部门接收公司资产管理部门接收公司财务部门各一份第 19 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 10 低值资产购买申请单 附件 10 低值资产购买申请单 年 月 日 单位元 申请部

33、门 申请人 申请日期 申请资产购买原因及用途 资产名称 规格型号 数量 单位 预计单价 预计金额 申 请 合 计 总经理 资产主管部门 审 批 第 20 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 11 低值资产入库单 附件 11 低值资产入库单 使用单位 编号 使用部门 年 月 日 单位元 资产编码 资产名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 备注 本公司资产管理部门 领用经办人 保管员 此单一式三联库房管理员本公司财务部门本公司资产管理部门各一份 附件 12 低值资产出库单 附件 12 低值资产出库单 使用单位 编号 使用部门 年 月

34、日 单位元 资产编码 资产名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 备注 本公司资产管理部门 领用经办人 保管员 此单一式三联库房管理员本公司财务部门本公司资产管理部门各一份 第 21 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 13 低值资产报损单 附件 13 低值资产报损单 年 月 日 单位元 申请人 申请部门 申请日期 资产名称 数量 单价 资产编号 使用部门 资产清单 报损 申请 报损原因 业务审批 主管经理审批 总经理审批 业务管理部门 说明 1.本表用于低值资产的报损申请 2.本申请单一式二联第一联资产所属单位财务部门第二联资产所

35、属单位管理部门 第 22 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件14 实物资产标准格式台帐 附件14 实物资产标准格式台帐 编制单位 制表人 最近一次盘点时间 年 月 日 金额单位元 资产编号 时间 序号 大类代码 中类代码 小类代码 细目 自定义细分类 标识 名称 规格型号 所属成套设备 单位 数量 取得价值 取得时间 入帐时间 已用期数(月)取得方式 制造厂家 使用部门 存放地点 责任人 使用状态 使用企业 所属大区 备注 第 23 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件 1

36、5 附件 15 固定资产卡片 固定资产卡片 固定资产名称 型号/构造 预计使用年限 资产原值 年折旧率 计量单位 制造商 预计残值 年折旧额 月折旧额 发生时间 改良情况简述 所费金额 新增价值 新预计使用年限 年折旧率 预计残值 年折旧额 月折旧额 发生时间 改良情况简述 所费金额 新增价值 新预计使用年限 年折旧率 预计残值 年折旧额 月折旧额 发生时间 改良情况简述 所费金额 新增价值 新预计使用年限 年折旧率 预计残值 年折旧额 月折旧额 资产改良情况 使用单位 资产编号 使用时间 责任人 登记人 备注 资产使用情况 第 24 页 共 25 页 制度名称新奥集团实物资产管理制度 制度编号XA/ZD0506D-2003 附件16 个人在用资产卡片 附件16 个人在用资产卡片 资产使用人姓名 所在部门 所在单位 序号 领用记录 核销记录 备注 日期 资产名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 领用人 签字 日期 减少原因 数量 金额 核销人签字 第 25 页 共 25 页